Личный финансовый план: что это и для чего нужно с примерами

Составление финансового плана

Работа по составлению финансового плана проводится в несколько этапов.

1. Анализ исполнения финансового плана за предшествующий период.
2. Рассмотрение проектируемых производственных и экономических показателей, на основе которых будет составляться финансовый план.
3. Разработка проекта финансового плана на планируемый год.

Фактически, первый этап анализ исполнения финансового плана за предшествующий период проводится во время контроля исполнения финансового плана в общем цикле финансового планирования. Для этого проводится оценка соответствия запланированных показателей реальным фактам финансовой деятельности. При этом возможны три варианта. В первом варианте, если запланированные показатели не были достигнуты, определяются причины несоответствия и принимаются соответствующие меры. Если причины имеют внутреннюю природу возникновения, то информация направляется в соответствующие отделы предприятия, по вине которых произошло невыполнение плана, которые должны устранить их либо пересмотреть прогнозы своей деятельности. Если причины носят внешний характер или связаны с ошибочным прогнозированием финансово-экономической ситуации в стране, то это учитывается при корректировке показателей для будущего финансового плана. Во втором варианте запланированные показатели полностью соответствуют реальным. В этом случае при составлении будущего финансового плана учитываются вероятные темпы роста или сокращения отдельных показателей. В третьем варианте запланированные показатели ниже реальных, т.е. произошло перевыполнение плана. В данном случае также принимаются корректировки темпов роста или сокращения отдельных показателей при составлении будущего финансового плана. А также учитывается возможное увеличение показателей сверх запланированных в финансовом плане.

На втором этапе анализируются производственные, коммерческие, экономические, маркетинговые, сбытовые и др. показатели деятельности предприятия, а также изучается состояние экономики страны и прогнозируются возможные изменения финансово-экономических показателей. Для анализа используются следующие исходные данные:

• бухгалтерский баланс за 2-3 года, предшествующих планируемому периоду, а также на последнюю дату составления отчета;
• данные об объеме производства и реализации продукции за 2-3 года (за последний год в месячном или квартальном разрезе);
• смета затрат на производство;
• прогнозные расчеты отдела маркетинга и коммерческой службы по реализации продукции и прибыли;
• данные об объемах капитальных вложений, включая объемы незавершенного строительства по объектам;
• сведения о движении основных фондов и оборотных средств;
• проекты отпускных цен;
• анализ выполнения финансовых заданий за предыдущий год;
• нормы амортизационных отчислений;
• ставки платежей налогов и отчислений во внебюджетные фонды;
• другие финансовые нормативы.

На третьем этапе разработанный на основе этих данных финансовый план служит для увязки общего объема финансовых ресурсов с их источниками и направлениями расходования.

Прогноз по продажам

Прогноз по продажам — это прогноз о том, что вы продадите в установленный срок (обычно от года до трех лет). Этот прогноз — невероятно важная часть бизнес-плана, особенно когда кредиторы или инвесторы участвуют в процессе и должны быть частью вашего бизнес-планирования.

Вы должны сделать прогноз, он не должен быть противоречивым с точки зрения показателей по продажам, которые вы используете в своем отчете о прибылях и убытках.

Нет единой формы прогноза по продажам — у каждого бизнеса будут различные потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой бизнес вы имеете и полностью ли вы хотите отследить свои продажи.

Ответьте на следующие вопросы:

• Сколько клиентов вы планируете привлечь?
• Какую плату вы от них ждете?
• Как часто вы ждете от них оплаты?

Ваш прогноз по продажам может быть детализирован настолько, насколько вы хотите. Но когда вы принимаете решение сделать прогноз по продажам, у вас определенно должен быть такой прогноз.

Скорее всего вы захотите сегментировать прогноз по продажам, эти сегменты будут полезны вам для планирования и маркетинга. Если вы владеете рестораном, например, то вы, вероятно, хотели бы разделить прогнозы по продажам ужинов и обедов; владельцам фитнес-центров могло бы быть полезно дифференцировать прогнозы по разным абонементам. Если вы хотите максимальной определенности, то можете сегментировать прогноз даже по продажам продуктов отдельных линий.

Этапы построения личного финансового плана

Существует четкая последовательность действий для составления финансового плана. При его разработке вы должны четко знать свои расходы и доходы. Для этого необходимо в течение 2 — 3 месяцев вести учет личных финансов.

Шаг 1. Оцените текущее финансовое положение

Распишите активы и пассивы. Активы – то, что приносит доход, пассивы – то, что требует денежных затрат на содержание.

Многие ошибочно полагают, что их личный автомобиль и квартира являются активами. Но таковыми они станут, если начать сдавать их в аренду. Активами могут быть деньги, акции, облигации, золотые слитки. Пассивами считаются долги, кредиты, неоплаченные счета, расходы на учебу.

Например:

• 50 000 рублей на вкладе в банке под 3,5 годовых — это актив.
• Москвич, стоящий в гараже и требующий оплату страховки ежегодно — является пассивом.

Анализ активов и пассивов поможет отыскать источники, которые съедают наибольшую часть дохода.

Шаг 2. Определитесь с финансовыми целями

Цели – это костяк финансового плана. Они должны быть конкретными и измеримыми, как в деньгах, так и во времени. Пример: накопить на смартфон стоимостью 50 тыс. рублей за 5 месяцев.

Также цели должны быть достижимыми и значимыми. Так они переходят из разряда мечтаний в русло реальности. Если цель глобальная, имеет смысл разбить ее на несколько мелких.

Шаг 3. Выберите стратегию достижения целей

Важно определить, каким образом использовать имеющиеся ресурсы для достижения выбранных целей. Допустим, ваша мечта – выучить английский язык

В таком случае целью будет накопление средств на языковой курс за 10 тыс. рублей в течение 2 месяцев.

Для реализации целей используются два стандартных решения:

• Найти альтернативный источник дохода. Это может быть как полноценная подработка, так и единоразовая продажа ненужных вещей. Вложение денег в инвестиции также может принести дополнительные финансы, но эта деятельность сопряжена с риском.
• Урезать расходы на вторичные потребности. Вместо походов по кофейням пить горячие напитки дома, вместо такси использовать общественный транспорт, вместо покупки бумажных книг читать в формате онлайн. Чаще всего под сокращение финансирования попадают товары и услуги из категории «развлечения». Анализ и оптимизация расходов позволяют высвободить до 30% личного бюджета. Что в свою очередь поможет больше откладывать.

Шаг 4. Финансовая подушка безопасности

Резервный фонд, или финансовая подушка безопасности, является неотъемлемой частью финансового плана. Его нужно создать в первую очередь, чтобы чувствовать себя уверенным в завтрашнем дне. Эта ваш страховой полис на непредвиденный случай. Поломка бытовой техники, внезапная болезнь, ремонт машины, потеря работы и другие случаи — загоняют нас постоянно в долги.

Имея подушку в размере, как минимум, 3-6-месячных доходов, не придется занимать у знакомых или брать из бюджета на продукты.

После получения зарплаты в первую очередь необходимо отложить деньги на черный день. Сумма может быть любой, но лучше всего исчислять ее в процентном соотношении. Специалисты банковской сферы рекомендуют откладывать, как минимум, 10% от заработка. Именно столько в течение месяца со всех доходов откладываю и я. Такая сумма не сильно бьет по кошельку, но при этом ощутимо наполняет резервный фонд. Это как съесть 9 пельменей из 10. Разницу не заметишь, но за 9 дней соберешь дополнительную порцию.

Поверьте, имея подушку безопасности, чувствуешь себя защищенным. Сейчас я не представляю свою жизнь без МЧС фонда.

Шаг 5. Корректируйте финансовый план

Вносите изменения в план исходя из складывающейся ситуации. Если получилось сэкономить больше, чем предполагалось, то добавьте еще одну или несколько целей. Если случились непредвиденные денежные траты, то увеличьте срок реализации цели. Регулярно анализируйте успехи и провалы.

Разделяйте цели на кратко-, средне- и долгосрочные. Определяйте, как они влияют друг на друга. Это поможет в будущем создать идеальный финансовый план на несколько лет вперед.

Определение финансовых целей

Нужно решить, на что вы хотите накопить. Финансовые цели у людей разные, но в большинстве своем связаны с возрастом: в школе и университете — это всевозможные гаджеты и другие покупки для развлечения. Родители откладывают деньги на обучение своих детей, чтобы обеспечить их будущее образование. За 10-15 лет до пенсии многие задумываются о том, как обеспечить достойную жизнь в старости

Можно сформировать список таких целей, распределить их по важности, определить для них сроки достижения

Финансовые цели отличаются от обычных желаний четкой формулировкой, пониманием, насколько это действительно нам нужно, когда мы это хотим получить и сколько это стоит сейчас. Поставив финансовые цели, ещё раз проанализируйте, насколько они реальны в исполнении и объективно вам необходимы.

Финансовые цели:

Зачем вам стоит составить личный финансовый план?

Личный финансовый план – это, прежде всего, путь к денежной свободе. Многие люди не замечают, куда уходят заработанные деньги. Если вы из этой категории, следует задуматься о том, как грамотно распределять средства и контролировать свои денежные потоки.

Итак, действительно ли мы так бедны? Или просто мало знаем о грамотном распределении средств? Чтобы не приукрашать реальность, скажем, что и то, и то правда.

Обратимся к графику, который показывает уровень личных доходов россиян с 2004 по 2017 год. Согласно статистике, уровень платёжеспособности в 2017 году упал до показателя 2009 года.

Несмотря на то, что уровень реальной зарплаты (синяя черта на графике) повысился, уровень доходов (красная черта) понизился.

Из-за инфляции и финансовой нестабильности реальная платежеспособность россиян уменьшилась:

Но действительно ли заработанные деньги идут на необходимые товары?

Обратимся к данным опросов, отображенных в следующем рисунке:

Третья часть затрат идёт на продукты питания, десятая часть на транспорт и оплату коммунальных услуг. Россияне готовы потратить 8,3% кровных заработанных денег на алкоголь и сигареты, при этом только 1,1% на образование.

На вопрос о том, делают ли россияне финансовые сбережения, только 32% респондентов отвечают «да». При этом более склонны к этому пожилые люди, респонденты с уровнем доходов выше среднего и люди с высшим образованием.

Отталкиваясь от статистических данных, мы можем сделать вывод, что значительная часть денег тратится, так сказать, непреднамеренно. К примеру, на спонтанные покупки или ежедневные привычки, от которых вполне можно отказаться.

Для того, чтобы разобраться, на каких категориях покупок можно сэкономить, вам и необходимо составить перечень личных растрат. Для этого записывайте все свои покупки ежедневно или ведите учёт расходов в электронном формате с помощью таблицы Excel или приложений из «Play Market» (о них речь пойдет немного позже).

Нельзя существенно экономить на потребностях первой надобности, таких как питание, коммунальные платежи или расходы на транспорт. Но, проанализировав свои личные привычки, можно снизить расходы на другие вещи. К примеру, вы можете не покупать кофе перед работой в ближайшем заведении, а брать его с собой в термосе.

Не стоит упускать из внимания поиски более дешёвых альтернатив привычным товарам. Ведь не всегда «высокая цена» равна «хорошему качеству». Нередко, покупая брендовые гаджеты, обувь, аксессуары и прочее, вы только спонсируете обеспеченные компании. Ведь большой процент с выручки идёт не на улучшение качества продукта, а на поддержание имиджа, рекламу и раскрутку фирмы-производителя.

Чтобы минимизировать необдуманные покупки, следует составить чёткий финансовый план, который поможет направить личные средства в наиболее выгодное русло.

Пересмотр целей и расстановка приоритетов

Это один из самых сложных и болезненных этапов. Вы ставите много целей и хотите достичь их как можно быстрее. Но анализ доходов и расходов показывает, что это невозможно. Что делать?

Возможные решения проблемы:

Пересмотрите цели, чтобы выделить наиболее важные и приоритетные.

Если вас «залили соседи», то, конечно, ремонт вашей квартиры можно считать приоритетным. А что если нет? Может быть, вам стоит отложить ремонт на год или два. Перечитайте все цели, которые вы записали. Чего ты на самом деле хочешь по-настоящему? Не то, что у твоего соседа, твоего друга, твоего сослуживца. И не то, что повышает твой статус.

Скорректируйте цели, измените сроки и стоимость.

Это круто – купить последний iPhone, но если впереди лето и семейный отдых, стоит ли его менять на кусок железки?

Хотя таких примеров много. Знакомые копили год на поездку в Турцию. Но на эти деньги они купили большой плазменный телевизор, который идеально вписался в пустую стену их новой квартиры. Каждому своё.

Оптимизируйте расходы.

Если перед вами уже стоят 3-месячные расходы, вы легко найдете дыры в вашем бюджете, а иногда даже «черные дыры», куда утекают деньги. Покупка дорогих подарков, празднование очередного дня рождения со 100 гостями, ежедневные походы в кафе и рестораны и пр. Список бесконечен.

Просто посмотрите, что происходит в супермаркетах до нового года. Иногда мне кажется, что люди не едят ничего целый год, так чтобы в праздники так напиваться и объедаться. Сметают «под чистую» витрины с продуктами, подарками, которые были любезно выставлены сотрудниками магазина

Неважно, что покупается и по какой цене. Праздник…

Есть много способов оптимизировать ваши расходы. И тебе не нужно отказывать себе или своей семье в некоторых слабостях. В своей статье о сбережении денег я показал все приемы, которые помогают, например, моей семье жить на достойном уровне и регулярно откладывать деньги для достижения своих целей.

Увеличьте доходы.

Отличный мотивационный и развивающий способ. Именно он помог мне в 2008 году выбраться из бюджетного болота, в которое втягивают работников образования жалкая зарплата и унизительное отношение государства. Я начал осваивать новую профессию, стал снова уважать себя и уверенно идти по пути финансовой независимости. Теперь работать в сфере образования меня не заманишь ни за какие деньги.

Что помогло мне и может помочь любому:

Терпение и настойчивость. Мне пришлось переворотить тонны информации в интернете, чтобы найти то, что может заинтересовать меня в вопросе получения дополнительных доходов.

Самообразование. Не нужно сразу проходить дорогостоящие курсы обучения, начинайте с бесплатных занятий, вебинаров, тренингов, статей, книг.

Дисциплина – я посвящал самообразованию несколько часов каждый день.

Правильно поставленная цель. Передо мной стояла четкая цель, так что ничто и никто не мог меня остановить.

Не нужно жаловаться на нищенскую зарплату и безразличие государства. Никто вам ничего не должен. Сделай свою жизнь сами, и она повернется к вам лицом.

Все 4 метода, рассмотренные выше, могут и должны применяться одновременно. Тогда это будет целая система, а не просто отдельные попытки изменить ситуацию к лучшему. А против системы, известно, не пойдешь. Его основная цель — освободить деньги из вашего инвестиционного бюджета.

Шаг 4: Создайте резервный фонд

О том, что такое резервный фонд и для чего он нужен, я уже говорил в своей статье о финансовой независимости. Поэтому здесь я лишь упомяну, что это обязательная часть личного финансового плана. Без подушки безопасности будет больно упасть, если в жизни что-то пойдет не так.

Отсутствие работы или резкое снижение зарплаты, серьезное заболевание, требующее дорогостоящего лечения, и многие другие факторы, которые трудно предсказать. Но вы можете защитить себя.

Имейте банковский депозит, равный 3-6 месяцам расходов, и ваше психологическое состояние будет намного лучше. И это придаст вам уверенности в решении всех ваших проблем за это время.

Если произойдет полное или частичное истощение фонда, то первое, что необходимо сделать после нормализации ситуации, это восстановить его до оптимального размера.

Как составить финансовый план?

Поскольку некоторые вещи требуют довольно внушительных трат, очень важно иметь чёткий алгоритм, следуя которому вы сможете достичь всех поставленных целей. Чтобы последовательность была максимально наглядной, я советую вам составить свой личный финансовый план

Вот представьте: вы мечтаете о собственной квартире. Стоимость вашей мечты составляет 3 500 000 рублей. Согласитесь, сумма весьма приличная. Чтобы цена цели не была неподъемной, нужно разложить её на части и указать срок, за который вы сможете достичь желаемого. Давайте считать вместе.

Сегодня вам 20 лет, и к 30 вы хотите переехать в собственное жилье, а не тратить свой заработок на оплату съемного. Для этого вы идете в банк и открываете в нем депозит с ежемесячной доходностью в 1%. Первоначальный взнос вы делаете в размере 15 000 рублей, указываете, что ежемесячно вклад будет пополняться на аналогичную сумму, а проценты, начисляемые вам банком, будут капитализироваться. Считаем:

• За год ваши вложения составят: 15000 рублей * 12 месяцев = 180 000 рублей;
• С учетом начисленных банком процентов вы получите 192 140 рублей;
• За 10 лет, на протяжении которых вы будете делать регулярные пополнения депозита вы получите 3 435 580 рублей.

Таким образом, цель в 3,5 миллиона, которые будут потрачены на покупку жилья, вами практически полностью достигнута. В данном примере я взял простейший вариант инвестирования. Если вы выберете более доходный и в тоже время консервативный финансовый инструмент, то по прошествии 10 лет вы вполне сможете получить на руки сумму, которой хватит на покупку двух квартир.

Для чего нужен личный финансовый план: смета целей, достижение целей, разумное планирование

Следующим шагом является определение точки отправления и шага, с которым мы будем двигаться к своему финансовому благополучию, к своим целям. Для этого составляются два финансовых отчета: Активы-Пассивы и Доходы-Расходы (личный бюджет).Активами мы называем всю Вашу собственность, которая стоит денег. Далее идет разделение на реальные активы и другие активы (имущество). Реальные активы – те, что приносят доходы: банковские депозиты, акции, ПИФы, квартиры, сдаваемые в аренду. Другие активы или имущество не приносят денег, например, квартира, в которой Вы живете.

Наоборот, Вы платите квартплату 2 000 – 3 000 рублей каждый месяц. Но представьте себе, что у Вас нет своего жилья. Придется арендовать и платить уже по 20 000 руб. в месяц. Т.е. собственная квартира экономит 17 000 руб. Как говорится, сэкономил, значит заработал. Записываем стоимость всех активов, а по реальным активам добавляем размер годового дохода и процентную ставку, чтобы анализировать эффективность вложений. Опять же, всю информацию необходимо отразить на бумаге, заполнив таблицу:

Следующим шагом определяем размер Ваших пассивов, т.е. всех денег, которые нужно вернуть: кредиты в банках, займы.

Разница между активами и пассивами является отправной точкой, из которой Вы начинаете движение к целям. В нашем примере это капитал в размере 5 350 000 руб. Хуже, когда эта разница нулевая, но еще тяжелее, когда разница отрицательная. Тогда в таблицу событий добавляем возврат долгов.

Как избежать ошибок при составлении финансового плана?

Самостоятельное составление финансового плана — кропотливая работа. Не удивительно, что многие, принимаясь за это впервые, совершают ряд одинаковых ошибок. Познакомимся с ними, чтобы избежать их в своем финансовом плане.

1. Переоценка возможностей

Здесь речь о примере с покупкой бентли, который мы рассматривали выше. Мечтать и мыслить позитивно совсем не плохо, но нужно быть реалистами и смотреть на свою ситуацию без розовых очков. Чтобы достичь результата, трезво оцените свое благосостояние на сегодняшний момент. Если вы находитесь в яме, а поставили цель за год заработать несколько миллионов капитала, то скорее всего, ваши цели не оправдаются и вы разочаруетесь в финансовом плане.

Другое дело, если вы начнете предпринимать небольшие шаги и потихоньку из ямы выбираться, делая целью погашение тех или иных задолженностей. Тогда можно уже заглядываться на миллионы и на другие амбициозные цели, двигаясь к ним постепенно.

1. Длинные сроки достижения целей

Еще один камень преткновения — слишком большой временной промежуток в достижении цели. Например, вы решили купить дом и отвели на эту цель пять лет. За это время вы можете растерять свою мотивацию. Преобразуйте эту цель в ряд краткосрочных подцелей. Допустим, за полгода накопить такую-то сумму от общей стоимости.

1. Игнорирование непредвиденных расходов

В жизни случается очень много непредвиденных обстоятельств, которые могут застать нас врасплох. На такие случае нужно всегда иметь отдельную сумму средств. В народе такую сумму называют “на черный день”. Желательно откладывать на такие обстоятельства не менее 10-15% своих финансов. Тогда вам не придется брать кредиты или взаймы, если произойдет форс-мажор. В конце концов, эти деньги никуда не исчезнут, а будут копиться у вас. Если никаких неожиданностей не произойдет, вы можете просто добавить их к вашей большой цели. Таким образом, она будет достигнута быстрее.

1. Недисциплинированность

Основная трудность заключается не в составлении и разработке плана, а в следовании этому плану

Здесь важно помнить, ради чего вы это делаете, и работать над своей дисциплиной. Без этого ваш личный финансовый план будет пылиться на полочке, а достижение целей растянется на неопределенный срок

1. Оптимизация денежных потоков

Не упускайте этот момент. Наиболее быстрый и эффективный способ достижения целей заключается в сокращении расходов и приращении доходов. Как правило, проще начать с сокращения. Оцените, где вы тратите больше, чем положено и откажитесь от этого. Возможно, у вас есть вредная привычка, которая отнимает много денег. Например, курение или употребление большого количества кофе. Сократив их употребление или отказавшись совсем, вы сможете сэкономить 10-20% от своего дохода.

1. Отсутствие пошаговых действий

Финансовый план без составленного алгоритма пошаговых действий к достижению цели не будет работать. Вы должны понимать, что как только план сформирован, необходимо начинать неукоснительно ему следовать

Кроме разработке стратегии, уделите внимание и тактике

1. Инфляция

Люди редко просчитывают, что будет в далеком будущем. Ведь пять или десять лет кажутся нереально длинным промежутком времени. Тем не менее, экономическая ситуация стремительно меняется. Вспомните, какие цены были 15 лет назад. Один мой знакомый не мог позволить купить себе раритетную книгу за 50 тыс. рублей, потому что ему пришлось бы отказывать себе во всем в течение года, а теперь эти деньги не кажутся большой суммой.

Откладывая финансы на далекую перспективу, помните о том, что со временем эти деньги могут иметь другую ценность.

1. Четкое следование составленному плану

Жизнь вносит свои коррективы. Вы можете найти подработку на пути достижения целей, получить повышение или поменять работу на более высокооплачиваемую. Не нужно слепо следовать плану, вносите в него изменения по мере того, как будут меняться обстоятельства вокруг вас.

Учитывайте эти нюансы при формировании своего собственного плана. Помните о том, что экономическая ситуация в нашей стране значительно отличается от других стран, поэтому не стоит полностью опираться на опыт зарубежных экспертов и иностранную литературу в вопросах составления ЛФП.

Заключение

Если к денежным вопросам подходить сознательно, это обязательно положительно отразится на всех сферах нашей жизни. Не будет лишних нервов, стрессов, ненужных разговоров и ссор по поводу недостатка денег.

Личное финансовое планирование является бесценным инструментом. Оно показывает вам, что конкретно вам нужно делать в течение следующих нескольких лет, чтобы достичь своих долгосрочных финансовых целей. Вы получите ясность в отношении вашего текущего и будущего имущества, и сможете адаптироваться к различным событиям, изменять своё поведение и жизнь к лучшему. 

Успешных вам инвестиций!