Виды банковских счетов

Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?

Несмотря на тот факт, что внутрибанковский финансовый учет, которым занимаются только сотрудники, лежит на плечах самого банка, (в случае необходимости к ссудному счету имеют доступ и налоговые органы ФНС России), знать некоторые особенности открытия и введения ссудного счета не будет лишним и для заемщика.

Особенности открытия и ведения ссудных счетов:

1. Главной особенностью является то, что ссудный счет – это не самостоятельная услуга, предоставляемая банком. Открытие и ведение ссудного счета это сопутствующее действие, выполняемое сотрудниками банка во время открытия и обслуживания кредитного договора с заемщиком.
2. Открытие и ведение ссудных счетов для предпринимателей и юридических лиц хоть и является обязанностью банка в силу требований о бухгалтерском учете (а не услугой, как хотелось бы некоторым банкирам), но к коммерческим отношениям между юридическими лицами закон о защите прав потребителей не применим, поэтому банки, апеллируя к принципам свободы договора пытаются вводить комиссии за ведение ссудного счета в случае кредитования юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Стоит отметить, что Верховный Суд РФ в большей степени склоняется к кому, что все расходы банка, которые непосредственно относятся к ведению счетов, в том числе и ссудных, должны покрываться из тех денежных средств, которые банк получает за предоставление кредитного займа и обслуживание организаций и предпринимателей. Но четкой позиции Верховный Суд (ранее этими вопросами ведал Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, упраздненный в соответствии с Законом РФ о поправке к Конституции РФ от 5 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ) не обозначил, поэтому судебная практика по вопросам комиссий за ведение ссудного счета может отличаться от дела к делу, и от региона к региону.
3. Ссудный счет является техническим. Когда происходит его открытие, ставить в известность налоговые органы не требуется.
4. Ссудный счет отличается от обычного тем, что его не нужно закрывать, то есть, когда заемщик полностью выполнил свои обязательства по кредитному договору и выплатил всю сумму с процентами, банк должен самостоятельно закрыть ссудный счет.

Какие виды ссудных счетов существуют

На сегодняшний день банками на практике используется следующие виды ссудных счетов:

• Простой ссудный счет — если заемщик берет разовый кредит, то именно такой вид ссудного счета будет открыт в рамках кредитного договора. Его отличие заключается в том, что сумма дебета по нему вводится единоразово и в дальнейшем за счет поступлений от заемщика подлежит погашению;
• Особый ссудный счет — на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета — как правило, предоставляется по кредитной линии;
• Специальный ссудный счет. Такой счет у организации может быть только один. Именно по такому виду ссудного счета учитываются операции с векселями;
• Контокоррентный ссудный счет — на таком счете происходит объединение обычного ссудного счета с расчетным счетом. По такому счету проходят как приходно-расходные операции, так и движение средств как по кредиту, в результате контокоррентный ссудный счет отражает состояния взаимной задолженности банка и его заемщика;
• Овердрафт — в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт.

Ссудный счет: особенности, нюансы обслуживания

При оформлении кредита важно знать тонкости обслуживания ссудного счета и его особенности:

Аккаунт оформляется на имя получателя средств с учетом условий кредитного соглашения (оформляется между заемщиком и финансовым учреждением).

Одному человеку доступно открытие группы ссудных счетов (для каждого из оформленных займов).

Ссудный счет — дополнительная (не самостоятельная) услуга, которая предоставляется клиенту при оформлении займа.

Кредитополучатель не должен платить за открытие (актуально для обычных граждан). Что касается компаний (юрлиц), с них может взиматься плата за оформление и ведение аккаунта.

Открытие ссудного счета — вынужденная мера финансового учреждения, принимаемая для учета предоставленных и полученных денег. При этом в дебете/кредите фиксируются имеющиеся долги/выплаты соответственно. По сути, это техническое действие, которое не подразумевает информирование ФНС.

Закрывать такой аккаунт нет необходимости (в отличие от классических типов счетов). Он автоматически аннулируется после выполнения заемщиком взятых на себя долговых обязательств по кредитному соглашению. Как только будет выплачена основная сумма задолженности с учетом процентов, происходит автоматическое закрытие.

Нужно ли заёмщику?

Сам клиент вправе задаться вопросом: а необходим ли номер ссудного счёта ему?

Сначала нужно запомнить, что номер СС могут озвучить для пользователя услуг банка, когда для него уже оформлен займ. До того эти сведения клиенту не предоставляются. Договор содержит номер расчётного счёта, но позже в кабинете онлайн-банка клиент видит иной номер.

В большинстве случаев финансовое учреждение создаёт клиентский дебет – счёт, на который должны будут переводиться деньги. Только потом настраивается автосписание денег с дебетового счёта на ссудный. Своего рода взаимный отчёт получается.

Однако тут имеет место быть нюанс. При переводе денег на РС (свыше наименьшей платёжной суммы кредита с целью покрыть его заранее) в конце месячного периода автосписание произойдёт по минимальному объёму. Остаток “повиснет” на дебетке

Почему это важно знать: если в действии спецпредложения по льготному займу – к примеру, начальные 10 месяцев 0%, а потом начинается начисление процента

Важно! Некоторые банки вовсе по своему разумению определяют поступление средств – что в счёт покрытия процентов, а что – в счёт главной задолженности. Если пользователь банковских услуг станет самостоятельно переводить деньги непосредственно на ссудный счёт – он будет иметь основания для уверенности в том, что определённый их объём уходит на погашение кредита

Если пользователь банковских услуг станет самостоятельно переводить деньги непосредственно на ссудный счёт – он будет иметь основания для уверенности в том, что определённый их объём уходит на погашение кредита.

Исходя из сказанного следует, что номер СС узнать стоит, но следует уточнить информацию: имеется ли возможность переводить деньги по реквизитным данным с целью покрытия займа.

Правила нумерации и расшифровка

По общим правилам, номер БСЧ представляет собой 20-значный код, который состоит из определенных групп символов. Каждая группа символов позволяет расшифровать категорию и назначение СЧ. Например, кодовая классификация по назначению и структуре определяется следующим образом:

ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ, из них:

Классификация ссудных счетов с точки зрения бухгалтерского учёта

В зависимости от цели открытия и режима использования выделяется несколько видов ссудных счетов.

Депозитно-ссудные счета. Такая разновидность счетов сочетает функции расчётного счёта и кредитной линии, обычно используется частными клиентами. Например, пользователь зарплатного проекта открыл новый картсчёт с овердрафтом. Если собственные средства на счёте закончились, клиент может использовать заёмные деньги банка, депозитный счёт превращается в ссудный.

Счета с кредитовым (отрицательным) оборотом. Такие банковские продукты оформляются при рефинансировании (или перекредитовании) займа. Клиент оформляет кредит в банке А, частично возвращает долг, затем обращается в банк Б для получения рефинансирования. Бухгалтер банка Б открывает счёт с кредитовым оборотом, переводит деньги для погашения первоначального кредита в банке А. Далее заёмщик возвращает долг, пополняя счёт с кредитовым оборотом.

Накопительно-расходные счета. Такой вид ссудных счетов открывается пользователям кредитных карт или возобновляемых кредитных линий. Клиент получает лимит заёмных средств банка, расходует деньги по своему усмотрению и возвращает часть задолженности в установленный срок. Банковские организации позволяют хранить на накопительно-расходных счетах собственные средства, чтобы пользоваться кредитной картой без выплаты процентов (счёт используется как накопительный). Заёмщик может совершать платежи (счёт используется как расходный), а также вносить задолженность.

При работе с юридическими лицами бухгалтеры банков используют классификацию ссудных счетов в зависимости от влияния на оборот (движение товаров и денежных потоков) предприятия.

Оборотно-платёжные ссудные счета. Такие банковские продукты открываются при оформлении кредитования по обороту. Руководитель компании обращается в банк для получения постоянно действующей кредитной линии, сумма доступных средств зависит от текущего оборота. Например, владелец пекарни оформил кредит на сумму 550 тысяч рублей и потратил средства на покупку муки, масла, сахара и других продуктов. После продажи готовой выпечки выручка (или оборот) пекарни составила 850 тысяч рублей, из которых 550 тысяч было потрачено на погашения задолженности по оборотно-платёжному ссудному счёту.

Сальдово-компенсационные ссудные счета. Такой вид ссудного счёта используется при кредитовании компании по остатку уже приобретённых товаров и других активов. Руководитель предприятия обращается в банк для получения заёмных средств под залог имеющихся товарно-материальных ценностей. Например, владелец пекарни закупил 34 мешка муки стоимостью 130 тысяч рублей, израсходовав собственные средства. Для покупки 200 пачек масла руководитель пекарни обращается за кредитом на сумму 150 тысяч рублей под залог имеющейся муки, бухгалтер банка открывает сальдово-компенсационный счёт. После продажи готовой выпечки кредит полностью выплачивается банку, ссудный счёт закрывается. Обычно такой вид кредитования используется эпизодически, при развитии бизнеса или кассовых разрывах.

Оборотно-сальдовые ссудные счета. Наиболее распространённый вид кредитования для предприятий, работающих в сезонных отраслях (туризм, сельское хозяйство, строительство). Сумма заёмных средств выдаётся по запросу компании, возникший долг погашается в установленные банком сроки. В отличие от оборотно-платёжных и сальдово-компенсационных счетов, такой кредит не зависит от стадии производственного цикла компании, величины оборота и остатка товарно-материальных ценностей.

Особенности ссудного счета.

Выделим особенности ссудного счета:

• Это не самостоятельная услуга банка, а сопутствующая. Отдельно без выдачи кредита\ссуды ссудный счет открыт быть не может.
• Открытие ссудных счетов является прямой обязанностью кредитной организации в силу требований правил бухучета и ЦБ. Ранее банки вводили комиссию за открытие таких счетов. После многочисленных судебных исков, были введены поправки в законодательство, запрещающие взымать комиссию. Это склоняется к тому, что все расходы банка по открытию и ведению счетов должны покрываться за счет тех средств, которые вносит заемщик для погашения долга.
• Ссудный счет является техническим. Об его открытии банку не нужно уведомлять налоговые органы. Что касаемо других счетов, открытых на имя клиентов, банк обязан уведомить налоговую службу на следующий день. При задержке уведомления даже на день на банк накладывается штраф.
• Заемщику не нужно закрывать свой ссудный счет при погашении кредита. Как только Дт сойдется с Кт, счет закроется автоматически банком.

Как открыть и закрыть ссудный счет

Важно понимать, что открытие ссудного счета – это обязательная процедура при получении финансового продукта. При этом зачастую клиенты даже не знают о его наличии, поскольку его номер не фигурирует в договоре

В результате этого со стороны клиента не нужно заполнять заявление или выражать просьбу в устной форме. При этом неважен статус клиента: физическое или юридическое лицо.

Закрывается ссудный счет автоматически со стороны финансовой компании сразу после того, как заемщик полностью выплатит долг. Никаких заявлений заемщику также писать не требуется.

В завершение следует отметить, что ссудный счет открывают все финансовые учреждения при выдаче кредита своему заемщику. Писать специальные заявления и предъявлять документы для этого нет необходимости.

Для каждого клиента определен свой вид счета. В результате этого для обычных физических граждан используют простые, а для компаний специальные. Для погашения задолженности клиенту не требуется с/с, поскольку деньги зачисляются на расчетный счет по номеру договора или иным способом, который оговорен договором.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Многие граждане при получении кредита слышали такое понятие, как ссудный счет

Важно учитывать, что ссудные счета бывают разными и во многом зависят от статуса клиента: физическое или юридическое лицо. Рассмотрим в статье, для чего он создается при получении кредитного договора, и какие документы потребуется подготовить для банка

При оформлении кредита помимо расчетного счета оформляется ссудный. Рассмотрим в статье, что это такое, и для чего он необходим финансовым компаниям

Отдельное внимание уделим классификации счетов. Дополнительно отметим, каким образом происходит его открытие и закрытие

В интернете можно встретить много советов от «умников» которые советуют заемщикам вносить оплату исключительно на номер с/с. Объясняют они это тем, что при зачислении на расчетный счет банки сами решают куда и сколько списать денег. При этом могут удерживать дополнительные деньги за различные операции.

Об особенностях кредитования, условиях погашения знает каждый заемщик, а вот понятие ссудного счета знакомо далеко не всем. Чтобы грамотно разбираться в терминологии и процедуре кредитования, в этой статье мы рассмотрим, что такое ссудный счет в банке.

Ссудный счет в банке это

О квалификации счета как ссудного

Суд может отказать в удовлетворении требований о квалификации как недействительных условий кредитного договора о взимании комиссии за открытие и ведение счета, если установит, что он не является ссудным, хотя и носит фактически вспомогательный характер. Например, мотивировки могут быть следующими:

• в договоре установлена комиссия за годовое обслуживание кредитной карты, а в отношении именно ссудного счета никаких комиссий не предусмотрено (см. определение Самарского облсуда от 10.02.2016 по делу № 33-1621/2016);
• открытый клиенту счет предназначен для обслуживания не внутренних потребностей банка по учету предоставленных кредитов, а потребностей самого клиента (например, решение Индустриального райсуда г. Хабаровска от 28.11.2016 по делу № 2-7851/2016);
• карточный счет, открытый на основании заявления истца, является дополнительной услугой банка, востребованной клиентом, и установление комиссии за обслуживание данного счета не может квалифицироваться как нарушение прав истца как потребителя (например, решение Труновского райсуда Ставропольского края от 22.03.2017 по делу № 2-103/2017) и т. д. 

Итак, предназначение ссудного счета в банке — это обеспечение технической возможности:

• для банка — предоставить заемщикам кредит;
• заемщиков — возвратить заемные средства банку-кредитору. 

Взимание комиссий за открытие и ведение такого счета с заемщика-физлица неправомерно.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Зачем нужен ссудный счет?

Открытие ссудного счета является сопутствующим и обязательным действием Банка при выдаче кредитных средств. На нем будет учитываться выдача ссуды и последующие погашения. Эти счета необходимы для внутрибанковского учета всех операций по кредиту. Открывать ссудные счета от банка требуется действующее законодательство и нормы бухучета.

Многие форумы пестрят сообщениями, что банк умышленно скрывает от заемщиков их ссудные счета, чтобы они напрямую не могли погашать свои долги. На самом деле пользователи раздули бурю в стакане воды. Банку нет необходимости указывать информацию о ссудном счете. По своей природе они не предусмотрены для расчетных операций, а значит, что и вносить напрямую на них деньги заемщик не может. Для целей погашения заемщику открываются обычные текущие счета, с которых идет списание в счет погашения задолженности.

Информация о ссудном счете обычно содержится в индивидуальных условиях заемщика.

При желании заемщик всегда может запросить выписку со своего ссудного счета в банке. Она будет полностью отражать движение по кредиту от момента выдачи до момента списания.

Почему же пользователи форумов так настойчиво пишут о том, что у них право вносить средства напрямую на ссудный счет, чтобы они шли на погашение задолженности. Это связано с тем, что при внесении средств на текущий счет, который открывается для погашения кредита, банк вправе их списывать на комиссии, на возникающие пени и штрафы. Например, заемщик не оплачивал по кредиту, у него возникли пени. Если он внесет средства на текущий (408..) счет, то в первую очередь спишутся все пени и штрафы, неустойки, потом проценты, и лишь оставшиеся средства, если там что-то останется, идет погашение основного долга. С ссудного счета банк списывает только на погашение основного долга. Лайфхакеры, дабы избежать подобных действий, рекомендуют вносить средства напрямую на ссудный счет. На деле, это все пустые слова, поскольку технически это невозможно. Как было сказано выше, ссудный счет не служит для расчетных операций, а значит, что напрямую вносить на него средства заемщик не может.

Какие документы необходимы для открытия счета?

Физические лица предоставляют абсолютно все необходимые документы еще на стадии оформления займа. Больше никаких бумаг банк не запрашивает. Ссудный счет открывается автоматически при выдаче кредита. Немного иначе обстоит ситуация с юридическими лицами. Кредитные специалисты могут потребовать дополнительную документацию.

Организации (юрлица) должны предоставить в банк следующие пакеты документов:

• Подтверждающие юридическую способность бумаги. Это устав компании, свидетельство регистрации юридического лица, а также лицензия, если деятельность предприятия предполагает наличие таковой. Дополнительно могут затребовать приказ, по которому руководитель либо заместитель выполняет свои обязательства.
• Позволяющие определить степень платежеспособности бумаги. Юридическому лицу требуется подготовить отчет по выплате налогов и прочих обязательных платежей, бизнес-план, выписки со счетов, открытых на юридическое лицо, бухгалтерский баланс.
• В качестве дополнительных документов кредитно-финансовая организация может запросить бумаги на залоговое обеспечение, если предприятие берет залоговый кредит, карточку с образцами подписи и так далее.

В банк необходимо предоставлять только оригиналы. Копии могут приниматься только по предварительной договоренности.

Номер ссудного счета. Нужен ли он заёмщику?

Банк не всегда доводит информацию о номере ссудного счета до сведения заемщика. На этапе заключения договора он и не сможет этого сделать, т.к. ссудный счёт открывается (и ему присваивается номер) вместе с выданным кредитом уже после его оформления. Считается, что клиенту эти заморочки не нужны. В кредитном договоре прописывается номер расчётного счета, с которого банк обязуется в дату очередного платежа списывать требуемую сумму в счёт погашения задолженности посредством внутренних бухгалтерских проводок. Номер же ссудного счета можно увидеть, как мы ранее сказали, в интернет-банке, например, в Сбербанке Онлайн. А нужно ли нам непременно знать этот пресловутый номер?

Любой номер ссудного счета в банке начинается с цифр 455. Заемщикам же, как правило, сообщают счет для гашения своих обязательств, начинающийся с 423 или 408. Это обычные счета вкладов и текущие расчётные счета, с которыми можно проводить любые приходные и расходные операции. Деньги заемщиков сначала поступают на них, а потом списываются банком на уплату займа и процентов.

Интернет пестрит рекомендациями любыми способами узнать у банка свой номер ссудного счета и вносить платежи именно на него. Апеллируют люди в подобных воззваниях к тому, что банки хитрят и распоряжаются расчётными счетами, как хотят: часть погашенной ежемесячной суммы списывают на погашение тела кредита, другая часть уходит на проценты, третья на штрафы и пени, четвёртая на другие кредитные комиссии и доп. платежи. То есть проявляют самостоятельность и могут удержать с вашего очередного взноса необоснованные платежи, которые банк в случае возникновения спорной ситуации и обосновать не сможет. В общем, делают так, как им удобно и выгодно.

Заёмщики же должны быть уверены, что деньги, которые они платят банкам в счёт погашения задолженности, попадают туда, куда нужно, т.е. прямиком на ссудный счёт. А значит задача заёмщиков – узнать номер ссудного счёта (например, направив запрос в банк) и оплачивать задолженность непосредственно на него, и в этом случае они будут независимы от банковского самоуправства и твердо уверены, что гасят именно тело долга, а не штрафы или незаконные комиссии.

К слову, если должник сильно проштрафился (допустил серьёзную просрочу и попал на неустойку), то банк в первую очередь согласно закону и договору спишет именно штрафные платежи, а платёж в счёт погашения тела долга будет самым последним – из того, что останется. А бывает, что и ничего уже не остаётся… Вот к чему весь сыр-бор.

Даже если вы узнаете заветный номер, то тогда вы однозначно добавите себе хлопот.

Во-первых, списание процентов по кредитам (тех, которые прописаны в договоре с банком) производится на совершенно другом счете, который начинается с цифр 706. Поэтому при внесении очередного ежемесячного платежа вам придется самостоятельно дробить его на основной долг и проценты, чтобы внести нужную сумму на нужный счет (а дадут ли заёмщику возможность самостоятельно зачислить деньги на этот внутренний счёт в банке, это ещё вопрос?). В случае с погашением долга на текущие счета всю эту «лишнюю работу» за вас делают работники банка. Они вручную распределяют суммы поступлений на нужные счета в соответствии с графиком гашения.

Во-вторых, игнорирование оплаты неустойки (если таковая появилась) – это прямое нарушение кредитного договора, самим же заёмщиком подписанного, между прочим. Он сам её будет рассчитывать (это же касается других платежей, заявленных в договоре) и он знает, куда её зачислить? Берут большие сомнения на этот счёт.

В-третьих, из ряда документов ЦБ РФ, заявлений Верховного Суда РФ, постановлений ФАС и указа Президента РФ следует прямой запрет на получение (внесение) денег налогоплательщиками (проведение расчетов с банком) через ссудные счета, минуя свои расчетные счета. Для желающих прочитать об этом в первоисточниках, отправляем вас к статье, написанной банковскими специалистами, где очень хорошо освещается эта тема и даны ссылки на источники (статья немного устарела, но актуальна и на сегодняшний день). Также рекомендуем вам немного погуглить – вы найдёте много полезной информации по этой тематике на уважаемых сайтах русскоязычного интернета.

Ну и, наконец, в-четвёртых, автор этой статьи лично зашел в Сбербанк и спросил, можно ли перевести платёж по кредиту непосредственно на ссудный счёт. На что операционный специалист ответила, что: «У вас даже сделать этого не получиться, программа не даст сделать такую проводку и однозначно «ругнётся». Это физически невозможно».

А теперь ответьте себе сами – действительно ли вам нужно знать номер ссудного счета? И собираетесь ли вы вносить платежи на него?

Классификация ссудных счетов с точки зрения клиента

В зависимости от порядка погашения задолженности и возможности возобновления кредитной линии выделяются следующие виды ссудных счетов.

Простой (классический) ссудный счёт. Банковский продукт, открываемый при оформлении кредита с установленным сроком погашения и графиком платежей (например, ипотека, автокредит). Сумма задолженности на классическом ссудном счёте фиксируется, затем уменьшается по мере внесения платежей заёмщика. Например, клиент оформил автокредит на сумму 570 тысяч рублей с ежемесячным платежом 35 тысяч рублей. В первый месяц бухгалтер банка открывает простой ссудный счёт с остатком 570 тысяч рублей, после внесения платежа долг уменьшается до 535 тысяч рублей.

Овердрафтный ссудный счёт. Банковская услуга, доступная благонадёжным пользователям расчётных счетов и дебетовых карт, предполагает регулярное пополнение лимита израсходованных заёмных средств. Сумма задолженности на овердрафтном ссудном счёте обновляется ежемесячно, затем долг уменьшается при единовременном платеже, кредитная линия восстанавливается. Например, владелец зарплатной карты банка МКБ получил овердрафт на сумму 20 тысяч рублей, истратил 13 тысяч. Бухгалтер банка открывает овердрафтный счёт с остатком 7 тысяч, затем заёмщик вносит средства, лимит доступных средств увеличивается до 20 тысяч.

Специальный (возобновляемый) ссудный счёт. Банковский продукт для пользователей кредитных карт, открытых для личных расходов или нужд бизнеса (в этом случае обычно открывается корпоративная карта). Специальный ссудный счёт предполагает регулярное погашение суммы задолженности и возобновление кредитной линии в пределах установленного лимита. Например, клиент оформил кредитную карту с лимитом 870 тысяч рублей и минимальным платежом 12 тысяч. В зависимости от расходов в текущем месяце, заёмщик может вносить всю сумму потраченных средств (использование грейс-периода) или погашать только минимальный платёж. Расходы и поступления по кредитной карте учитываются вместе на возобновляемом ссудном счёте.

Контокоррентный (единый) ссудный счёт организации. Банковский продукт для юридических лиц, сочетающий функции текущего счёта и кредитной линии. Расходы компании (списания средств) учитываются на расчётном счёте, прибыль (поступления средств) отражаются на ссудном счёте. Бухгалтер банка предоставляет компании заёмные средства, если расходы превышают доходы или уменьшает кредитный лимит, если поступления больше списаний.

Особый ссудный счёт организации. Разновидность ссудного счёта, открываемая компаниям при оформлении долговых обязательств (например, векселей, облигаций). На особом ссудном счёте учитываются поступления от продажи облигаций, а также расходы при погашении долговых ценных бумаг.

Полные условия открытия и ведения ссудного счёта обычно публикуются на клиентском портале банка-кредитора, текущий остаток и перечень операций можно уточнить у работника финансовой организации или в мобильном приложении.

Погашение кредита через ссудный счет в банке это риск

При ежемесячном погашении кредита, плановая сумма попадает именно на ссудный счет, разбиваясь при этом на проценты и основной долг. Многие из клиентов, ошибочно, думают, что переводить платеж нужно именно на ссудный счет. Этого делать, как минимум, не стоит!

Погашение кредита через ссудный счет в банке это риск

Давайте вместе разберем почему.

При выдаче кредита, заемщику открывается банковский счет 40817 – если заем зачисляется на карту, 42301 – если заем перечисляется на счет «до востребования». В момент выдачи, к этому счету автоматически подвязывается ссудный счет 455, плюс 47427 – срочные проценты.

Теперь рассмотрим два варианта погашения.

1. Без возникновения просроченной задолженности.

При наличии на счете 40817(42301) необходимой суммы, в дату платежа происходит списание с обязательным отражением операции в ссудном счете. Теоретически ежемесячный платеж можно переводить сразу на ссудный, но!

1. Если возникла просроченная задолженность по кредиту, то помимо счета 455 и 47427

автоматически открываются счета:

• 45815 – просроченный основной долг;
• 45915,91604 – просроченные проценты.

Поэтому если заемщик внесет ежемесячный платеж на 455 счет, не факт, что в первую очередь сумма пойдет на погашение просроченной задолженности. Все зависит, от того в каком порядке в банке-кредиторе подвязаны счета. Есть вероятность того, что вся сумма уйдет в погашение основного долга (455) и срочных процентов (47427). Как итог, просроченная задолженность не закрыта. Кредитная история портится, проценты на просрочку начисляются, сумма задолженности растет.

НУЖНО ЗНАТЬ! Погашение кредита необходимо осуществлять только зачислением на счет 40817 (42301).

Расчетные

Для организации расчетный тип счета в банке — это основной финансовый инструмент. Причем одно юрлицо вправе открывать сразу несколько РСЧ, их количество не ограничивается на законодательном уровне.

Ключевые функции РСЧ:

• поступление выручки и иных доходов от ведения предпринимательской деятельности;
• оплата налогов, сборов, взносов и иных бюджетных платежей;
• расчеты по заработной плате с персоналом, подоходному налогу и страховым взносам;
• расчеты с контрагентами, заказчиками, поставщиками и покупателями;
• поступление кредитов, займов и инвестиционных капиталов, в том числе и целевого финансирования;
• перечисление оплаты по полученным кредитам и займам, в том числе уплата процентов;
• платежи по решениям судов, судебных приставов и иных госорганов;
• иные расчеты и денежные операции.

Отдельные РСЧ открывают для обособленных структурных подразделений и филиалов компаний. Например, для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс. В таком случае учет операций по БСЧ ведется отдельно по каждому субъекту. Но иногда структурные подразделения не выделяют самостоятельный баланс. Для удобства и детализации учета в банке открывается субрасчетный СЧ. Операции отражаются в рамках одного счета, но позволяют детализировать информацию по структурным подразделениям.