Как заполнить 3-ндфл онлайн в 2021 году
Содержание:
- Когда без 3-НДФЛ не обойтись
- Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)
- Что нового в декларации 3-НДФЛ в 2019 году
- Новая форма декларации 3-НДФЛ
- Что это такое?
- Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2020 году
- Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ
- Правила и сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году
- Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?
Когда без 3-НДФЛ не обойтись
Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят:
- вознаграждения от ИП и юрлиц;
- подарки от физлиц;
- прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения;
- другие виды доходов.
Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.
Поощрения от юридических лиц и ИП
Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.
Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%. Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.
Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей
При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша
Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.
Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.
Подарки от физических лиц
Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.
Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.
Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.
Продажа имущества до определенного срока
При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.
Трехлетний минимальный срок владения имуществом устанавливают в тех случаях, когда:
- близкий родственник оформил дарение или наследовал имущество;
- квартиру приватизировали;
- оформили договор ренты с пожизненным содержанием.
Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.
При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.
Другие поступления
Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:
- Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
- Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
- Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
- Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.
Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.
Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)
Условия примера:
Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ.
В 2020 году им были получены следующие доходы:
а) от работодателя АО «Сантра»:
– 900 тыс. руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2020 год;
– 4 тыс. руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;
б) от продажи квартиры Комарову Михаилу Алексеевичу — 2,5 млн руб. (проданная квартира была куплена в 2018 году за 2 млн руб.). На 1 января 2020 года ее кадастровая стоимость составила 1,8 млн. руб.;
в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс. руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет);
г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс. евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2020 года).
Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2020 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс. руб. в течение четырех месяцев. Всего за 2020 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс. руб.
Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.
Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.
10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс. руб.
Образец заполнения формы 3-НДФЛ:
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке
Приложение 1. доходы от источников в Российской Федерации
Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)
Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частой практике. а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации
Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению
Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества
Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества
Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ
Что нового в декларации 3-НДФЛ в 2019 году
Новая форма 3-НДФЛ в 2019 году значительно отличается от той, которую использовали для отчетности за прошлый год. Сам объем декларации стал меньше: сейчас она размещается всего на 13 страницах:
- Титульный лист.
- Раздел 1.
- Раздел 2.
- Приложения на 8 страницах.
- Расчет к Приложению 1.
- Расчет к Приложению 5.
Закон требует, чтобы отчетные документы заполнялись на бланке той формы, которая соответствует отчетному году. Основным признаком соответствия документа нужному году по-прежнему является индекс, расположенный в левом верхнем углу бланка. Для каждой страницы индекс индивидуальный, но налогоплательщику достаточно запомнить эти цифры для титульного листа. В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019.
- В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год». Теперь не надо думать, какой именно период имеется здесь в виду (месяц, квартал, полугодие или что-то другое). Становится понятно, что форма заполняется за год.
- Показатель «Статус налогоплательщика» заменен на «Код статуса налогоплательщика».
- В Разделе 1 изменения коснулись только индекса: 0331 5026. Остальные показатели остались прежними.
- Раздел 2 остался с теми же показателями, только изменилась нумерация строк и индекс.
- Листы А, Д и так далее заменены номерными Приложениями.
- В новой форме 3-НФДЛ заполняются, как и прежде, только те страницы, для которых есть информация у данного налогоплательщика.
ПРИМЕР 1. Семенов Петр Иванович в 2018 году продал автомобиль, который он получил в наследство всего 2 года назад. В декларации Семенов заполнит следующие страницы:
- Титул.
- Раздел 1.
- Раздел 2.
- Приложение 1.
- Приложение 6.
Таким образом, из 13 листов декларации в 2019 году Семенов обязан заполнить всего 5 страниц.
Новая форма декларации 3-НДФЛ
В форму декларации 3-НДФЛ за 2017 год были внесены изменения Приказом Федеральной налоговой службы от 25.10.2017, в ранее действующий Приказ Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.
Рассмотрим основные изменения.
- Декларация увеличилась на один лист и теперь стала состоять из 20 листов. Добавлено новое Приложение «Расчет дохода от продаж объектов недвижимого имущества». Его необходимо заполнять, если вы продали объект недвижимости, приобретенный после 01.01.2016 года. И цена продажи объекта не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости.
- На «Титульном листе» удалена строка «Адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика» и «Адрес места жительства за пределами Российской Федерации». Адрес места прописки указывать теперь не надо.
- На «Листе Д» для отражения имущественных вычетов изменилась строка 1.5. «Адрес объекта». Теперь она называется «Сведения об объекте», в которой указывается кадастровый номер объекта. Добавилась строка 1.6. «Сведения о местонахождении объекта», но ее можно не заполнять, если есть номер объекта.
- На «Листе Е1» для отражения стандартных и социальных вычетов:
- удалили строку 1.3. «Количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 рублей».
- добавили строку 3.5. «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации» для отражения социального вычета по расходам за прохождение независимой оценки своей квалификации.
- На «Листе 3» добавлена новая строка 1.9. «Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая в уменьшение положительного финансового результата», она заполняется, если были операции с ценными бумагами.
- На «Листе И» добавлены новые строки 1.6. «Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая в уменьшение положительного финансового результата» и 1.7. «Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций (пп. 1.5 — пп. 1.6)» для расчета инвестиционного дохода с учетом вычета.
В 2018 году также вы можете подать декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты за 2016 и 2015 годы, формы которых были утверждены Приказами:
За 2016 год — Приказ ФНС России от 10.10.2016г. № ММВ-7-11/552@.
За 2015 год — Приказ ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.
Что это такое?
Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, который содержит информацию о налогооблагаемых доходах. Объем прибыли становится основанием для расчета НДФЛ и имущественного вычета для гражданина при совершении им значимых сделок.
С 1 июля 2015 года заявитель может предоставить декларацию в электронной форме. По-прежнему, можно записаться на прием к консультанту ФНС или воспользоваться официальным сайтом налоговой инспекции.
Отправить в налоговую службу документ 3-НДФЛ важно гражданам, которые получили доходы за предыдущий год и желают своевременно оплатить налоги. Согласно нормам НК РФ декларированию подлежат следующие доходы заявителя:
Согласно нормам НК РФ декларированию подлежат следующие доходы заявителя:
- Доходы гражданина от коммерческих соглашений, в том числе многосторонних сделкок.
- Средства, полученные за счет продажи и приобретения ценного имущества, НДФЛ от сделки подлежит уплате, если конкретные ценные объекты были во владении у граждан меньше 3-5 лет. Значение имеет конкретный тип имущества, а также дата его покупки и перехода в собственность заявителя.
- Финансовые поступления, которые гражданин получает за счет того, что занимается бизнесом за рубежом – в том числе, если сдает имущество в аренду, ренты, прибыли от инвестиционной деятельности. Платить налоги резиденты обязаны, когда они живут в России больше 183 дней. Если между РФ и зарубежной страной подписан договор, исключающий двойное налогообложение, оплачивать налоги за границей не понадобится.
- Денежные средства налогоплательщика, из которых налоговые агенты не удержали обязательные взносы в бюджет – при нарушении порядка удержания НФДЛ работодателями плательщика и другими налоговыми агентами – например, букмекерскими конторами.
- Доходы, которые заявитель приобрел от выигрыша в лотерею, за исключением призов небольшой стоимости – не больше 4 тыс. рублей. Понадобится заплатить 35% от суммы полученного выигрыша.
Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2020 году
В 2019 году физ.лица сдавали 3-НДФЛ по форме, которая содержалась в Приказе ФНС России №ММВ-7-11/569@. С 1 янв. 2020 года в данный бланк внесены корректировки приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.
Перед заполнению налоговой отчетности рекомендуем проверить, тот ли бланк заполняется. Во-первых в правом верхнем углу должны стоять реквизиты указанных выше приказов, утвердивших саму форму декларации и изменения в ней. Во-вторых надо проверить правильность штрих-кодов в левом верхнем углу каждой страницы. С начала 2020 года они изменились. Новые штрих-коды можно найти в таблице в данной статье ниже.
Необходимость обновления формы 3-НДФЛ вызвана внесения некоторых поправок в НК РФ в 2019 году.
Если же бланк скачан с интернета, то актуальность нужно проверять в первую очередь. В нашей статье можно скачать правильный бланк декларации 3-НДФЛ в excel.
Представленный бланк сдается в отделение налоговой службы в следующих целях:
- ИП для отражения данных о прибыли по предпринимательской деятельности;
- физ.лицо для оформления вычета и возврата налога (при наличии расходов на приобретение недвижимости, оплату медикаментов, медицинских или учебных услуг);
- физ.лицо для самостоятельного выполнения налоговой обязанности по перечислению НДФЛ с доходов, с который в отчетном году налог не был удержан в силу различных причин.
В зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ, сроки сдачи меняются. Для уплаты налога и отражения доходов крайняя дата подачи декларации и сопутствующих документов — 30 апреля 2020 года за 2019 год. Для оформления имущественного или социального вычета сроки оформления и подачи 3-НДФЛ не ограничены, то есть обратиться в ФНС можно в любой день 2020 года за прошедший год.
Скачать бланк и образцы заполнения за 2019 год
Ниже представлена правильная форма декларации, а также примеры оформления отчета в различных случаях.
Образец заполнения декларации за 2019 год:
- для ИП;
- при продаже недвижимого имущества;
- при продаже движимого имущества;
- при покупке жилья;
- при погашении ипотечных процентов.
Что изменилось в налоговом отчете о доходах физического лица?
Не все декларанты заметят изменения в новой форме 3-НДФЛ, так как они не столь значительны, количество страниц не изменилось, разделы и приложения остались те же, несколько обновилось их внутреннее содержание и штрих-коды всех страниц.
Корректировки затронули:
- приложение 2 (отражение выплат от иностранных лиц);
- приложение 5 (исчисление социального вычета для граждан);
- приложение 7 (исчисление имущественного вычета для физ.лиц).
Плюс скорректировы штрих-коды, их новые и старые значения можно увидеть в таблице ниже, по ним следует проверять актуальность бланка 3-НДФЛ, которые приготовлен для заполнения:
Что изменилось во 2-ом приложении:
- поле 071 — поменялась формулировка при сохранении смысла, по-прежнему в данном поле нужно показывать поступления от иностранной ликвидируемой фирмы, с которых не удерживается НДФЛ в соответствии с п.60 ст.217 НК РФ;
- поле 072 — аналогично, скорректировано лишь наименование поля — отражать следует поступления от распределенной прибыли иностранной компании, которые не облагаются налогом согласно п.60.1 ст.217 НК РФ;
- поле 073 — добавлено с 2020 года для отражения доходов согласно п.66 ст.217 НК РФ, с которых не взимается НДФЛ;
- поле 074 — бывшее поле 073, где поясняется правила распределения прибыли компании.
Что изменилось в 5-ом приложении:
- поле 140 — раньше в этой строке указывались расходы на услуги по лечению и оплата медикаментов и лекарств, теперь нужно отражать только затраты на оплату медицинских услуг (лечения);
- поле 141 — добавлено с 2020 года для отражения обособленно данных о том, сколько денег было потрачено на лекарства по рецептам. Причем если раньше можно было только учитывать затраты на определенный перечень лекарств, то сейчас включать в расходы можно траты на все виды лекарственных препаратов, если они куплены по врачебному официальному рецепту и сохранились чеки об их покупке.
В остальное приложение формы 3-НДФЛ не изменилось.
Что изменилось в 7-ом приложении:
- поля 030 и 031 — пункт 1.3 теперь содержит две строки вместо одной, теперь, помимо кода номера объекта, нужно также указывать способ приобретения (готовый объект или строительство), поле 031 нужно заполнять только в случае, когда в строке 010 стоит код 1 или 7;
- скорректированы номера полей в связи с появлением новой строки 031 — прежнее 031 поменялось на новое 032, а прежнее 032 на 033.
Больше никаких исправлений в новом бланке 3-НДФЛ нет. Введенные корректировки заметят не все налогоплательщики подоходного налога, однако для заполнения все равно нужно использованный правильную форму налоговой декларации.
Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ
Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000. Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.
Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.
- Для ИП — 720.
- Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
- Для адвокатов ставьте 740.
- Для физических лиц указывайте 760.
- Для фермеров — 770.
Далее заполните поля Ф.И.О., дату и место рождения.
Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения №2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).
Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.
Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.
Правила и сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году
Исходя из причины подачи декларации, установлены периоды приема:
Отчитаться о доходах, полученном наследстве или выигрыше физическим лицам необходимо до 30 апреля текущего года
Обратите внимание на выходные дни.
Если необходимо получить налоговый вычет, форму можно подать в любой день на протяжении календарного года следующего за отчетным.. Отчетность можно предоставить любым удобным способом:
Отчетность можно предоставить любым удобным способом:
- подать лично в ФНС;
- отправить по почте ценным письмом с описью;
- сдать в электронном виде через личный кабинет или ТКС;
- подать через поверенного, оформив на него доверенность в налоговую.
Помните, что при нарушении сроков сдачи отчета законом предусмотрена административная ответственность в виде штрафных санкций.
Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?
Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:
- продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
- получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
- желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
- физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
- Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.
Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.
Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.
Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.
Полный перечень изменений в налоговой декларации
В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.
Таблица изменений:
Страница 3-НДФЛ |
Что изменилось? |
Кто заполняет? |
Титульный лист |
Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено. | Все. |
Раздел 1 (итоговые данные) |
В новом бланке разделили ИП и прочих граждан.
Появились два подраздела:
|
Все. |
Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога) |
Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.
При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ. |
Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ. |
Раздел 2 (Расчет базы и налога) |
Не изменился. | Все. |
Приложение 1 (доходы от российских лиц) |
Не изменилось. | Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам.
Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей. |
Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц) |
В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций. | Физические лица, получившие доход от иностранных лиц. |
Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности) |
Не изменилось. | ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ. |
Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога) |
Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся. | Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ. |
Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.) |
Не изменилось. | Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет. |
Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества) |
Граждане, продавшие имущество. | |
Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества) |
Физические лица, купившие недвижимость. | |
Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам) |
Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ. | |
Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе) |
Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ. | Лица, продавшие недвижимость. |
Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП) |
Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1. | ИП, частнопрактикующие лица |
Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов) |
Не изменился. | Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов. |
Инструкции по оформлению
Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:
- при продаже машины;
- при продаже квартиры;
- на вычет за лечение;
- на вычет за обучение;
- на вычет при покупке квартиры.
- на вычет по ипотеке.