Кбк уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование для физлиц

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для физлиц

Изменения КБК по пенсионным взносам с 2018 года

В 2018 году Минфин издал приказ, согласно которому в перечень КБК внесены изменения. Так, 23 апреля 2018 Минфин изменил шифры для уплаты допвзносов за сотрудников, которые относятся к отдельной категории — граждане, работающие в опасных и вредных условиях. Поменялись КБК для уплаты пени и штрафов по этому показателю.

Средства, направленные в бюджет по прочим сборам делятся на три подгруппы: пенсионные, социальные, медицинские. Для внесения платежей применяют другие шифры, представленные в статье КБК страховые взносы 2018, в которой указаны коды для пени, штрафов по соответствующим сборам.

18210202103081011160 КБК расшифровка 2021 какой налог

Изменения, которые произошли со страховыми медицинскими взносами на 2020 год заключаются в следующих положениях:

• Установлена единая ставка для всех, равная 5,1%
• Отсутствуют пороги оплат, это говорит о том, что взнос будут обязаны уплачивать все
• Медицинские страховые взносы переходят в ведомство ИФНС, соответственно поменяются реквизиты по оплате
• Отчетность по страховым взносам также будет подаваться в ФНС, ежеквартально

Также, в 2020 году, увеличится размер пеней, при просрочке данного взноса. Если срок задержки составляет до 30 дней, то ставка будет равна 1/300 от ставок рефинансирования ЦБР. Уже начиная с 31 дня, ставка будет использоваться в размере 1/150 ставки ЦБР.

Необходимо использовать такие КБК:

Каждая организация должна уплачивать за своих работников страховые взносы, и для этого используются следующие КБК:

При применении дополнительного тарифа из-за вредных или опасных условий труда за таких сотрудников необходимо перечислять страховые взносы по следующим КБК:

Предприниматели обязаны платить страховые взносы и за себя. Для этого используются такие КБК:

Для чего используются

Коды введены для упорядочивания налоговых и других поступлений в бюджет, а также последующего расходования финансовых ресурсов. С помощью КБК выполняется группировка бюджетных поступлений – налоговых перечислений, в том числе по НДФЛ и страховым взносам. Для осуществления указанных транзакций предусмотрены отдельные номера.

Где указываются

КБК отражаются в платежных поручениях, которые выписываются в процессе выплаты налогов, страховых сборов, штрафов и пеней. В действующем варианте платежного поручения для указания кода предусмотрено поле 104 (форма документа закреплена в приложении 3 Положения Центробанка №383-П). В каждом бланке указывается только один номер. При выплате нескольких взносов требуется подготовить и провести аналогичное количество платежных поручений.

Расшифровка

КБК включает 20 цифр, именуемых разрядами:

• 1-3 – ключевой администратор доходов в бюджет.
• 4-6 – группа доходов. НДФЛ – 101, страховые выплаты – 102 и т.д.
• 7-11 – детализация внутри каждой группы прибыли.
• 12-13 – код бюджета зачисления. 01 – федеральный, 02 – региональный, 03,04,05 – муниципальный и т.д.
• 14-17 – вид транзакции. Основной платеж, штрафы, пени или проценты. Например, налоги – 1000, пени – 2100, штрафы – 3000.
• 18-20 – имеют несколько значений. Например, 110 – налоги и госпошлины, 160 – страховые транзакции и т.д.

КБК для НДФЛ

Изменения в кодах для НДФЛ в 2019 году не предусмотрены. Выбор номера зависит от того, кто осуществляет транзакцию (налоговый агент или налогоплательщик). Предприятия, делающие взносы за сотрудников, ИП, выплачивающие налог за себя или физ. лица, у которых зафиксирована прибыль от проданного имущества, используют разные КБК.

Порядок оплаты

Несколько лет назад было введено правило, согласно которому налоговый агент (работодатель) обязан начислять НДФЛ на следующий день после выплаты зарплаты персоналу. Аналогичная ситуация и с перечислением дивидендов акционерам. Выплата налогов производится не позднее следующего дня после начисления доходов (подробнее в ст. 226 НК РФ).

КБК 2021 (подготовлено экспертами компании «Гарант»)

Для уплаты по ОПС:

• Взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160
• Штрафов — 182 1 02 02140 06 3010 160
• Пеней — 182 1 02 02140 06 2110 160

Для уплаты по ОМС:

• Взносов — 182 1 02 02103 08 1013 160
• Штрафов — 182 1 02 02103 08 3013 160
• Пеней — 182 1 02 02103 08 2013 160

В них указаны данные, которые помогают определить — за что вы платите. Также коды позволяют упорядочить платёжи и избежать их потери. Все КБК утверждены в приказе Минфина РФ 06.06.2019 № 85Н.

Что будет, если ошибиться в КБК

Тогда деньги будут числиться на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах, и уплату придётся уточнять.

— Напомнит о сроках. — Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов. — Подготовит платёжки с правильными реквизитами. — Уменьшит налог на страховые взносы.

КБК 2021 для уплаты фиксированных взносов ИП за себя

КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при оплате штрафов по налогам в 2021 году.

Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом от 08.06.2020 № 99н.

КБК для страховых взносов

Обязанность по переводу страховых отчислений ложится на организации и предпринимателей, которые занимаются коммерческой деятельностью. В 2019 году для указанных выплат предусмотрены следующие коды.

Изменились КБК для пеней и штрафов на страховые выплаты по доптарифам. Теперь коды не зависят от спецоценки (подробнее в Приказе Минфина №132н, 2018 г. )

• Список 1 – специальности с тяжелыми, опасными и вредными для здоровья условиями труда.
• Список 2 – специальности с тяжелыми и опасными условиями труда, но в меньшей степени, чем по списку 1.

Порядок оплаты

С 2017 года страховые перечисления осуществляются на счета ФНС, что следует из КБК (код 182). Исключения предусмотрены только по взносам за риск травматизма на производстве, которые, как и раньше, перечисляется в фонд социального страхования (код 393).

Перевод сумм ИП «за себя» может выполняться двумя способами:

• Единоразовый платеж до 31 декабря.
• Авансовыми транзакциями помесячно, поквартально или один раз в течение полугода – точные даты не установлены, главное внести всю сумму до конца календарного года.

Если на 31 декабря выпадает выходной, оплату можно произвести в ближайший рабочий день в январе. Указание в платежном поручении старого кода считается ошибкой. Поиск денег осуществляется уполномоченными инспекторами на счетах ФНС. Процедура занимает определенное время поэтому до момента нахождения средств в отношении плательщика будет числиться недоимка. Для избежания санкций, в территориальную налоговую по месту регистрации нужно своевременно подать соответствующее заявление.

В случае неуплаты страховых отчислений, нарушитель карается недоимкой, пеней или штрафом. При задержке выплаты от 10 рабочих дней, р/с плательщика может быть заблокирован до момента погашения задолженности в полном объеме. Если предприниматель не произвел выплату и закрыл ИП, долги переходят на него, как на физическое лицо.

Ведение бухгалтерского учета «под ключ»

Если ИП применяет ПСН, то КБК зависит того, на какой территории предприниматель ведет свою деятельность и куда зачисляется налог.

С 2021 года есть важные изменения по КБК. В частности:

• утвержден КБК для 15%-го НДФЛ, исчисляемого с доходов, превышающих 5 млн руб., — 182 1 0100 110;
• введен КБК для уплаты земельного налога в отношении участков, расположенных в границах муниципальных округов. Его необходимо перечислять на КБК 182 1 0600 110;
• появился КБК для уплаты налога, взимаемого в связи с применением ПСН, зачисляемого в бюджеты муниципальных округов, — 182 1 0500 110;
• введен КБК для уплаты НДПИ при добыче прочих полезных ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный коэффициент, отличный от 1, — 182 1 0700 110.

Приказ от 12.10.2020 № 236н добавил новые КБК по НДФЛ, акцизам и налогам, которые формируют бюджет новой единицы территориального деления – муниципального округа.

Обобщим новые КБК-2021 в таблице:

18210202010061010160 — КБК страховые взносы 2021 год

• Бухгалтерское сопровождение без штрафов и ошибок
• Организуем кадровый учет
• Составим и сдадим отчетность в срок
• Восстановим бухгалтерские документы
• Взаимодействие с налоговой и гос. органами

• Персональный бухгалтер и бесплатное подключение к электронной сдаче отчетности
• Внесение документации в программу 1С: Бухгалтерия
• Начисление заработной платы, отпускных, больничных
• Подготовка платежных поручений для уплаты налогов
• Подготовка всей отчетности для Налоговой, ФСС, ПФР

• Персональный бухгалтер и бесплатное подключение к электронной сдаче отчетности
• Внесение документации в программу 1С: Бухгалтерия
• Начисление заработной платы, отпускных, больничных
• Подготовка платежных поручений для уплаты налогов
• Подготовка всей отчетности для Налоговой, ФСС, ПФР
• Создание счетов, накладных, актов для ваших клиентов

• Персональный бухгалтер и бесплатное подключение к электронной сдаче отчетности
• Внесение документации в программу 1С: Бухгалтерия
• Начисление заработной платы, отпускных, больничных
• Подготовка платежных поручений для уплаты налогов
• Подготовка всей отчетности для Налоговой, ФСС, ПФР
• Создание счетов, накладных, актов для ваших клиентов
• Консультирование по бухгалтерскому обслуживанию
• Ведение (ВЭД) внешнеэкономической деятельности

Какие КБК в 2021 году: единая таблица (с учетом изменений)

Налог по ПСН (патент)
182 1 05 04060 02 1000 110

Налог на имущество физлиц – по объектам, которые находятся на территории муниципальных округов
182 1 06 01020 14 1000 110

Земельный налог с организаций – по участкам, которые находятся на территории муниципальных округов
182 1 06 06032 14 1000 110

Земельный налог с физлиц – по участкам, которые находятся на территории муниципальных округов
182 1 06 06042 14 1000 110

Другие КБК по основным налогам/взносам в 2021 году остались прежними.

Далее размещены таб­ли­цы с КБК на 2021 год по ос­нов­ным на­ло­гам и стра­хо­вым взно­сам.