Что ждёт ип после регистрации

Регистрируемся в Пенсионном фонде (ПФР)

Инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС) все собранные данные об ИП передает в Пенсионный фонд России (ПФР). Система оформления упрощается, так как отдельно заполнять документацию и тратить свое время в ПФР не нужно – все произойдет автоматически. Но этот этап имеет свои особенности. В Пенсионном фонде автоматически регистрируются только предприниматели, которые не имеют сотрудников.

Если будущий бизнес предусматривает наем работников, то необходимо посетить Пенсионный фонд и встать на учет как работодатель. Не стоит тянуть резину, так как для регистрации работодателя со дня получения ИП установлены свои сроки – 30 дней.

Регистрация ИП в Роспотребнадзоре

Данный этап предусмотрен для ИП, планирующих вести одно из направлений деятельности прописанных в ст. 12 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности».

ИП, для получения лицензии, необходимо обратиться в орган, занимающийся лицензированием выбранного Вами вида деятельности (разрешение на осуществление медицинской деятельности — Министерство здравоохранения, услуги связи — Федеральное агентство связи, туристические услуги — Федеральное агентство по туризму).

ИП обязан пройти все вышеперечисленные этапы перед началом деятельности, чтобы в дальнейшем работать в соответствии с действующим законодательством.

ШАГ 7. Выбираем систему налогообложения

Налоговый режим или система налогообложения – это определенный порядок уплаты налогов. Для ИП в России существует несколько налоговых режимов, отличающихся налоговой нагрузкой, отчетностью и ограничениями деятельности. Неправильный выбор системы налогообложения на старте может существенно повлиять на снижение получаемой прибыли от бизнеса.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих предпринимателей является УСН. Если вы используете наш сервис для подготовки полного комплекта документов для регистрации ИП, то на 3 шаге вы можете выбрать УСН 6% или 15%, и сервис подготовит уведомление о переходе на упрощенку вместе с остальными документами. В большинстве инспекций запрашивают два экземпляра уведомления, но некоторые ИФНС требуют три. Один экземпляр вам выдадут обратно с отметкой налоговой инспекции.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документыпредоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

Для расчета налоговой нагрузки на разных режимах рекомендуем обращаться к профессионалам. Наши пользователи имеют уникальную возможность получить бесплатную часовую консультацию по выбору налогового режима от специалистов 1С:

Более подробную информацию о налогах ИП, а также о страховых взносах ИП (с примерами, с образцами документов и рекомендациями), читайте в соответствующих статьях: налоги ИП 2021 и страховые взносы ИП 2021

Получаем лицензию, разрешение, сертификаты на продукцию, уведомляем надзорные службы

Ещё один важный нормативный акт регулирует деятельность предпринимателей в части лицензирования деятельности: закон № 99-ФЗ от 04.05.11. В статье 12 представлен исчерпывающий перечень из 52 видов работ, для осуществления которых требуется взять лицензию. Перечень органов, выдающих этот документ, в зависимости от рода деятельности, определен Постановлением Правительства РФ от . Среди них такие известные службы, как Роспотребнадзор, Ространснадзор, МЧС, МВД, ФНС, ФСБ.

Однако для получения лицензии бизнесмену придётся организовать на своём предприятии выполнение обязательных требований. Например, закупить подходящее оборудование, нанять персонал с соответствующим уровнем квалификации, организовать плановые проверки техники и т. д.

Сертификат на товар указывает на его соответствие стандартам качества, которые установлены в различных правилах, нормах и регламентах. Некоторые товары сертифицировать необязательно, производитель может это сделать на добровольной основе.

Если товар входит в перечень, утвержденный Постановление Правительства № 982 от 01.12.2009, то для него предусмотрена обязательная сертификация. Это могут быть такие изделия, как бытовая техника, крепежные элементы (болты, гайки, шурупы), медикаменты и медицинское оборудование. Сертификацией товаров занимаются центры, получившие специальную аккредитацию.

Шаг № 6. Открываем расчётный счёт.

Сразу стоит оговориться, что это действие не обязательно для индивидуального предпринимателя. Есть множество сфер деятельности мелкого бизнеса, где счёт не требуется.

Мнение эксперта
Кузнецов Вячеслав Тимофеевич
Юрист с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Имеет опыт в разработке юридической документации.

Но вот, например, если вы планируете осуществлять действия в нише крупной оптовой торговли, либо же вам нужно будет заключать договор с крупными компаниями-производителями товара, то без расчётного счёта вряд ли обойтись.

Для того, чтобы открыть счёт, подойдёт любое отделение банка. Здесь советовать нечего, выбирайте сами, какой больше нравится, или какой предлагает, на ваш взгляд, более выгодные условия.

Однако помните вот что. Если вы открываете счёт в региональном банке, то готовьтесь к возможным трудностям при переводах на иностранные счета. Для работы с партнёрами из-за границы лучше всё-таки воспользоваться услугами банков федерального значения.

Когда будете открывать счёт, у вас попросят:

1. Свидетельство о регистрации ИП
2. Свидетельство о постановке на учёт
3. ИНН (копия)
4. Выписку из ЕГРИП

Шаг 4. Определить коды ОКВЭД

ОКВЭД – это классификатор видов экономической деятельности. В нем каждому виду бизнеса присвоен свой код. Как минимум один такой код нужно указать при юридической регистрации ООО в качестве основного в заявлении Р11001. Дополнительных кодов можно указать сколько угодно: это не обязательно, но и не помешает. Потом всегда можно сменить коды – одни удалить, а другие добавить.

Основной код ОКВЭД – это код вида деятельности, который компания планирует преимущественно развивать. Допустим, мы открываем несколько сигаретных павильонов. Основной вид деятельности – торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах, код 47.26 – его пишем в качестве основного.

Дополнительные коды ОКВЭД – это коды видов деятельности, которые компания планирует развивать, помимо основного. Допустим, кроме сигарет, в павильонах будут продаваться напитки. А еще в будущем мы планируем открыть алкомаркет и мебельный магазин. Значит, в качестве дополнительных видов деятельности мы укажем:

• код 47.11 – торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах;
• код 47.25.1 – торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах;
• код 47.59.1 – торговля розничная мебелью в специализированных магазинах.

Никаких ограничений в отношении количества дополнительных кодов, которые можно указать подаче документов на регистрацию ООО, в законе нет. Но лучше не указывать больше 20 кодов

Считается, что так делают фирмы-однодневки, а это лишнее внимание со стороны ФНС

Почему в кодах разное количество цифр? В классификаторе встречаются коды с количеством цифр от 2 до 6. В заявлении лучше указывать более общий, например 4-значный, код – тогда вы как бы охватите все виды деятельности, которые входят в группу с 5- и 6-значными кодами. То есть если мы укажем в форме Р11001 при регистрации ООО код 14.14 – производство нательного белья, то сразу охватим все виды белья, включая:

• 14.14.1 – производство трикотажного и вязаного нательного белья;
• 14.14.12 – производство маек и прочего трикотажного или вязаного нательного белья для мужчин или мальчиков;
• 14.14.3 – производство трикотажных или вязаных футболок, маек и прочих нижних рубашек и другие.

Как найти свои коды? Можно искать вручную в справочнике ОКВЭД 2: сначала найти нужный раздел, просмотреть все включенные в него коды и выбрать подходящие. А можно использовать конструктор Dokia. В нем работает автоматический поиск – он сам подбирает нужные коды по ключевым словам и вписывает их в заявление.

Выбираем систему налогообложения

Вновь зарегистрировавшийся предприниматель «по умолчанию» становится на ОСНО (общую систему налогообложения). Автоматический переход на специальный налоговый режим нигде не предусмотрен, данная процедура носит заявительный характер. ИП доступны несколько спецрежимов, ему нужно только выбрать наиболее приемлемую систему налогообложения. Это и есть законный способ, для снижения налогового бремени. Несколько слов о каждом режиме:

ОСНО

Недостатки:

• включает несколько видов налогов: НДС, НДФЛ, имущественные налоги (если имеется коммерческая недвижимость или транспорт);
• много отчётности: в полном объёме по каждому налогу, плюс ведение всех стадий бухучета.

Преимущества:

• возможность вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ при покупке недвижимости, оплате медицинской помощи, лекарств, образования;
•  

  позволяет сотрудничать с крупными поставщиками, которые предпочитают работать с налогоплательщиками, уплачивающими НДС;

•  

  право требовать компенсацию излишне уплаченного НДС из бюджета.

Общий налоговый режим не самый простой, но он является признаком крупного развитого бизнеса. При росте оборотов и затрат использовать ОСН становится выгодно.

УСН

Плательщиков УСН большинство именно среди новичков. Неудивительно, потому что расчёт УСН «Доходы» 6% максимально прост и понятен. Предприниматель должен только вести учёт своих доходов в специальной книге и сдавать вовремя декларацию.

Другая схема применяется при УСН «Доход-Расход» по ставке 15%. Такой размер ставки установлен по федеральному законодательству в максимальном размере, но региональные власти часто снижают её до 5%. Этот режим позволяет учитывать расходы, но они должны быть документально подтверждены и необходимы, с экономической точки зрения.

Первый режим по УСН подходит для начинающего бизнесмена без сотрудников, у которого нет существенных расходов. Второй вариант выгоден, когда уровень расходов увеличивается, например, при крупных закупках сырья или оплате страховых взносов за нескольких сотрудников.

ЕНВД

ЕНВД, или так называемую вменёнку , любят применять розничные торговцы и таксисты в тех регионах, где местные власти его установили, и определили небольшую базовую доходность для его расчёта. Ставка налога равна 15%, но налоговая база определяется сложнее, чем при УСН, она пропорциональна базовой доходности и физическому показателю. Всё вместе это образует вменённый доход. Перейти на ЕНВД нужно за первые 5 дней после начала облагаемой налогом деятельности. Постановка на учет производится по адресу фактического ведения бизнеса. Территориальный аспект здесь очень важен. От места расположения зависят корректирующие коэффициенты.

ЕСХН

Для поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей был создан очень лояльный спецрежим ЕСХН. До 2019 года он выглядел даже более выгодным, чем УСН «Доходы-Расходы», так его ставка не 15% от этой разницы, а всего 6. Использовать его могут только предприятия, 70% всего дохода которых составляет доход от производства, переработки и реализации сельхозпродуктов.

С января 2019 года плательщикам ЕСХН придется вести учет входного и исходящего НДС, а также ежеквартально сдавать в инспекцию электронные декларации.

Патент

В некоторых регионах налоговые обязательства, связанные с применением патентной системы, выглядят приемлемее, чем те же на УСН и ЕНВД. Особенно радует ИП на ПСН отсутствие налоговой отчётности. Патент можно купить на 1–12 месяцев, то есть эта система прекрасно подходит на старте, так как позволяет бизнесмену попробовать свои силы. Ставка ПСН равна 6%, а налоговая база представляет собой потенциально возможный к получению доход, который определяется региональными властями. Приобрести патент нужно за первые 10 дней начала работы. Минусом режима является невозможность сокращения отчислений в бюджет на фиксированные страховые взносы и сборы, оплаченные в фонды за работников.

Выбор оптимальной налоговой системы является одним из первых действий в деятельности ИП. Здесь нельзя дать однозначный ответ, какая из них лучше, всё зависит от специфики работы и регионального законодательства.

Подали заявление раньше срока

В чем проблема

Налоговики отказали в субсидии, так как вы поторопились и подали заявление раньше срока. По правилам заявление на май нужно подать в период с 1 июня до 1 июля 2020 года.

В сообщении об отказе налоговики ставят знак «Х» в соответствующем поле. Например, если сохранили менее 90 процентов численности, то ставят отметку напротив этого условия. У вас причина отказа в том, что заявление подали раньше времени. Для этого в бланке нет отдельного поля, поэтому налоговики поставили знак «Х» в графе «иное».

Как решить

Подайте с 1 июня еще раз заявление на майскую выплату. Если вы не нарушили никаких условий для субсидии, то получите деньги.

После регистрации ИП

Поздравляем, теперь можно смело действовать! Вы – индивидуальный предприниматель, то есть такой же коммерческий субъект, как ООО. Заключайте сделки, подписывайте договоры, нанимайте работников, словом, полноценно развивайте свой бизнес. Только не упускайте из виду несколько важных шагов на старте.

Откройте расчетный счет

Формально ИП может работать без расчетного счета, потому что, в отличие от ООО, он вправе платить налоги и взносы в качестве физлица. На практике же вести бизнес без расчетного счета очень неудобно, а иногда невозможно.

Во-первых, есть лимит наличных расчетов по одному договору – а это всего 100 000 рублей. Все, что больше, должно проводиться безналичным путем, то есть через банк. Во-вторых, все современные способы оплаты от покупателей и клиентов (карты, терминалы, электронные деньги и др.) привязаны к расчетному счету. В-третьих, наличные расчеты с удаленным контрагентом практически невозможны. Вы же не поедете в другой регион РФ, чтобы внести в кассу поставщика бумажные деньги?

Если у вас есть опасения по поводу дополнительных расходов на банковское обслуживание, то готовы их развеять. Сейчас банки предлагают множество тарифных планов РКО, в том числе, полностью бесплатных. Что касается защиты денег на счетах, то ИП входят в программу страхования, как обычные физические лица. Что бы ни случилось с банком, сумму в пределах 1,4 млн рублей вернет Агентство по страхованию вкладов.

Зарегистрируйте кассовую технику

Сейчас работать без кассового аппарата может очень ограниченное число предпринимателей.

Например, если ваши контрагенты – это субъекты предпринимательской деятельности (ООО или ИП), а все платежи проходят через расчетный счет. Или вы планируете получить патент на определенный вид деятельности. Еще один вариант работы без ККТ – переход на НПД. Все возможные ситуации мы рассмотрели в этой статье.

Не попали в число исключений? Придется купить и установить ККТ и зарегистрировать ее в налоговой инспекции.

Получите лицензии и необходимые разрешения

Для некоторых видов деятельности надо получать лицензию. Правда, для ИП перечень доступных лицензируемых направлений ограничен. Это перевозки пассажиров (если количество посадочных мест больше 8), сыскная, фармацевтическая и медицинская деятельность. Образовательная лицензия потребуется, только если ИП будет нанимать работников педагогического профиля, а не сам вести занятия.

Что касается легкового такси, то для него нужна не лицензия, а разрешение. Получить его намного проще. А для некоторых строительных работ потребуется допуск СРО.

Встаньте на учет в ФСС в качестве работодателя

Если вы нанимаете работников, то становитесь страхователем и обязаны перечислять за них страховые взносы. Поскольку пенсионные платежи собирает сама ИФНС, то регистрироваться в ПФР работодателям не требуется.

Разберитесь с отчетностью и обязательными платежами

График сдачи отчетности и уплаты налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Держите на контроле этот вопрос, а поможет вам наш календарь. Кроме того, каждый ИП должен платить за себя страховые взносы, даже если он не получает от бизнеса дохода или пока не ведет деятельность. Фиксированная сумма взносов в год составляет 40 874 рубля, она идет на медицинское страхование предпринимателя и на его будущую пенсию. Если же доход превысит 300 000 рублей в год, то надо перечислять дополнительный взнос в размере 1%.

Что делать дальше после открытия ИП

Следующие за постановкой на учет действия можно отобразить в виде алгоритма:

1. обращение в установленные законом фонды для постановки на учет;
2. получение справки из статистических органов;
3. оформление р/с в финансовом учреждении (не требуется законодательством, однако, как показывает практика, наличие счета способствует продвижению бизнеса);
4. оформление заказа на изготовление печати (печать, также как и расчетный счет, не является обязательным атрибутом, без наличия которого осуществлять предпринимательскую деятельность ИП не вправе);
5. определиться с системой налогообложения, выбрать наиболее выгодный вариант;
6. урегулировать вопросы относительно основных направлений документооборота.

Уделите особое внимание выполнению вышеперечисленных действий, поскольку отсутствие опыта в данной сфере и спешка могут стать причиной повышенного внимания со стороны налоговой службы и в случае допущения ошибок могут повлечь за собой налоговые санкции. Какие ошибки допускаются ИП на стартапе чаще всего:

Какие ошибки допускаются ИП на стартапе чаще всего:

1. несвоевременное обращение в фонды для постановки на учет;
2. проблемы с организацией документооборота;
3. предпринимателем пропущен срок, в который можно подать заявление о применении спецрежима.

Постановка на учет в фондах

Следует отметить, что регистрация в ФСС необходима лишь в том случае, если ИП планирует использовать наемный труд, в противном случае, необходимости посещать данный государственный орган нет.   

Регистрация ИП в фондах осуществляется на основании следующих документов:

1. соответствующее заявление;
2. Свидетельство о регистрации физлица в качестве ИП (оригинал и копия документа);
3. внутренний паспорт заявителя;
4. материалы, свидетельствующие о найме работников (трудовой договор, гражданско-правовой и прочие нормативно-правовые документы).

Необходимые действия по организации документооборота

Для успешного ведения бизнеса предпринимателю потребуется привести в порядок журналы, отображающие следующее:

1. кадровые движения;
2. общий оборот;
3. факт проведения инструктажей и ТБ.

Чтобы выбрать оптимально выгодную систему налогообложения рекомендуется воспользоваться консультацией специалиста в сфере финансов, поскольку самостоятельное решение вопроса чревато применением общей системы налогообложения, которая устанавливается после регистрации ИП по умолчанию.

ШАГ 4. Выбираем коды деятельности

В заявлении на регистрацию ИП вы должны указать, какой деятельностью предполагаете заниматься. Коды видов предпринимательской деятельности выбирают из классификатора ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).

В лист А заявления Р21001 можно внести 69 кодов ОКВЭД, если же одного листа А для указания всех видов предполагаемой деятельности не хватит, разрешается заполнить дополнительные листы. Указание нескольких кодов не обязывает вас вести бизнес по ним всем, но один вид деятельности должен быть выбран в качестве основного.

Если вы готовите документы через наш сервис, то вам будет предложен выбор из раскрывающегося списка с кодами и строкой поиска

Обратите внимание, что для внесения в заявление надо выбирать только те коды, которые состоят из 4-х и более цифр

На что обратить внимание при повторном открытии ИП

Оформление ИП после его закрытия проводится по общим правилам, но на некоторые моменты рекомендуется обратить дополнительное внимание:

• после закрытия долгов по налогам и взносам рекомендуется получить документ, подтверждающий отсутствие задолженности. Если взыскания производились через службу судебных приставов, то и справку стоит брать там же;
• при погашении судимости рекомендуется также получить документ, подтверждающий ее отсутствие. Он оформляется через МВД и именуется «справка об отсутствии судимости»;
• при действии запрета на открытие ИП в результате банкротства, следует получить в суде заверенную копию решения, чтобы знать и иметь возможность подтвердить дату прекращения данной меры.

В остальном, процедура проводится точно так же, как и регистрация ИП в первый раз.

ООО ведут бухучёт и сдают бухотчётность

Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договором, актом, накладной или платежкой.

В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «Бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой, его следует сдавать каждый год до 31 марта в электронной форме.

Бухучёт — тема непростая, но Эльба поможет вам справиться с этим без бухгалтера. Читайте больше подробностей в статье «Бухучет без бухгалтера: что нужно знать ООО».

Постановка ИП на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя

Индивидуальные предприниматели должны дополнительно регистрироваться в ФСС в качестве работодателя после найма первого сотрудника.

Срок регистрации предпринимателя в ФСС — 30 календарных дней. Отсчет ведется с момента заключения первого трудового или гражданско-правового договора ИП с работником.

Регистрироваться в ПФР в качестве работодателя в 2021 году ИП не обязан. Это связано с тем, что администрированием пенсионных и медицинских взносов занимается ИФНС, а в этой организации ИП считается зарегистрированным с момента регистрации ИП. Также на ИФНС возложена ответственность за передачу данных предпринимателя в ПФР.

После 1.01.2017 постановка на учет в ПФР происходит автоматически, посещать лично ПФР нет необходимости. Налоговый орган самостоятельно без участия ИП после его регистрации передает необходимые данные в местное отделение Пенсионного фонда.

Пенсионный фонд присваивает регистрационный номер, который надо будет отражать на титульном листе всех отчетов, отправляемых в ПФР ( СЗВ-М; СЗВ-ТД; СЗВ-СТАЖ). Узнать регистрационный номер, присвоенный в ПФР, ИП может узнать из уведомления, которое ПФР должен отправить по адресу места регистрации ИП. Если в течение 10-ти дней, такое уведомление не придет, обратитесь лично в территориальный отдел ПФР.

Для того чтобы ИП поставили на учет в ФСС в качестве работодателя, необходимо предоставить в территориальное отделение ФСС следующие документы:

• паспорт индивидуального предпринимателя (страницы с фотографией и пропиской);
• свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя ;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
• выписка из ЕГРИП;
• трудовая книжка первого нанимаемого работника, если работник принят по совместительству без оформления трудовой книжки, то трудовой договор;
• заявление для постановки на учет.

Документы можно передать на бумажном носителе – в территориальное отделение ФСС лично или по почте. При передаче документов лично в фонд ИП предъявляет паспорт или иной документ, который удостоверяет личность предпринимателя. Представить документы на бумажном носителе может и уполномоченный представитель. Для этого ему необходимо представить не только документ, удостоверяющий его личность, но и документ, который подтвердит его полномочия, в том числе и при отправке документов почтой. При отправке документов почтой РФ, необходимо составить опись вложения.

Есть возможность подать документы электронно, с использованием Единого портала госуслуг. Тогда документы нужно заверять электронной подписью.

В течение трех рабочих дней, после подачи необходимых документов, сотрудники отделения ФСС должны зарегистрировать предпринимателя и присвоить ему регистрационный номер. в течение трех рабочих дней со дня, когда он подал документы на регистрацию. В этот же срок предпринимателю направят уведомление о регистрации и уведомление о размере взносов на травматизм. Это предусмотрено пунктом 15 Порядка, утвержденного приказом Минтруда от 29.04.2016 № 202н.

ФСС присвоит страхователю-ИП регистрационный номер из 10 цифр. В регистрационный номер входят – код территориального отделения ФСС по месту регистрации обособленного подразделения из четырех цифр и уникальный код страхователя из шести букв. Кроме этого, ФСС присвоит код подчиненности, который состоит из пяти цифр. Состоит он из четырех цифр кода территориального ФСС по месту регистрации и одной цифры – символа причины регистрации. Символом для ИП будет – 4 (п. 12 приказа Минтруда от 29.04.2016 № 202н).

Полученный регистрационный номер, необходимо указывать при формировании отчетности в ФСС.Территориальные отделения ФСС направят уведомление о постановке на учет, в электронной форме, если вы указали адрес электронной почты или через Единый госпортал. На бумаге уведомление выдадут только по запросу страхователя (п. 2 ст. 6 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) лично на руки или направят почтой РФ по адресу, указанному в поданном заявлении.

Предлагаем читателю отдохнуть от чтения и посмотреть видео, посвященное вопросам оплаты фиксированных взносов:

Получение Кодов статистики ОКПО, ОКАТО, ОКТМО, ОКОПФ, ОКФС, ОКОГУ

В своей работе ИП должен использовать коды статистики, в частности для указания их в первичных документах и при оформлении отчетности.

В 2021 году получение кодов статистики значительно упрощено по сравнению с предыдущими годами. Их можно получить, не посещая территориальные управления статистики следующими способами:

• с помощью сайта официального сайта statreg.gks.ru;
• воспользовавшись услугами посредника;
• при регистрации ИП в ИФНС.

Как отчитываться ИП зарегистрированному в конце года

Имейте в виду, что обязанность отчитываться в налоговую инспекцию и фонды возникает у предпринимателя сразу после регистрации. Что именно вы должны будете сдавать, зависит от выбранного режима налогообложения:

1. На режиме УСН вы не должны будете отчитываться за остаток года, если зарегистрировались в промежутке с 1 по 31 декабря. В этом случае первый налоговый период для вас закончится 31 декабря будущего года. Например, если ИП зарегистрировался 10 декабря 2018 года, то первый раз сдать декларацию по УСН должен будет только по окончании 2020 года. Это следует из п.2 статьи 55 НК РФ.
2. На общей системе налогообложения отчетность будет состоять из деклараций по НДС и по НДФЛ. Если ИП зарегистрировался в промежутке с 1 по 31 декабря, то так же, как и в предыдущем пункте, первый отчет по НДФЛ нужно будет сдать только по окончании следующего года. За декабрь года регистрации декларацию сдавать не нужно. А вот с НДС другая картина. Для НДС налоговый период квартал. В статье п. 3.1 статьи 55 НК РФ говорится, что если ИП зарегистрировался менее, чем за 10 дней до окончания квартала, то первый отчет нужно сдать по окончании следующего квартала, и несколько дней квартала регистрации войдут в этот отчет. Если более, чем за 10 дней, то первый отчет нужно сдать в обычные сроки по истечении квартала регистрации. Так, если ИП зарегистрировался 25 декабря, то первую декларацию по НДС он сдаст до 25 апреля, а если он зарегистрировался 15 декабря, то первый раз отчитаться по НДС нужно уже до 25 января.
3. При применении режима ЕНВД до 20 января нужна будет декларация за IV квартал, если ИП зарегистрировался более, чем за 10 дней до конца декабря. Если до конца декабря на момент регистрации оставалось меньше 10 дней, то первую декларацию нужно сдать по окончании 1 квартала.
4. На патентной системе отчетность в налоговую инспекцию не предусмотрена.

И не забывайте, что до конца года, в котором зарегистрировали ИП, нужно уплатить фиксированные взносы для себя. Сумма будет считаться исходя из количества дней, которые вы находились в статусе ИП.

www.moedelo.org

Отчёты за сотрудников

У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по умолчанию считается работодателем.

С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников». Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

В этом отчете вы показываете все начисленные взносы, кроме «травматизма». Сдавайте отчёт раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца:

• 1 квартал — до 30 апреля;
• полугодие — до 30 июля;
• 9 месяцев — 1 ноября;
• год — до 31 января.

4-ФСС

Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФСС на бумаге сдайте до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.

6-НДФЛ 

Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.

Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Сроки установлены:

• за 1 квартал — до 30 апреля;
• за полугодие  — до 31 июля;
• за 9 месяцев — до 31 октября;
• за год — до 1 марта.

За периоды до 2021 года работодатели сдавали также отчёт 2-НДФЛ. С 2021 года он отменён, но на самом деле его просто включили в форму 6-НДФЛ в качестве нового раздела. Этот раздел необходимо запонлять при подготовке 6-НДФЛ по итогам года. 

Сведения о среднесписочной численности (ССЧ)

С 2020 года работодатели перестали сдавать ССЧ как отдельный отчёт. Но, как всегда, сведения всё равно необходимо предоставлять налоговой, только теперь уже в составе другого отчёта — РСВ. Среднюю численность нужно отражать только в РСВ по итогам года. Чтобы посчитать показатель, нужно понять, сколько в среднем человек работало с вами в прошлом году. Если весь год работал один сотрудник, запишите число 1. Но бывают и сложные случаи, которым мы посвятили отдельную статью. 

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД

Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.

СЗВ-СТАЖ — это более детальный отчёт о стаже сотрудников, его сдают по итогам года. За 2020 нужно отчитаться до 1 марта 2021. Сдайте СЗВ-Стаж заранее, если сотрудник выходит на пенсию или вы ликвидируете бизнес.

СЗВ-ТД — отчёт о трудовой детельности сотрудников, на основании которого будут заполняться их электронные трудовые книжки. Сдают только на тех работников, по которым были кадровые изменения: приемы, переводы, увольнения и т.д. Срок — не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника;  по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца. Если кадровых изменений не было, отчёт сдавать не нужно. Нулевая форма не предусмотрена. 

Законодательные нормы

Поскольку в рамках действующего законодательства причин для приостановки деятельности ИП нет, законодательных актов тоже нет. Все существующие нормативные документы опираются на то, что деятельность не может быть приостановлена, а только прекращена.

Право на осуществление предпринимательской деятельности всем желающим гражданам дается в рамках Конституции РФ, ст. 34, согласно которой ИП могут в полной мере используют права и обязуются соблюдать условия закона.

Что касается процедуры государственной регистрации предпринимателя, то она регламентируется ФЗ №129 и ГК РФ. Согласно п. 5 ст. 5 Закона, в случае изменения сведений бизнесмен сообщает в налоговые инстанции. Прекращение деятельности и повторное возобновление осуществляется в рамках тех же норм законодательства.

В законе №127 ФЗ сказано, что означает процедура банкротства, и каким образом она осуществляется. Приостановить деятельность по этой причине тем более нельзя. Поэтому действуют в соответствии со статьями ФЗ №127.

В ФЗ №154 предполагается ряд изменений. Таким образом, единого документа, регламентирующего приостановку деятельности ИП, не существует. Есть отдельные нормативные акты, на которые стоит опираться.