Виды деятельности ип по усн

Документы для оформления ИП

Для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя нужно обязательно зарегистрировать свою деятельность в ФНС РФ по прописке и предоставить необходимые документы для оформления (открытия) ИП:

1. Заявление по форме Р21001 о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. В налоговой инспекции можно взять программу «Налогоплательщик ЮЛ», там есть это заявление. Программа бесплатная. Или скачать самую последнюю версию заявления с официального сайта ФНС РФ. Подписывать его заранее не стоит, так как все документы, перед представлением в ФНС РФ, необходимо заверить у нотариуса. Он же заверяет и вашу подпись.
2. Квитанцию (оригинал) на оплату государственной пошлины за регистрацию ИП. Бланк самой квитанции можно взять в любом отделении Сбербанка РФ или же ее скачать с официального сайта Сбербанка. Реквизиты берутся в налоговой инспекции. С января 2010 года сумма госпошлины составляет 800 рублей.
3. Если вид деятельности ваш попадает по налогообложение УСН, то тогда необходимо заявление о переходе на УСН по форме №26.2-1.
4. Копию паспорта, всех страниц.
5. Копию ИНН, копия справки о присвоении ИНН;
6. Контактные данные – почтовый адрес, куда из налоговой инспекции будут вам приходить письма.

Регистрация осуществляется налоговыми органами в том населенном пункте, где Вы зарегистрированы, то есть по той регистрации, которая стоит у вас в паспорте.

Если же Вы зарегистрированы в одном городе, а живете в другом – регистрировать ИП необходимо все равно там, где основная регистрация. Документы для регистрации ИП в таком случае можно отправить по почте ценным письмом с уведомлением.

Если заняться предпринимательской деятельностью на территории РФ собираются граждане иностранных государств или граждане без гражданства, то, помимо заявления, они предоставляют следующий перечень документов для оформления ИП:

1. перевод на русский язык паспорта, заверить его у нотариуса;
2. копия документа, который подтверждает право на законное пребывание на территории РФ данного гражданина;
3. справка с места временной регистрации или выписка из домовой книги.

После прохождения процедуры регистрации новоиспеченному ИП на руки должны быть выданы соответствующие документы.

Документы ИП после регистрации

После регистрации ИП нужны такие документы:

• свидетельство о регистрации ИП (ОГРНИП);
• свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН ИП);
• выписка из ЕГРИП.

После получения вышеуказанных документов, Вы имеете право заниматься предпринимательской деятельностью и у Вас может возникнуть необходимость в изготовлении печати и открытии расчетного счета в банке, для которых нужны также определенные документы.

Документы, необходимые для изготовления печати ИП

Эти документы понадобятся, чтобы изготовить печать ИП:

• копия основной страницы паспорта и страницы с пропиской на одном;
• копия выписки из ЕГРИП;
• копия ОГРНИП;
• печать (если имеется);
• копия уведомления из Росстата;
• копия ИНН.

Документы для открытия счета для ИП

Для открытия счета для ИП нужны:

• наличие паспорта;
• заявление на открытие расчетного счета ИП, анкета;
• копия свидетельства о регистрации ИП;
• копия свидетельство о постановлении на налоговый учет;
• уведомительное письмо о присвоенных кодах статистики из Росстата;
• лицензии (если такие есть в наличие);
• копия выписка из ЕГРИП;
• договор аренды на помещение (если ИП арендует помещение под офис);

Также нужно учитывать, что банк, в котором Вы решите открыть расчетный счет, может потребовать предъявить дополнительные документы.

Как подготовить документы для регистрации ИП самостоятельно: Видео

Итак, мы рассмотрели документы необходимые при открытии ИП. Теперь перейдем к документам, которые потребуются индивидуальному предпринимателю в дальнейшем для ведения его деятельности.

Правила оформления

Договор ИП о сотрудничестве обычно предлагается типовой бланк, составленный еще задолго до обращения клиента. В нем содержатся основные требования и условия предоставления услуги, предусмотренная за это плата. В зависимости от разновидности контракта, разделы могут видоизменяться, добавляться или удалятся. Но в целом он будет состоять из следующих пунктов:

• Преамбула – информация о дате, месте подписания, предмете договора с реквизитами сторон.
• Предмет договора – суть достигнутого соглашения, чего оно касается, полная подробная характеристика объекта.
• Права и обязанности сторон – вытекают напрямую из вида договора и положений гражданского законодательства.
• Сумма сделки – в этот же пункт включается порядок оплаты, а также способ внесения денег в кассу исполнителя.
• Порядок урегулирования споров – все пункты должны быть составлены, исходя из действующих положений ГК РФ.
• Ответственность сторон, дополнительные условия – возможные последствия за нарушения достигнутых договоренностей.
• Реквизиты и подписи.

Документ оформляется с соблюдением всех требований действующего законодательства. Поэтому в процессе участвует юрист, который знает все нюансы, возможные в том случае, если одна из сторон физическое лицо, ООО или ИП. Иногда необходимо проведение проверки предоставленных регистрационных данных или платежеспособности второй стороны.

Правила ведения КУДиР

Для описания общей картины ведения бухгалтерии самостоятельно для ИП специалисты акцентировали внимание читателей на основных правилах ведения данного документа. Итак, здесь можно выделить следующее:

1. Хронологическая последовательность должна соблюдаться в строгом порядке.
2. Отражение ХО производится по позициям, а именно каждую запись следует осуществлять с новой строки.
3. Каждая запись в книге должна обязательно быть подкреплена соответствующим первичным документом (к таковым документам можно отнести накладную, чеки, платежное поручение и т. д.).
4. Ведение учета должно происходить исключительно в рублевой валюте (к примеру, сумму 55 рублей 72 копейки, следует в книгу записать, как «55,72»).

К слову, согласно нынешней нормативно-правовой базе ИН имеет право на ведение КУДиР в:

• электронной форме;
• бумажной форме.

Обязан ли ИП вести онлайн-бухгалтерию

В соответствии с ФЗ РФ № 402 ведение бухгалтерского учета ИП не требуется. Но помимо него существует налоговый учет. Он заключается в сборе и систематизации материалов о деятельности ИП для определения базы налогообложения и размера перечислений в бюджет по налогам. Бизнесмены должны периодически сдавать в налоговую отчеты по финансовой деятельности, по численности сотрудников и прочее. Отчитываться перед государством о своей деятельности должны все ИП, поэтому обязательств по ведению налогового учета не избежать.

Онлайн бухгалтерия для ИП

Дополнительная информация! Вести учет операций можно самостоятельно. Но даже при незначительном обороте перед началом предпринимательской деятельности рекомендуется изучить основы бухучета. При большом бизнес-обороте необходимо нанять бухгалтера либо прибегнуть к услугам аутсорсинговой компании.

Ведение бухгалтерии

У ИП есть несколько возможностей:

1. Заключить договор со специализированной фирмой на сопровождение отчетности. Этот способ считается наиболее затратным в финансовом плане. Однако при этом такой выход из ситуации полностью устраняет необходимость вникать в отчетность со стороны владельца предприятия. Опытные специалисты компетентных компаний сопровождают отчетность от начала и до конца, представляют интересы бизнеса в различных инстанциях.
2. Наем приходящего бухгалтера. Этот вариант не такой затратный, как предыдущий. Однако в этом случае существует определенный риск. Выбор опытного специалиста будет лежать исключительно на предпринимателе. Сегодня найти человека, который может работать на дому и прекрасно справляться с поставленными задачами, достаточно сложно. Не так просто определить с первого взгляда объем знаний и компетентность специалиста. В таких делах целесообразно воспользоваться рекомендациями знакомых или партнеров по бизнесу.
3. Бухгалтерия самостоятельно. Так поступают многие предприниматели, предприятие которых используют спецрежимы налогообложения. Бухгалтерия ИП на УСН и прочих системах имеет достаточно простую схему. С ней вполне может справиться и непрофессионал в этом деле. Тем более что существуют разнообразные автоматизированные сервисы, в которых подробно описывается бухгалтерия для ИП

   (например, специально для предпринимателей без бухгалтера)

Последний вариант обладает рядом несомненных преимуществ для предпринимателей.

Подробнее о списке

Для заключения любой сделки необходимо предоставить пакет документов, который обеспечит двустороннюю безопасность совершаемых действий (с юридической точки зрения).

В зависимости от того, между кем будет заключаться договор, перечень бумаг для тех или иных лиц гражданско-правовых отношений может отличаться.

Для юридических лиц требуется предоставление учредительных документов, к которым относятся следующие:

• свидетельство о регистрации (с указанием ИНН и ОГРН);
• Устав со всеми действующими изменениями (с возможным предоставлением выписки);
• свидетельство о постановке юридического лица на учет в ЕГРЮЛ, а также актуальная (не старше 30-60 дней) выписка из налогового органа;
• подтверждение полномочий лица, подписывающего документ (копия приказа о назначении руководителем, доверенность на право подписания или иной нормативный документ).

Список документов для юридического лица не ограничивается сбором учредительных документов.

К перечню также относятся такие технические документы, как:

• свидетельство о праве собственности либо договор аренды, подтверждающие право организации находиться по юридическому и фактическому адресам;
• лицензии и сертификаты, свидетельствующие о правомерности осуществляемой деятельности (при необходимости лицензирования);
• отчет бухгалтерии.

Также следует помнить, что для подтверждения личности может понадобиться паспорт.

Для индивидуальных предпринимателей требуется предоставление уставных документов:

• свидетельство о регистрации ИП (при подписании иным лицом — нотариально заверенная доверенность);
• актуальная выписка из ЕГРИП;
• подтверждение постановки на учет в налоговом органе.

Кроме того, могут потребоваться технические документы:

• право собственности или договор аренды на территорию, указанную предпринимателем в качестве фактического адреса.
• необходимые для осуществления деятельности сертификаты, лицензии и допуски к определенным видам работ.

Физическим лицам при заключении договора необходим паспорт, СНИЛС, свидетельство ИНН, документ об образовании.

Отчётность

При оставлении итоговой декларации снимается вопрос, нужно ли вести бухучёт ИП на УСН в 2019 году.

ИП на УСН «доходы» отправляют в ИФНС декларацию за 12 месяцев единоразово в электронном или бумажном виде до 30 апреля. В 2019 г. граничная дата попадает на праздники, поэтому срок подачи сведений за 2017 г. переносится на 3 мая.

Для предпринимателя на УСН «доходы» с наёмными работниками существует ряд обязательных отчётов в Налоговую службу, ПФР и ФСС:

1. Ежегодная информация о среднесписочной численности сотрудников — до 20 января.
2. Форма 2-НДФЛ о доходах и удержаниях по каждому отдельному работнику — до 1 апреля.
3. Ежеквартальный сводный 6-НДФЛ до конца следующего месяца.
4. Расчёт по страховым взносам 4 раза в год, куда не включаются сборы по травматизму — в течение 30 дней после окончания квартала.
5. Форма СЗВ-СТАЖ до 1 марта.
6. Ежемесячный отчёт СЗВ-М до 15 числа следующего месяца.
7. Сведения о травматизме и профзаболеваниях по форме 4-ФСС.

Правительством РФ внесён законопроект об отмене с 01.01.2019 ежегодной декларации для тех ИП на УСНО «доходы», которые для учёта выручки применяют исключительно онлайн-кассы.

Если выборка касается предпринимателей, об этом высылается уведомление и в этом случае необходимо подать отчётность.

При кажущейся простоте режима УСН «доходы» существует множество нюансов, особенно для ИП с наёмными работниками. Поэтому при отсутствии времени и опыта самостоятельного ведения документооборота, учёт целесообразно доверить личному бухгалтеру или специализированной компании.

Правильно выбирайте налоговый режим

Если вы начинающий предприниматель и собираетесь продавать товары или оказывать услуги населению, то, скорее всего, вам подойдёт режим УСН Доходы. Это значит, что налог для вас будет единый — 6%. И начисляться он будет со всего вашего дохода. 

Здесь мог бы быть пример расчётов, но считать самому вам больше не придётся. Онлайн-бухгалтерия Райффайзенбанка сама рассчитывает сумму налога и обязательных страховых взносов и формирует счёт для их оплаты. Не нужно заполнять квитанции и искать реквизиты. Предпринимателю остаётся нажать на кнопку и отправить платёж в налоговую. Даже декларацию можно сформировать и отправить полностью онлайн с помощью квалифицированной электронной подписи (КЭП), оформить которую вы тоже можете в онлайн-бухгалтерии.

Одно дело, когда растения — это твоё хобби, и совсем другое, когда решаешь превратить хобби в маленький бизнес. Открывается целая неизведанная вселенная с выбором налогообложения, заполнением деклараций, оплатой страховых взносов и т.д. 

После нескольких часов, проведённых за прочтением статей ФНС об ИП, ведении бухгалтерии и налогах, начинает дёргаться глаз и хочется положить заветную идею об открытии своего дела в долгий ящик.

Возможно, проблема в том, что большая часть информации подаётся профессиональным языком, пока неизвестным начинающему предпринимателю. Можно подумать, мы каждый день открываем ИП.

Сколько человек теряет интерес из-за этого ещё на стадии открытия ИП? Думаю, немало.

Если бы мне сразу сказали, что большинство операций можно совершать онлайн и многое за тебя может сделать банк — я бы вздохнула с облегчением.

Выбираем систему налогообложения

От выбранной системы налогообложения зависит размер налогов, вид отчетности и перечень ОКВЭД, которыми можно заниматься. При регистрации бизнеса, если не указана иная система, к бизнесу будет применена общая система налогообложения (ОСНО). При этой системе придется платить налог на доход и НДС (налог на добавленную стоимость), а отчетность не самая простая. Поэтому на старте бизнеса, когда обороты еще небольшие, имеет смысл выбрать один из спецрежимов при условии, что ваш бизнес соответствует всем критериям.

Вот какие налоговые спецрежимы доступны для ИП:

1. УСН (упрощенная система налогообложения)

Самая распространенная на старте. Она доступна в двух вариантах:

— доходы – предприниматель платит налог 6% со всех поступающих доходов, раз в год подает декларацию и платит за себя страховые взносы. Подходит для сферы услуг.

— доходы минус расходы – налог от 5% до 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит для торговли, сферы общественного питания и т.д.

Работать по УСН имеют право ИП с доходами не более 150 млн рублей в год, а количество сотрудников не должно превышать 100 человек. Если больше – нужно переходить на общую систему.

2. ЕНВД (единый налог на вмененный доход)

Особенностью этого налогового режима является то, что размер фактических доходов не имеет значения – расчет налогов идет из предполагаемого дохода, который «вменяет» бизнесу государство в лице муниципальных органов. Налоговая ставка составляет от 7,5% до 15%, а отчетность подается раз в квартал. ЕНВД сейчас применяется лишь в некоторых видах деятельности: ветеринарные услуги, автоперевозки, автопарковки, небольшие гостиницы и точки общепита и т.д. Этот вид налога действует до конца 2020 года, после чего предпринимателю необходимо будет перейти на другой вид налогообложения.

3. ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

Представляет собой разновидность упрощенного налога, но для сельхозпроизводителей. В этом случае предприниматель платит 6% с разницы между доходами и расходами, а также НДС 20% (от него можно получить освобождение). Раз в год подается декларация и отдельно — отчетность по НДС (если нет освобождения).

4. Патент

Патентная система – самая простая, с точки зрения учета и отчетности, потому что ее не нужно вести и сдавать. Налог считается сразу при покупке патента, исходя из вида деятельности, а получить его можно на срок от 1 месяца до года. Предприниматель может приобрести несколько патентов на разную деятельность и в разных регионах. Работать по патенту могут лишь бизнесы, доходы которых не превышают 60 млн рублей в год, а численность сотрудников – до 15 человек.

5. НПД (налог на профессиональный доход)

Этот новый спецрежим был введен пару лет назад в нескольких экспериментальных регионах. В основном, НПД могут применять самозанятые граждане, но также и ИП при соблюдении ряда условий: они работают в одиночку, оказывают услуги самостоятельно (если речь идет о торговле, то продают товары собственного ручного производства) и их доходы в год не превышают 2,4 млн рублей. Но зато на этом налоговом режиме не нужно вести отчетность и подавать декларации, только платить налог 4-6% с дохода. Если ваши планы по ведению бизнеса попадают под критерий «самозанятость», то советуем почитать подробнее об этом спецрежиме.

Оплата налога и представление отчётности

^

Отчетный период
Квартал
Полугодие
9 месяцев

Налоговый период
Год

Порядок действий

1
Платим налог авансомНе позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) ()

2Заполняем и подаем декларацию по УСН

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3
Платим налог по итогам года

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

• Через банк-клиент
• Сформировать платёжное поручение
• Квитанция для безналичной оплаты

Подача декларации

Порядок и сроки представления налоговой декларации

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Налогоплательщик — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность по УСН
• Налогоплательщик — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право применять УСН

За налоговый период до 2021 года налоговая декларация представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме.

Начиная с налогового периода за 2021 год налоговая декларация представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@» (Зарегистрирован 20.01.2021 № 62152).

Форма налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияpdf (401 кб)

Загрузить

Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной формеdoc (266 кб)

Загрузить

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияdoc (253 кб)

Загрузить

Cхема по налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияxsd (61 кб)

Загрузить

Форма налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияpdf (401 кб)

Загрузить

Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной формеdoc (266 кб)

Загрузить

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияdoc (253 кб)

Загрузить

Cхема по налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложенияxsd (58 кб)

Загрузить

Обращаем внимание, что налоговые декларации за налоговый период 2020 года налоговыми органами принимаются по формам и форматам, утвержденным приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@, а также с приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@, в случае их представления с 20.03.2021 (письмо ФНС России от 02.02.2021 № СД-4-3/1135@).

Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@, на предмет корректности ее заполнения направлены письмом ФНС России от 30.05.2016 № СД-4-3/9567@.

Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»

Как самому вести бухгалтерию ИП на «упрощенке»

Не обязательно привлекать для организации учета наемного бухгалтера или специальную бухгалтерскую организацию. Учет предпринимателю можно организовать и вести самостоятельно. При этом ему придется самому изучать нормы законодательства, составлять учетную политику, следить за учетом первички и ведением документооборота.

Для организации учета можно использовать бухгалтерские программы либо самостоятельно разработанные документы и учетные регистры (например, в формате таблиц excel). Однако, если знаний о налоговом учете недостаточно или имеется большой объем работы, надежнее будет обратиться к специалистам или нанять бухгалтера.

Пошаговая инструкция, как ИП вести бухгалтерию самостоятельно

В 402-ФЗ и не закреплено, как вести бухгалтерию ИП на УСН 6 % или 15 %. Предприниматель самостоятельно решает, вести ему бухучет или нет. Для упрощенцев на доходной системе сложности не возникнут: им придется отражать поступления, применять к ним единую ставку в 6 % и ежеквартально перечислять аванс.

Тем, кто применяет налогообложение по схеме «Доходы минус расходы», немного сложнее. Все расходы необходимо экономически обосновывать и документально подтверждать (). Только после подтверждения ИФНС примет затраты для занижения налогооблагаемой базы.

Актуальная пошаговая инструкция по ведению бухгалтерии у ИП на УСН такова:

1. Перед регистрацией бизнеса или переходом на упрощенную систему провести расчеты планируемых поступлений и затрат и выбрать способ налогообложения — 6 % или 15 %.
2. Зарегистрировать предпринимательство. Проверить перечень обязательных отчетов для предпринимателя-упрощенца и для налогового агента, если привлекаются наемные сотрудники.
3. Выбрать способ бухучета (если предприниматель решил его вести официально) — самостоятельно или с привлечением внештатных специалистов (на аутсорсинге). Для самостоятельного ведения понадобится установить специализированную программу для бухучета.
4. Вести КУДИР. Это необходимо и для фиксации хозяйственных операций, и для отчетности перед налоговой инспекцией.
5. Собирать и систематизировать все подтверждающие документы — договоры, выписки из банка, первичку, кадровые приказы и проч. Эти бумаги понадобятся для подтверждения расходов и для возможных налоговых проверок.

Сроки хранения бухгалтерских документов для ИП

Индивидуальные предприниматели должны хранить всю документацию, касающуюся их деятельности, в течение определённого времени. Органы налоговой службы вправе проверить эти документы даже через три года после того, как ИП прекратил свою деятельность.

Законодательством определены обязательные сроки хранения разного рода документов, относящихся к предпринимательской деятельности

Подлежат сохранению следующие документы:

1. Налоговая отчётность (хранится не менее 4 лет):
   • данные налогового учёта;
2. документация по доходам и расходам;
3. документы, подтверждающие уже осуществлённые налоговые выплаты.
4. Бухгалтерская отчётность, первичные бухгалтерские документы (хранятся не менее 5 лет).
5. Все первичные документы учёта и регистрации ИП, книга учёта доходов и расходов (КУДиР) (хранятся в течение 4 лет).
6. Документы, подтверждающие выплаты страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС (хранятся в течение 6 лет).
7. Личные дела и карточки работников, трудовые договоры и т. д. (хранятся 75 лет).

Место хранения документов ИП определяет самостоятельно.

Видео: сроки хранения отчётной документации

Граждане ещё на стадии планирования своего бизнеса должны задуматься о том, какая система налогообложения для них предпочтительнее. Существуют основной и специальные режимы налогообложения, и каждый из них предполагает собственную налоговую нагрузку и отчётность. Некоторые из систем налогообложения предпочтительнее из-за относительно невысокого налогового обременения, но каждый бизнесмен при выборе системы должен исходить из характера своей деятельности. И также ИП самостоятельно должен определить, нужен ли ему бухучёт. Согласно законодательству, предпринимателям необязательно его осуществлять. Но практика показывает, учёт хозяйственных операций способствует своевременному реагированию на возникающие проблемы.