Кбк 2021 — 182 1 02 02101 08 1013 160

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

Разница состоит лишь в сумме перечислений и сроке. В 2021 году ИП за себя обязан уплатить взнос в фиксированном размере 6884 рублей. Срок погашения установлен до 31 декабря отчетного года. При этом предприниматель может возместить обязательство в полном размере за один платеж, либо разбить его на части и выплачивать в течение отчетного периода.

Несмотря на то что с 2021 года режима налогообложения, такого как ЕНВД, больше не существует, бывшим вмененщикам в 2021 г. нужно уплатить налог за IV квартал 2021 г. При уплате этого налога нужно указать в платежке КБК 182 1 0500 110.

За счет использования данных кодов государственные учреждения получают возможность для корректной интерпретации информации о проводимых платежах, то есть указать основные сведения касательно того, зачем проводится платежная операция, кто является адресатом указанной суммы и еще целого ряда других.

ИП, у которого есть работники, вне зависимости от применяемого режима должен выполнять функции налогового агента по НДФЛ. При уплате «агентского» НДФЛ используется КБК 182 1 0100 110.

За счет использования данных кодов государственные учреждения получают возможность для корректной интерпретации информации о проводимых платежах, то есть указать основные сведения касательно того, зачем проводится платежная операция, кто является адресатом указанной суммы и еще целого ряда других.

Когда предприятие или ИП оплачивают налог УСН «доходы», КБК 2018 года они указывают в платежном поручении в соответствии с положениями Приказа Минфина РФ № 65н от 01.07.2013 г. Шифр КБК УСН «6 процентов» 2021 г. представлен комбинацией из 20 цифровых символов. Каждому числу в коде соответствует определенное информационное значение.

Код представляет собой информацию, отвечающую за причину перечисления платежа: основной, пени или штраф. Расшифровка КБК 18210501012010000110, представленная в таблице, поможет определить, какой налог бизнесмен сможет перечислить в бюджет с 2021 года.

При детальном изучении значения 18210501011012100110 КБК становится ясно, что этот код предназначается для оплаты в бюджет пени (на это указывает значение «2100» 14-17 символов кода). По какому налогу? Данное значение КБК используется юрлицами или ИП, работающими на УСН с объектом «Доходы», при перечислении пеней по «упрощенному» налогу.

Cвидетельство о постановке на учет физического лица будет подписано усиленной квалифицированной электронной подписью.

Желательно до 30 сентября (чтобы не спорить с налоговой). Можно до 25 октября включительно, но при этом не позже уплаты налога на упрощенной системе налогообложения.

КБК 2018: штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба

КБК 2018 штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба

Полезные документы

При необходимости любой КБК можно расшифровать, то есть определить, для какого безналичного перечисления он предназначен. Например, можно определить, какой платеж обозначает КБК 18210202101082013160. Расшифровку кода смотрите в таблице 1.

Таблица 1. КБК 18210202101082013160: какой налог 2018

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

Значит, КБК 18210202101082013160 применяется при перечислении пеней по обязательным медицинским взносам в налоговую инспекцию для зачисления в бюджет федерального фонда медстраха.

На данный момент действуют отдельные КБК для перечисления обязательных взносов на пенсионное, медицинское страхование и социальных страховых взносов по нетрудоспособности и материнству, причем установлены различные коды для:

• взносов, пеней и штрафов по ним;
• платежей по взносам за сотрудников и исполнителей по ГП договорам и для платежей «самозанятых» лиц за себя.

Таблица 2. КБК 18210202101082013160 и все коды по взносам

Пени по взносам начисляются, если платеж просрочен. Общие сроки для уплаты взносов – за истекший месяц до 15-й даты следующего месяца. Причем, если 15-е число месяца – это нерабочий день, то крайний срок платежа сдвигается на рабочий день.

Неточное указание КБК в платежке может привести к тому, что перечисление не поступит администратору (ФНС), так как будет определено банком в другой бюджет или в состав невыясненных платежей. В таком случае взносы считаются неуплаченными, в связи с чем налоговая начнет начислять пени. Их можно отменить, если подать заявление на уточнение платежа. После того, как налоговая проведет сверку, в случае положительного решения она отменит пени с даты, когда был перечислен платеж по ошибочному КБК.

КБК по страховым взносам в 2020–2021 годах для ПФР

Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:

• ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
• ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

ИП, не имеющие персонала, уплачивают в ПФР 2 типа взносов:

1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2020-2021 годах установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).

ВАЖНО! Доходом ИП на ЕНВД в целях исчисления фиксированных страховых взносов является вмененный доход, а не выручка (письмо Минфина РФ от 18.07.2014 № 03-11-11/35499)

1. В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2017 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2021 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).

Об актуальном размере фиксированного платежа ИП узнайте по ссылке.

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года).

Образец платежного поручения по взносам на ОПС за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

КБК 18210202140062100160 — пени

Установим, какой код указать ИП при просрочке оплаты налога в виде взноса ИП по ОПС до 2021 г., и расшифруем КБК 18210202140062100160.

Блок цифр, имеющих в коде порядковые номера 14-17 указывают, что перечисляет ИП и за какой период (2016,2017 или 2021 г.).

Цифра 1 в начале указанного блока укажет на перечисление взноса. КБК 18210202140062100160, где указанный блок начинается на 2, свидетельствует о том, что ИП в 2021, 2021 или 2021 г. произвел оплату пеней по ОПС в фиксированном размере за себя, начисленных в период до 2021 г.

Итак, КБК 18210202140062100160 выглядит как «Перечисление пеней по ОПС за 2021 г.». Таким образом, под КБК 18210202140062100160 перечисляются пени на взносы по ОПС. Однако, стоит помнить, что применение этого кода обосновано при уплате пеней за период, ограниченный до 01.01.2017 г.

Для уплаты пеней, начисленных ИП по взносам на ОПС за 2021 г., КБК 18210202140062100160 не подойдет, ИП надлежит указать новый КБК 18210202140062110160. Нельзя применить этот код и при уплате пеней по налогу, начисленных в 2021 году, в этом случае также следует указать новый КБК для уплаты взносов — 18210202140061110160, который с 23.04.18 един для любого дохода ИП. КБК 18210202140063000160 — штрафы

При уплате штрафа к взносам по ОПС до 2021 г. за себя ИП следует указать КБК 18210202140063000160. Для уплаты штрафа за периоды с 2017 г. ИП следует применить КБК 18210202140063010160.

Структура КБК

КБК выглядит, как комбинация чисел, состоящая из 20-ти символов. Для каждого вида платежа КБК разный. А вот для плательщиков может быть одинаковым.

Код делится на 3 основные составные части:

• первые 3 символа обозначают ведомство, куда поступят средства;
• следующие 10 чисел указывают на вид доходов бюджета;
• последняя комбинация определяет подвид платежа.

Второй и третий набор числе также делятся на отдельные обозначения. Если разбирать вид доходов, то он включает в себя группу, подгруппу, статью и элемент.

14-е -18-е число кода – это группа подвида доходов бюджета, а 19-е и 20-е число – аналитическая группа подвида поступлений.

Как узнать КБК организации по ИНН

Он состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет собственный смысл. КБК может быть двух видов:

1. расходный, который состоит из пяти блоков чисел.
2. доходный, состоящий из четырех блоков цифр.

Каждая из цифр, которая находится в данном коде, имеет определенное значение, и находится исключительно в определенном месте.

Система групп позволяет четко распределять средства в необходимой части бюджета. КБК не имеют отличий для бюджетов различных уровней.

Некоторые части кодов имеют идентичные элементы. Таким образом, по своей структуре КБК доходной и расходной части бюджета имеет обладает общими чертами.

Если в коде была допущена ошибка, это не страшно.

Самое главное – безошибочно указать остальные реквизиты и назначение платежа. Тогда платеж будет оплачен. Однако при наличии ошибки необходимо обратиться в налоговые органы и подать заявление, в котором указать, где именно была допущена ошибка.

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2020 год

Предпринимателям нужны эти коды постольку, поскольку они заинтересованы в соблюдении требований по оформлению госплатежей, особенно налогов и взносов во внебюджетные фонды.

Поэтому не забывайте указывать в поле 104 платежного получения правильный и актуальный код КБК. Этот код состоит из 20 знаков – цифр, разделенных дефисам на группы, он имеет следующий вид ХХ – Х ХХ ХХ ХХХ ХХ – ХХХХ – ХХХ.

Каждой группе знаков соответствует определенное Министерством финансов зашифрованное значение.

Рассмотрим структуру доходного КБК, так как именно их приходится в основном использовать предпринимателям (расходные коды могут встречаться в основном при возврате средств по какой-либо государственной программе). «Администратор». Первые три знака показывают, кто получит средства и несет ответственность за пополнение ими той или иной части бюджета, распоряжается поступившими деньгами.

Чем чревата ошибка в КБК

Если код назначения платежа указан неверно, платеж будет перечислен в бюджет, но там не сможет быть правильно распределен, а значит, государство по факту его не получит. Результат может быть таким же, как если бы деньги и вовсе не перечислялись: налоговая насчитает недоимку по определенной статье. При этом, если КБК просто перепутан, может образоваться переплата по другой статье.

В результате, налоговая выставит требование об уплате недоимки, штраф за не вовремя уплаченный налог или сбор и пени за просрочку платежа. Эта ситуация крайне неприятна для добросовестного предпринимателя, вовремя заплатившего налог, вся вина которого заключается в путанице с многочисленными КБК.

Обычный порядок действий предпринимателя при обнаружении ошибки в КБК

1. Самое главное – убедиться, что ошибка не привела к непоступлению дохода в бюджет, иначе будет считаться, что средства не были уплачены, с полной ответственностью за это плательщика.
2. Подать в свою учетную налоговую инспекцию заявление об обнаруженной ошибке и просьбу об уточнении основания, типа и принадлежности перевода средств, если нужно, налоговый период или статус плательщика налогов.
3. К заявлению надо приложить платежные поручения, по которым налог был уплачен и получен бюджетом.
4. При необходимости проводится совместная с инспектором сверка уплаченных налогов (о ней составляется акт).
5. Через несколько дней (срок законодательно не определен) принимается решение об уточнении данного платежа и выдается на руки заявителю.

ВАЖНО! При уточнении платежа он считается совершенным в день подачи платежного поручения с неверным КБК, а не в день получения решения об уточнении и зачете. Таким образом, просрочки обязательного платежа, предусматривающей штрафные санкции, по факту не происходит

Рассмотрим различные случаи, случающиеся из-за ошибок в КБК, и проанализируем, как поступить предпринимателю.

1. Инспекция начислила пени по неуплате налога. Если было обращение со стороны плательщика с пользой о зачете уплаченной суммы, то дополнительно следует попросить налоговую пересчитать начисленные пени. Если налоговая отказывается это сделать, обращение в суд, вероятнее всего, позволит добиться перерасчета (существует богатая судебная практика с подобными прецедентами).
2. КБК не соответствует платежу, указанному в назначении. Если ошибка находится «внутри одного налога», например, КБК указано на УСН-6, а в основании платежа указано УСН-15, то налоговая обычно легко производит перезачет. Если же КБК полностью не соответствует основанию платежа, например, бизнесмен собрался оплатить НДФЛ, а указал КБК, принадлежащий НДС, налоговая часто отказывается произвести уточнение, но суд практически всегда на стороне налогоплательщика.
3. Из-за ошибки в КБК страховые взносы оказались неуплаченными. Если средства не поступят на нужный казначейский счет, это практически неизбежно чревато штрафами и пенями. Предпринимателю следует как можно быстрее повторить платеж с правильными реквизитами, чтобы уменьшить сумму возможных пеней. Затем уплаченные по ошибке деньги нужно вернуть (можно и зачесть в счет платежей на будущее). Для этого направляется заявление в тот орган, на счет которого ошибочно совершен перевод денег. Невыполнение просьбы о возврате или перезачете – повод обратиться в суд.
4. Средства поступили в планируемый фонд, но по не той статье. Например, в платежке указали КБК для накопительной доли пенсии, а оплатить намеревались страховую часть. В подобных случаях взносы все равно считаются внесенными в срок, и нужно действовать так же, как при обычном порядке. Суд – в помощь при любых проблемах с фондом, отказывающимся совершить перерасчет, и незаконным требованием о выплате недоимок и начислением пеней.

ПОМНИТЕ! Ошибка в КБК по закону не является основанием, по которому платеж не будет считаться перечисленным. В платежном поручении предусмотрена дополнительная информация, указывающая назначение платежа и его получателя, поэтому, если она указана корректно, повода для штрафных санкций к предпринимателю нет и быть не может, иные решения можно оспорить по суду.

Взносы в ФСС по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2019 году (расшифровка КБК 18210202090071000160, 18210202090071010160)

ИП и юрлица, имеющие наемных работников по трудовому договору, должны уплачивать за них взносы в ФСС:

по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

С 2017 года эти взносы также перешли в ведение налоговых органов, и их также, как взносы, предназначенные для ПФР и ФОМС, придется платить, используя новые коды и выбирая из них относящийся к соответствующему периоду. В платежах за периоды до 01.01.2017 необходимо указывать КБК 18210202090071000160, а оплачивая периоды после 01.01.2017, нужно использовать КБК 18210202090071010160.

1. Уплачивать пени — суммы, ежедневно начисляемые на сумму налога или взноса по факту превышения установленных законодательством сроков перечисления соответствующего налога или взноса в бюджет.

Пени начисляются с первого дня просрочки уплаты взноса. При определении их величины в расчет берется:

• сумма долга;
• ставка рефинансирования ЦБ РФ.

Можно отметить, что для пеней характерна безусловность начисления (если не будет доказано, что фирма все же уплатила налог или сбор, но с ошибкой, вследствие чего платеж не был получен адресатом). Уплачивать пени фирма будет обязана даже в случае допущения одного дня просрочки.

Рассчитать точную сумму пеней можно с помощью нашего калькулятора пеней.

2. Уплачивать штрафы — фиксированные платежи, начисляемые на сумму налога или сбора. Штраф может налагаться, если:

• просрочена уплата налога или сбора при том, что налогоплательщик — налоговый агент или субъект контролируемых сделок;
• совершено иное налоговое правонарушение, например, занижена налоговая база, некорректно исчислен налог или сбор.

Размер штрафов может сильно различаться в зависимости от конкретного налогового правонарушения. Например, если фирма не уплатила налог или сбор, то должна будет уплатить штраф в размере 20% от суммы долга в бюджет или 40%, если орган, администрирующий платежи, докажет, что фирма не выполнила свои обязательства перед бюджетом умышленно.

КБК созданы для того, чтобы по платежному поручению можно было определить, какой налог или взнос уплачивается налогоплательщиком. В 2019 году расшифровка кодов изменилась. Теперь плательщики налогов должны указывать новые КБК, согласно действующему порядку. Так, в нынешнем году для формирования платежного поручения по перечислению пени и штрафов, образовавшихся на предприятии по обязательному медицинскому страхованию, указываются следующие КБК.

Так как страховой взнос ОМС находится под управлением федерального бюджета, связанные с ним суммы штрафов и пени также направляются в федеральный фонд.Как вы заметили, изменяется только 14 по счету цифра, остальные остаются неизменными. Ошибка в указании КБК грозит плательщику образованием недоимки, и соответственно, наложением новых штрафов и пени.

КБК по НДФЛ при уплате 

Пени по взносам начисляются, если платеж просрочен. Общие сроки для уплаты взносов – за истекший месяц до 15-й даты следующего месяца. Причем, если 15-е число месяца – это нерабочий день, то крайний срок платежа сдвигается на рабочий день.

Неточное указание КБК в платежке может привести к тому, что перечисление не поступит администратору (ФНС), так как будет определено банком в другой бюджет или в состав невыясненных платежей. В таком случае взносы считаются неуплаченными, в связи с чем налоговая начнет начислять пени. Их можно отменить, если подать заявление на уточнение платежа. После того, как налоговая проведет сверку, в случае положительного решения она отменит пени с даты, когда был перечислен платеж по ошибочному КБК.

КБК по страховым взносам для ИП

Для индивидуальных предпринимателей Минтрудом РФ разработаны специальные КБК, которые указываются при совершении платежей в бюджеты РФ разных уровней.

Каждый предприниматель обязан уплачивать взносы. Только для ИП с работниками и без предусмотрены разные тарифы. Именно поэтому, КБК напрямую зависит, имеет ли частный бизнесмен в своем штате наемников или нет.

КБК по страховым взносам за ИП без работников

Предприниматели, которые не имеют наемных работников, обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Сумма платежей устанавливается соответствующими НПА, принятыми Правительством РФ. В таком случае объем вносимых средств одинаков для всех ИП без сотрудников и может быть изменен только в случае утверждения нового Постановления ПП РФ.

КБК по страховым взносам в 2021 году для ИП с сотрудниками

Индивидуальные предприниматели, которые имеют в своем штате сотрудников, обязаны платить страховые взносы не только за себя, но и работников. В таком случае в платежном поручении указывается иной КБК. Сам код напрямую зависит от ведомства, куда направляются средства, а также от специфики трудовой деятельности сотрудников.

Надо отметить, что направляя платеж в ПФР, важно обращать внимание, в каких условиях труда трудится работник. Все дело в том, что при повышенной опасности, при наличии вредных и тяжелых условий, работодатель обязан уплатить дополнительные взносы на пенсионное страхование, которые дают право гражданину выйти на пенсионное обеспечение досрочно. В связи с тем, что назначение платежа меняется, предусматривается и отдельный код

В связи с тем, что назначение платежа меняется, предусматривается и отдельный код.

1. В случае уплаты стандартных пенсионных взносов следует использовать КБК 182102 02010061010160.
2. Платежи, направляемые в медицинский фонд, обозначаются кодом 18210202101081013160.
3. Для взносов на социальное страхование следует использовать 18210202090071010160.
4. Дополнительные взносы на пенсионное страхование, связанные с осуществлением работниками деятельности во вредных условиях труда обозначаются одним из КБК 18210202131061010160, 18210202131061020160, выбираемых на основании оценки специфики работы.
5. Если работник занят на тяжелых работах, предприниматель уплачивает дополнительные пенсионные взносы, для внесения которых следует использовать КБК 18210202132061010160 или  18210202132061010160, в зависимости от результатов оценки.

Платежное поручение, направленное в бюджеты фондов и ведомств РФ, без указанного в нем КБК не может быть исполнено. Система просто напросто не пропустит платеж.

КБК для ИП в случае уплаты пени и штрафов по страховым взносам

Если индивидуальный предприниматель во время не исполнил обязательства по уплате страховых взносов, то на сумму недоимки могут быть начислены пени. Также ИП могут оштрафовать, например, за нарушение сроков предоставления отчетности, внесения платежей. В таких случаях КБК указывается совершенно другой. Все дело в том, что если в платежном поручении указаны вышеуказанные коды, система фонда автоматически зачислит платеж, в виде текущих взносов, а пени или штраф останется неоплаченным.

В случае внесения пени и штрафов по дополнительным взносам на пенсионное страхование, также используются иные коды.