Как нанять иностранца на стройку?

Форма и содержание

• четко и подробно прописанный предмет соглашения;
• сроки — начало и конец оказания услуг или выполнения подряда.

Шаг 1. При заключении соглашения об оказании услуг (выполнения подряда) подробно укажите реквизиты заказчика и исполнителя (мигранта).

Шаг 2. Предмет сделки опишите детально, укажите количественные и качественные характеристики заказа (оказания услуги).

Шаг 3. В следующем разделе назовите сроки или временной интервал для услуг. Если услуги (подряд) выполняются иностранным гражданином этапами — даты или их временную протяженность в днях, месяцах, годах. Отдельно формулируются условия выполнения услуг (заказа), если они есть, — например, пожелание по предоставлению места на территории заказчика, требования об информационном обеспечении и т.д.

Шаг 4. Размер вознаграждения иностранца и порядок расчетов за услуги (подряд) при заключении соглашения определяются сторонами — расчеты допускается проводить этапами, по факту выполнения, полным авансом.

Шаг 5. В документе разумно предусмотреть порядок сдачи, форму акта приема-передачи и урегулирования претензий по качеству.

Шаг 6. Традиционно формируются разделы о правах, обязанностях и ответственности заказчика и исполнителя услуг (подрядчика); регламенте разрешения споров; описываются основания и процедура, используемая для прекращения сотрудничества с иностранным гражданином.

ВАЖНО!

Чтобы избежать переквалификации в трудовом соглашении, при заключении гражданско-правового договора с иностранным гражданином не используйте в тексте:

• слова и категории трудового права — должность, работодатель, работник, отпуск, режим труда;
• обязанность соблюдать правила трудового распорядка у заказчика;
• место оказания услуг (выполнения работ) исполнителем, если этого не требует специфика.

Место и оборудование, время занятости исполнитель (иностранец) определяет сам — они вправе не совпадать с местом заключения, указанным в тексте документа. Что еще необходимо помнить при оформлении ДГПХ с иностранцем, который работает на патенте:

• не забывайте о сроке действия документа и не заключайте ГПД на его исходе;
• место действия патента должно совпадать с местом выполнения подряда (оказания услуг).

Шаг 7. Подпишите документ в двух экземплярах. Выдайте иностранцу один экземпляр на руки.

Подготовленный в соответствии с ГК и специальных НПА гражданско-правовой договор на оказание услуг с иностранцем выглядит следующим образом:

Образец договора ГПХ с иностранным гражданином

Предлагаемый нами образец гражданско-правового договора с иностранным гражданином выглядит следующим образом:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Договор подряда № 12

Воронеж, 08.02.2018

ООО «БРАТ», именуемое далее «Заказчик», в лице директора Черепанова Ю. В., действующего на основании устава, с одной стороны и гражданин Республики Армения Агаджян Дамир Борисович, паспорт Республики Казахстан 12РК 123412, выдан 02.12.2012 МВД Республики Казахстан по Алма-Ате, именуемый далее «Подрядчик», с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора
   • Подрядчик обязуется исполнить по заданию Заказчика окраску стен в гараже по адресу: ГСК «Стриж», № 8, бокс 7.
   • Срок проведения работ: с 08.02.2018 до 12.02.2018. Подрядчик имеет право закончить работы досрочно.
   • Работа считается выполненной после подписания акта приема-сдачи Заказчиком.
2. Объемы и оплата работ
   • Объемы работ: ориентировочно 14 кв. м.
   • Цена работ: 2800 руб. (200 руб. за 1 кв. м).
   • Оплата производится после подписания Заказчиком акта приема-сдачи выполненных работ.
3. Права и обязанности сторон
   • Подрядчик обязуется выполнить предусмотренные договором работы качественно и в срок.
   • Заказчик обязуется оплатить выполненные Подрядчиком работы.

1. Ответственность сторон

Стороны настоящего договора несут ответственность в соответствии с требованиями законодательства РФ.

1. Срок действия договора

Данный договор вступает в силу с момента его подписания и действует до выполнения сторонами своих обязательств.

1. Реквизиты и подписи сторон

Заказчик: ООО «БРАТ»

Адрес: Москва, ул. Челюскина, 28-7

ОГРН: 127234659

Подпишитесь на рассылку

ИНН: 12412847987

КПП: 29371589156

БИК: 42317577132

Расчетный счет: 13297585627123

Черепанов Ю. В. (подпись)

Подрядчик: Агаджян Дамир Борисович

паспорт Республики Казахстан 12РК 123412,

выдан 02.12.2012 МВД Республики Казахстан по Алма-Ате

Агаджян Д. Б. (подпись)

***

В заключение остается добавить, что ключевой особенностью оформления договора ГПХ с иностранцем является соблюдение законодательного порядка процедуры извещения уполномоченных органов об этом.

Выплаты иностранным гражданам, работающим дистанционно

Трудовой договор. 

Сегодня не редкость трудовые договоры, в соответствии с которыми иностранные граждане работают дистанционно – без въезда на территорию РФ. Как облагать страховыми взносами выплаты в пользу таких иностранных граждан?

Исходя из положений п. 1 ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ, п. 1 ст. 2 Федерального закона № 255-ФЗ, ст. 10 Федерального закона № 326-ФЗиностранные граждане подлежат обязательному социальному страхованию (пенсионному, обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, медицинскому), если они постоянно или временно проживают (в отдельных случаях – временно пребывают) на территории РФ и осуществляют трудовую деятельность.

При этом согласно п. 5 ст. 420 НК РФ не признаются объектом обложения страховыми взносами для организаций выплаты и иные вознаграждения, исчисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории РФ в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг.

Таким образом, с учетом того, что иностранный гражданин, осуществляющий деятельность за пределами территории РФ, не проживает (не пребывает) на территории РФ, то есть не относится к лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию в РФ, суммы выплат и иных вознаграждений, производимые российской организацией в его пользу за работу за пределами территории РФ, обложению страховыми взносами не подлежат (Письмо Минфина России от 13.07.2018 № 03-15-06/48881).

Гражданско-правовой договор.

 Что касается обложения страховыми взносами выплат вознаграждений иностранным гражданам, оказывающим услуги по гражданско-правовому договору, заключенному с российской организацией, дистанционно, без въезда на территорию РФ, с опорой на положения п. 5 ст. 420 НК РФ такие вознаграждения, исчисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории РФ в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, объектом обложения страховыми взносами для организаций также не признаются (Письмо Минфина России № 03-15-06/26835).

Аналогичный вывод сделан в Письме Минфина России от 01.08.2018 № 03-04-06/54292 относительно выплат в пользу гражданина Республики Беларусь, выполняющего работы по гражданско-правовому договору дистанционно на территории Республики Беларусь, то есть не пребывающего на территории РФ: указанные выплаты не подлежат обложению страховыми взносами в соответствии с положениями НК РФ.

Договор авторского заказа и лицензионный договор.

 Такой же подход работает в отношении выплат по договору авторского заказа и лицензионному договору о предоставлении права использования результата интеллектуальной деятельности, производимые в пользу иностранного гражданина, осуществляющего деятельность на территории другого государства без въезда в Российскую Федерацию: указанные выплаты обложению страховыми взносами не подлежат (письма Минфина России от 13.09.2017 № 03-04-06/58963, от 08.08.2018 № 03-15-05/55885).

Хотя по общему правилу согласно пп. 2, 3 п. 1 ст. 420 НК РФ объектом обложения страховыми взносами для организаций и индивидуальных предпринимателей признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ), в частности:

• по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;

• по лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, обозначенных в пп. 1 – 12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ.

Что должно быть указано в гражданско-правовом договоре с иностранцем

В качестве сторон ГПД с иностранным работником выступают: заказчик (который в трудовом договоре именовался бы работодателем) и исполнитель (собственно, иностранный работник). В ГПД различают существенные и несущественные условия. К существенным относят такие условия, неприменение которых приведет к признанию договора недействительным. К существенным условиям относят:

1. Предмет договора, в соответствии с которым должны быть выполнены какие-либо действия, по итогам выполнения которых есть видимый результат.
2. Иные условия договора, согласно которых по заявлению одной стороны должно быть достигнуто соглашение.

Обычные условия договора включают в себя следующее:

1. Вознаграждение по договору, которое определяется соглашением сторон, либо согласно спецификации, прайсу, приложению или тарифам.
2. Срок действия договора, который может устанавливаться сторонами.
3. Права и обязанности сторон.
4. Условия прекращения договора. Договор прекращает свое действие в случае выполнение обязательств обеими сторонами.

Ответственность работодателей за нарушение законодательства

Привлечение иностранных кадров и дальнейшее ведение учета их трудовой деятельности, отличается от правил оформления россиян. За нарушение трудового и миграционного законодательства РФ, предприниматели привлекаются к административной ответственности. К нарушениям относиться:

• незаконное привлечение иностранцев, без разрешение на работу. Юридических лиц могут наказать на сумму – до 800 тысяч рублей;
• у документов эмигранта, истекли сроки действия;
• эмигрант работает не по специальности. Физические лица – от 5 – 7 тыс. рублей, юридические до 1 млн., возможна приостановка деятельности предприятия до 90 суток;
• не уведомление ФМС о приеме на работу эмигранта. Должностные лица – до 70 тыс. рублей, юридические до 1 млн;
• некорректное оформление трудового соглашения. Физические лица до 10 тыс. рублей; юр. лица до 100 тыс. руб.; должностные лица до 20 тыс. руб.

Также работодатель может быть оштрафован за нарушение условий труда, необеспечение работников средствами индивидуальной защиты или за допуск сотрудников к своим обязанностям без прохождения обучения или проверки необходимой квалификации.

Граждане СНГ работают по патенту. Но не все

Если будущий сотрудник прибывает из страны с визовым въездом, то работодатель должен иметь специальное разрешение на привлечение иностранных граждан и оформить ему приглашение, а сам иностранец — получить разрешение на работу. Зачастую им, как и визой, занимается компания-работодатель.

В случае с безвизовыми иностранцами такие разрешения и приглашения не нужны.

• Граждане ряда стран СНГ — Таджикистана, Узбекистана, Молдавии и Азербайджана — работают при наличии патента на работу. То же самое относится к гражданам Украины, а также граждан с паспортами ДНР и ЛНР. Их документы признают в России с 2017 года.
• Граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), то есть Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении, имеют ряд преференций. Им патент не нужен и для устройства достаточно регистрации.

Патент — это разрешение на работу для граждан «безвизовых» стран. Будущие работники оформляют его самостоятельно — на срок от месяца до года, смотря сколько планируют провести в рабочем статусе в РФ.

После года патент продлевается при наличии трудового договора, дальше каждый год работник должен делать себе новый документ. Оформлять новый патент можно сколько угодно раз. (Сейчас, во время пандемии, работники вместо продления имеют возможность сразу сделать новый патент — это проще). Но если уже работающий сотрудник не успевает вовремя продлить свой патент или сделать новый, компания должна отстранить его от работы.

34% — граждане Узбекистана,

27% — Таджикистана,

14,5% — Украины,

12,9% — Молдавии.

В патенте может указываться профессия / специальность / должность / вид трудовой деятельности работника (например, «разнорабочий» или «маляр»); указывается она или нет — зависит от региона. В Москве и Московской области профессию не ставят. Если специальность указана, работать можно только по ней.

Образец патента с сайта миграционной службы

Проверить, действителен ли патент, можно на сайте МВД. Правда, так как база обновляется с определенной регулярностью, данные о документе могут подгрузиться не сразу. Если вы не нашли патент в базе, это не обязательно значит, что перед вами фальшивка. Проверьте разрешение еще раз чуть позже.

Важно, что за патент работник ежемесячно вносит авансовый платеж НДФЛ: первый платеж производится вместе с получением патента, налоги можно заплатить хоть на год вперед. Эти платежки нужно попросить при приеме на работу вместе с патентом

Иногда мигранты ориентируются на дату получения патента, а не на дату его выпуска (ту, которая стоит в самом патенте), — это неправильно. Если в патенте стоит 12 апреля, а первый чек датирован 25 апреля, то следующий платеж надо делать не позднее 12 мая.

Существует также возможность возместить НДФЛ в счет подоходного налога, но по факту это сложный и небыстрый процесс, который лучше делегировать кадровым специалистам.

Список документов, необходимых для трудоустройства

Итак, для «безвизовых» работников из стран СНГ, а также из Украины список документов при приеме на работу будет такой:

• паспорт;
• миграционная карта с целью въезда «работа»*;
• регистрация в регионе, где сотрудник будет работать;
• патент на работу, оформленный в том регионе, где мигрант будет работать, + платежки НДФЛ;
• действующий полис ДМС (иностранец получает с патентом на работу);
• СНИЛС (делает работник, обращаясь в ПФР);
• ИНН (если есть);
• трудовая книжка (если есть).

Список для граждан стран, входящих в ЕАЭС, получается короче:

• паспорт;
• регистрация в регионе, где сотрудник будет работать;
• действующий полис ДМС (иностранец оформляет сам у одного из страховщиков);
• СНИЛС (делает работник, обращаясь в ПФР);
• ИНН (если есть);
• трудовая книжка (если есть).

Важно: работодателю обязательно нужно отслеживать сроки и легальность всех документов работника. Даже если компания их не оформляет, она все равно несет ответственность за трудоустроенных иностранцев

* Из-за пандемии «безвизовые» иностранцы, приезжавшие по частным делам, например в гости, получили легальную возможность остаться в России дольше, чем на положенные законом 90 дней, а главное — работать. Поэтому пока что на работу можно принять и тех, у кого в миграционной карте указана не «работа», а другая цель. Но это послабление рано или поздно должно закончиться.

Иностранцы, планирующие оставаться в России дольше, делают разрешение на временное пребывание или вид на жительство. Такие граждане работают без патента. Коротко:

• Временно пребывающие граждане: приехали по миграционной карте, работают по патенту (в том субъекте, где получили патент) или без, если из ЕАЭС, но тоже только в регионе регистрации;
• Временно проживающие: имеют разрешение на временное проживание (специальную отметку в паспорте, дается на три года), работают только в том в регионе, где имеют регистрацию. Патент им не нужен;
• Постоянно проживающие: имеют вид на жительство, могут работать в любом регионе РФ (как и любые иностранцы с ВНЖ).

Образец трудового договора с иностранцем

Соглашение сторон расторгается, если работать или жить в РФ мигранту больше нельзя. Данное положение не относится к гражданам стран — участниц Евразийского союза, потому что, в соответствии с пунктом 5 статьи 97 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2021, срок временного пребывания трудящегося государства-члена и членов его семьи на территории государства трудоустройства определяется сроком действия его трудового договора.

Трудовой договор с иностранцем (образец 2021 года для скачивания представлен ниже) разрешено заключать с лицами от 18 лет. Работодатель обязан составить документ на русском языке, а при необходимости перевести его на понятный новому сотруднику язык.

Где иностранцу нельзя работать

Законодательство РФ, накладывает ограничения на виды деятельности для иностранных лиц. Так подданный другого государства не имеет права:

• занимать административные должности в органах государственной власти;
• быть капитаном судна, зарегистрированного в России;
• занимать командирские должности на летательных аппаратах, космической, экспериментальной, военной и гражданской авиации;
• служить в ВС РФ;
• работать в организациях, связанных с государственной безопасностью России;
• руководить предприятиями, где 50% акций, принадлежит РФ.

Также, подданные других стран, не могут быть фармацевтами в аптеках, торговать в розницу на не утвержденных администрацией: рынках, лотках, палатках. Имеются ограничения на реализацию табачной и алкогольной продукцией.

Какие налоги с гпх платит работодатель за иностранца в 2021 году

Вопрос, напрямую связанный с отчислением необходимых сумм, считается очень важным. Причина в том, что налогообложение российского сотрудника и иностранца различается. К зарплате русского гражданина применяются равные ставки в любом месте проживания. Что касается иностранцев, здесь отчисления зависят от статуса и от времени пребывания в стране.

Это еще один вариант минимизации расходов на сотрудников. Например, если взять ИП на УСН «доходы», то сумма выплаты фактической зарплаты составит 6 %, также нужно учитывать взносы на ОПС — 32 448 руб. и взносы на ОМС — 8 426 руб. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. в год, то уплачивается плюс 1 % от суммы превышения.

Оптимальным вариантом будет принять на работу граждан, имеющих РВП, ВНЖ или тех, кто получил статус беженца. Еще одним подходящим кандидатом может выступать человек из стран ЕАЭС. С данной категорией граждан достаточно просто подписывается договор. В течение трех рабочих дней информация о таких сотрудниках передается по специальным инстанциям, которые осуществляют контроль за трудоустройством.

Особого внимания заслуживает бухгалтерский учет расходов по налогу на прибыль. Даты, в которые акт выполненных работ был получен, не могут быть отражены бухгалтером в затраты на закупку результатов работы, поскольку составленный договор не свидетельствует о качественном и своевременном оказании услуг со стороны контрагента. Если сроки выполнения работы будут нарушены, в бухгалтерии это не будет учитываться как ошибка.

Поскольку законодатель не представил в регламентирующей правовой базе типовой договор ГПХ с иностранным гражданином, образец такого соглашения может быть создан заказчиком работ/услуг самостоятельно. И все же, есть обязательные сведения, которые должны присутствовать в договоре, заключаемом с иностранцем. К ним относятся:

В уведомлении указываются сведения из документов, удостоверяющих личность иностранного гражданина в Российской Федерации. В первую очередь это его паспорт либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

Согласно другой точке зрения, уведомлять МВД России о приеме на работу белорусов не нужно, так как действующий в Российский Федерации порядок регулирования привлечения и использования иностранной рабочей силы в отношении граждан Республики Беларусь в РФ не применяется. Это следует из содержания решения Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 № 4 (Постановление Верховного Суда РФ от 30.05.2017 № 78-АД17-19).

1. Документ о постановке на налоговый учет (ИНН). Иностранный исполнитель/подрядчик становится на учет автоматически, если его налоговый агент (заказчик) подает сведения о выплате ему доходов (п. 25 ст. 1 Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
2. Документ, подтверждающий регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования (страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования или уведомление о регистрации АДИ-РЕГ). В соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ обязательное пенсионное страхование распространяется на всех иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ. Исключение — высококвалифицированные специалисты.

Если у иностранного гражданина при приеме на работу нет страхового стажа, заказчик может представить анкету застрахованного лица за него (п. 8 «Инструкции о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах», утвержденной Приказом Минтруда России от 21.12.2016 № 766н).

• для граждан — штраф от 2 000 до 5 000 рублей;
• для должностных лиц — штраф от 35 000 до 50 000 рублей;
• для юридических лиц — штраф от 400 000 до 800 000 рублей либо административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.

Особое мнение

Алина Ларина

Старший юрист департамента методологии и аудита ООО «Юнистафф Пейрол Компани»

Нарушения по работникам-иностранцам чреваты для работодателя большими штрафами, поэтому компании особо пристально стараются соблюдать законодательство по данной категории работников. Ситуация, в которой работник теряет статус иностранца и получает гражданство РФ, законом прямо не урегулирована. Статья 327.6 Трудового кодекса РФ такого основания увольнения, как получение гражданства РФ, не содержит. Поэтому возможно заключить дополнительное соглашение с указанием новых данных работника. Уведомлять МВД закон не требует.

Договор гражданско правового характера: что это, особенности налогообложения, порядок заключения

Как видим, для работодателя есть много выгод в оформлении гражданско-правового договора с физическим лицом вместо трудового, в частности, значительная финансовая экономия и отсутствие многих формальных моментов.

1. Нормы права. В трудовом договоре применяются терминология и правила Трудового Кодекса РФ, а гражданский трудовой договор регламентируется исключительно гражданским правом.
2. Стороны договора. Когда подписывается трудовой договор, его стороны называются работодателем и работником, в договоре ГПХ это заказчик и исполнитель.
3. Вознаграждение. Заключивший трудовой договор получает зарплату, то есть плату за труд, а подписавший договор ГПХ – вознаграждение за результат труда.
4. Гарантии. Работник получает социальные гарантии от государства, работодатель оплачивает ему больничный, отпуск и т.п., перечисляет взносы в социальные фонды; исполнитель не вправе на это рассчитывать.
5. Документ о выполнении работ. Не требуется при выполнении обязанностей по трудовому договору, обязателен при оформлении по договору ГПХ.
6. Трудовой распорядок. Имеет значение для трудовых отношений, не важен при гражданско-правовых.

Особенности заключения договора ГПХ с иностранцами

Если работодатель устанавливает режим рабочего времени индивидуально для каждого работника – этот пункт включают в трудовой договор. Если же режим устанавливают для всех работников сразу – можно включить этот пункт в коллективный договор или иной локальный акт организации.

Ставка индивидуального подоходного налога с доходов по договорам ГПХ в 2021 году не изменилась, налог исчисляется по ставке 10 % для резидентов РК и для нерезидентов по ставке 20 % (как и ранее), но изменился порядок определения облагаемой базы. В соответствии с внесенными изменениями Законом от 10.12.2020 года № 382-VI при исчислении индивидуального подоходного налога физическим лицам по доходам по ГПХ предоставляются налоговые вычеты в размере исчисленных сумм пенсионных и медицинских взносов.

Иностранец может получить ЭЦП самостоятельно в удостоверяющем центре. Ему потребуется: паспорт (своей страны с нотариальным переводом или загранпаспорт), ИНН и СНИЛС. Кто оплачивает стоимость ЭЦП, стороны определяют сами. Если расходы на ЭЦП возмещает работодатель – это условие включают в трудовой договор.

В январе 2021 года с физическим лицом заключен договор ГПХ по услугам на общую сумму 100 000 тенге. Услуга в полной мере оказана в январе 2021 года, акт выполненных работ подписан. Физическое лицо – исполнитель по договору ГПХ является гражданином РК (не пенсионер, не инвалид), то есть является плательщиком ОПВ и ВОСМС.

При заключении организацией (ТОО или ИП) договора ГПХ с физическим лицом на оказание услуг, ответственность за корректный расчет, удержание и своевременную уплату налогов и взносов за физ. лицо несет налоговый агент, то есть организация. Поэтому в данной статье подробно рассмотрим изменения законодательства 2021 года, которые касаются налогообложения доходов, начисленных физ

лицам по договорам гражданско-правового характера.Важно!

Наем специалиста такого класса – дорогое удовольствие. Поэтому прежде чем решиться на подобный шаг, нужно много раз взвесить все за и против. Будет ли польза организации? Оправдают ли себя столь немалые расходы? Если принято положительное решение, то не последний вопрос – это налогообложение высококвалифицированных иностранных специалистов и уплата страховых взносов. Здесь работодателю не придётся нести непосильное налоговое бремя: ставка НДФЛ для этой категории работников составляет 13 %, а страховые взносы ими не уплачиваются.

О взносах на социальное страхование большинство наших сограждан знает с незапамятных времён. Но сейчас речь идёт не о соотечественниках, а об иностранных гостях, решившихся попытать счастья и устроиться на работу в России. И главные вопросы данного раздела – это обложение страховыми взносами иностранцев, тарифы, а также случаи, когда застрахованный может рассчитывать на выплату.

Киргизия стала пятым и на сегодняшний день последним государством, подписавшим международный договор. Мигранты из этой страны тоже устремляются в Россию с намерением найти работу. Что и говорить, степень конкуренции уже давно достигла максимума, ведь чаще всего работодатели отдают предпочтение соискателям-россиянам.

Чем отличается иностранный гражданин от россиянина? С точки зрения правового статуса – всем. Мигранты (за исключением, пожалуй, тех, у кого есть вид на жительство) не наделены теми правами, которые доступны гражданам России. Кроме того, они обязаны соблюдать требования не только общегражданского, но и миграционного законодательства.

Заключение трудового договора с иностранцем – это, как правило, дополнительные расходы для работодателя, в том числе и на вышеупомянутое разрешение

Бухгалтеры и кадровики должны принимать во внимание этот момент и следить за актуальным порядком уплаты налогов и страховых взносов, так сказать, на патент. Поэтому давайте уточним, как исчисляются подоходный налог и взносы с иностранцев в 2021 году работающих по патенту

Иностранный работник на — quot; удаленке — quot: договор, НДФЛ, взносы

Чаще всего договор на дистанционную работу с иностранцами заключается с нашими бывшими соотечественниками из стран СССР. Плюсов от таких отношений будет много: они говорят по-русски, а значит с ними не будет языкового барьера, расценки на услуги относительно дешевы.

Поэтому со всеми дистанционными работниками работодатели обязаны заключать трудовые договоры о дистанционной работе. В том числе и с иностранцами, которые работают за пределами России. Прямых ограничений для заключения такого договора в Трудовом кодексе нет. Но то же время, согласно ст. 13 ТК РФ, вышеуказанный кодекс действует только на территории РФ. А значит, привлечь удаленного сотрудника к ответственности, опираясь на нормы российского трудового права мы не сможем.

Договор гражданско-правового характера: налоги и взносы в 2021 году

Суть гражданско-правового договора (ГПД) с физлицом в том, что он заключается, когда необходимо выполнить определенную работу. Заказчик оплачивает доход физику только после того, как исполнитель сдал результат работы, а заказчик их принял (п. 1 ст. 702 ГК РФ). Стороны могут предусмотреть и аванс по договору, но окончательный расчет происходит по факту выполнения.

Давайте теперь рассмотрим подробнее, в какие фонды компания платить страховые взносы с гражданско-правового договора с физическим лицом. Не по каждому договору ГПХ предусмотрена уплата взносов. Чтобы проще было разобраться, смотрите таблицу, в которой собраны все случаи заключения такого вида договоров.

Что значит данный вид документа

Гражданско-правовой договор – это письменное соглашение о предоставлении услуг или выполнении работ, в данном случае это соглашение подписывается с гражданином другой страны.

Документ в сравнении с трудовым соглашением более выгоден, так как он не является фактом найма работника, что требует сдачи отчетности и уплаты налогов, а является лишь договором о предоставлении услуг, о чем необходимо сейчас отчитаться только в ФМС.

Необходимость в данном документе появляется для придания официальности трудовым отношениям, чтобы со стороны Миграционной службы не было претензий к нанимателю.

Используя труд иностранных лиц, следует учитывать статус их пребывания в России, так как в различных случаях необходим и разный пакет бумаг от данного гражданина.

К примеру, если это временно пребывающий иностранец в РФ, то необходимо:

• Удостоверение личности;
• Миграционная карта для граждан ближнего зарубежья или виза для остальных;
• Патент на работу;
• Диплом;
• Квалификационные бумаги, если в этом есть необходимость.

Важно: работодатель должен также обладать разрешением на привлечение к трудовой деятельности нерезидентов страны отдельных категорий. Лицам, обладающим разрешением на проживание в России определенное время необходим несколько иной пакет трудовых и разрешительных бумаг.

Лицам, обладающим разрешением на проживание в России определенное время необходим несколько иной пакет трудовых и разрешительных бумаг.

К примеру, им не надо обладать патентом, но необходимо пенсионное страхование.

Отличия трудового договора с иностранцем от гражданско-правового рассмотрены в этом видео:

https://www.youtube.com/watch?v=meSGCGiX7iA

В чем отличия между ГПД и договором по Трудовому Кодексу

Чтобы понять какой вид соглашения будет более выгоден для работодателя, следует понять, в чем отличия этих двух документов.

• В большей части имеет срочную форму, но при этом срок действия не всегда соответствует сроку разрешительной бумаги на труд;
• При заключении соглашения нужно отдавать себе отчет, что трудовые соглашения регулируются ТК РФ с вытекающими отсюда последствиями;
• Но при этом необходимо понимать, что невозможность регулировать трудовые отношения согласно трудовому законодательству имеют и свои минусы.

Гражданско-правовое соглашение:

• Формируется только на время предоставления определенных видов работ и услуг, к примеру, сезонных;
• Возникшие правоотношения при заключении данного договора не подпадают под действия ТК РФ, а это имеет множество плюсов для работника, к примеру, его нельзя обязать отвечать за несоблюдение дисциплины, а взыскание за нанесенный ущерб доступно получить только согласно гражданскому законодательству.

Уведомление о заключении ТД и ГПД с иностранцем.

Тематическая подборка: «Договор ГПХ — 2021» (2021 г

В свою очередь, если договор ГПХ заключен физическим лицом с лицом, не являющимся налоговым агентом, то уплата ОПВ становится правом , а не обязанностью. Иными словами, физическое лицо может по своему усмотрению осуществлять ОПВ в свою пользу через банки второго уровня или Казпочту на реквизиты Государственной корпорации «Правительство для граждан», для их дальнейшего перевода на индивидуальный пенсионный счет в ЕНПФ.

Налоговый агент осуществляет перечисление индивидуального подоходного налога по выплаченным доходам не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода, по месту своего нахождения.