Транзитный счет в банке

Расчётный и транзитный счета: что это такое, зачем нужны, отличия

Что такое расчётный и транзитный счета? Зачем они нужны? В чём состоят отличия между ними? Ответим на данные вопросы в нашей статье.

Что такое расчётный счёт?

Расчётный счёт с точки зрения кредитно-финансовой организации – это учётная спецзапись, которая применяется для учёта клиентских операций. С точки зрения самого клиента РС (юрлица или индивидуального предпринимателя)– это его основной платёжный инструмент.

Именно благодаря расчетному счёту проводятся платежи за предоставленные товары и услуги. С него же деньги или снимаются, или переводятся для выплаты заработной платы, налогов, прочих бюджетных сборов и т.п.

Более подробно о расчётном счёте мы уже рассказывали в другой нашей статье здесь (“Что такое расчётный счёт – зачем он нужен и как его открыть?”). В указанных материалах есть сведения о назначении продукта, его преимуществах, расшифровке номера, доступных операциях, порядке открытия, нужной документации и пр.

Что такое транзитный счёт?

Если расчётный счёт нужен для реализации любых клиентских операций, то транзитный служит только для зачисления денег (в валюте) за осуществлённые работы и предоставленные услуги

. ТС – это узкоспециализированный вид счёта.

Когда поданы все документы и пройдены необходимые проверки, денежные средства с ТС перечисляются на РС, после чего они могут быть использованы клиентом для тех или иных целей.

Сам транзитный счёт применяется для:

• реализации (продажи) обязательной части валютной выручки;
• оплаты таможенных сборов (пошлин);
• оплаты транспортного сервиса;
• зачисления валютной выручки.

Таким образом, понятно, что ТС – это дополнительный платёжный инструмент, своего рода приложение. Отдельно – как самостоятельное явление в отрыве от РС – он не функционирует. При этом расчётный может существовать без транзитного. Весь вопрос состоит в используемой валюте и контрагентах, с которыми организовано взаимодействие (российские они или иностранные).

Отличия

Транзитный и расчётный счета в валюте всегда функционируют вместе. Данные учётные записи обладают значительными отличиями. Для перевода валютной выручки из-за границы во всех случаях применяется первая.

Именно её указывают в соглашении, которое заключается с покупателем. Однако для приёма денежных средств, поступающих от российских контрагентов, и для платежей компании применяется уже расчётный счёт юрлица.

Чтобы понять разницу между этими учётными записями, следует иметь в виду такие моменты:

1. Деньги на ТС хранятся ограниченное время. Компания-получатель средств обязана предоставить банковскому учреждению все требуемые документы и реализовать целевые операции (вроде продажи части выручки) максимум за 15 суток. По истечении этого времени деньги переводятся на РС, где впоследствии хранятся неограниченно долго.
2. ТС не применяется для большинства транзакций. К примеру, данный инструмент не позволяет оплачивать товары и услуги в другой стране.
3. Номера записей отличны друг от друга, как правило, одной цифрой. ТС имеет на седьмой позиции “1”, а РС – “0”.
4. РС бывает рублёвым. Такое обстоятельство означает, что к этому счёту не будет открываться ТС, который существует исключительно в валюте. Соответственно все операции проводятся напрямую – по причине отсутствия необходимости в валютном контроле.

Примечание 1.

Когда заключается соглашение с иностранным контрагентом, не важно, какой из двух счетов указывается в реквизитных сведениях. Все деньги в любом случае сначала окажутся на транзитном, а только после осуществления валютного контроля – на расчётном счёте

ТС и РС не существуют отдельно друг от друга. Они всегда открываются одновременно и работают в рамках одного и того же договора. Данный момент следует учитывать – особенно бизнесменам-новичкам, которые поначалу могут не знать о специфике связи между ТС и РС.

Заключение

Расчётный и транзитный счета открываются одновременно. Первый служит для осуществления разных операций с деньгами. Второй – только для зачисления оплаты за оказанные услуги или выполненные работы.

Контракт

В банк обязательно надо представить контракт/договор между вами и нерезидентом или выписку из него, в которой будут содержаться все существенные условия договора.

При услугах в контракте лучше прописать условие, что оплата счета/инвойса является приемом услуг, чтобы дополнительно не пришлось готовить лишние документы. Также во избежание спорных ситуаций с клиентом в договоре надо отразить сторону, которая будет нести расходы по банковским операциям.

Кроме того, чтобы избежать затягивания в передаче документов по контракту, можно прописать в контракте условие о том, что возможен обмен документами посредством факсимильной связи, электронной почты и так далее.

Открытие расчетного счета

Выбор обслуживающего банка делает руководитель фирмы. Договор является публичным, а потому отказать в его заключении кредитная организация не может. Исключения составляют случаи (ст. 7 закона 115-ФЗ):

• отказ заявителя представить документы;
• ведение предприятием деятельности с нарушением законодательства РФ;
• признаки сомнительности (открытый перечень представлен положение ЦБ РФ № 375-П).

Статья 132 НК РФ запрещает банку открывать счет клиенту, если ранее в отношении него было вынесено решение об аресте средств или блокировке расходных операций. Обоснованным будет также отказ в сотрудничестве, обусловленный банкротством кредитной организации, отзывом лицензии или началом промежуточных юридических процедур (назначение временной администрации, конкурсное управление). При санации банк работает в штатном режиме и может обслуживать корпоративных клиентов.

Оферты и правила сотрудничества публикуют на сайтах.

Условия обслуживания	Сбербанк РФ	«Тинькофф»	ВТБ
Тарифы банков	Программа «Легкий старт» предполагает бесплатное базовое обслуживание без ограничения срока. При этом организация имеет право на 3 платежа в месяц без комиссии, может перевести в пользу физических лиц до 150 тыс. рублей. При расширении пакета ежемесячно придется платить банку от 490 до 9 600 рублей	Бесплатным обслуживание остается 2 месяца после заключения договора. Далее, плата зависит от тарифа. По плану «Простой» ежемесячная комиссия составляет 490 рублей. Стоимость меняется при подаче заявки на изготовление электронной подписи (до 990 рублей в месяц). Бесплатными являются все внутрибанковские переводы и налоговые отчисления. Стоимость обработки платежного поручения зависит от тарифа	Стоимость 1 месяца ведения счета по тарифу «Старт» составляет 1200 рублей. Годовой абонемент обойдется в 14 400. Первые 3 месяца обслуживание бесплатное. Комиссия за переводы внутри банка не удерживается. В остальных случаях взимается 100 рублей за каждое платежное поручение. Пять операций в месяц можно совершить бесплатно
Бонусы и интересные опции	Клиенты получают возможность продвижения в интернете на сумму до 100 тыс. рублей. Обмен документами строится в электронной форме. Вознаграждение за подключение к системе не удерживается. Переводить средства клиентам Сбербанка РФ можно в течение всей недели, включая выходные и праздники. Клиенты получают бонус в виде годовой подписки на программы 1С и месячный абонемент на сайте hh.ru. Все пакеты услуг предложено подключить в тестовом режиме за 1 рубль	Открыть счет предложено онлайн. Банк практикует доставку документов курьерами и успешно сотрудничает с бизнесменами дистанционно. На остаток средств начисляются проценты по ставке 6% в год	Отдельные тарифы дают право бесплатно положить на счет до 250 тыс. рублей в месяц. В стоимость ведения счета входит от 25 до 100 платежей. Комиссия удерживается только при превышении этого лимита

Интересные условия предлагают также «Альфа Банк», «Модуль Банк» и «Почта Банк». Все кредитные организации продвигают услугу резервирования. Получить платежные реквизиты можно за 5–10 минут. Для этого достаточно заполнить анкету на сайте. Договор разрешат заключить в течение 3 рабочих дней после поступления заявки.

Список документов, запрашиваемых банком при открытии расчетного счета ООО, приведен в . К заявлению-анкете прилагают копии:

• устава и решения о создании фирмы;
• допусков, лицензий, разрешений;
• приказов, доверенностей на имя должностных лиц, имеющих право подписи;
• документ о назначении руководителя компании.

Кроме того, при заключении договора потребуется заполнить специальную карточку. В ней будут отражены образцы подписей сотрудников, которые могут управлять расчетным счетом. Выписку из государственного реестра банк запросит самостоятельно с сайта налогового органа. Информация ЕГРЮЛ является открытой. Требования сотрудников о предоставлении документа клиентами выходят за рамки инструкции ЦБ РФ. Равнозначность бумажных и электронных выписок при заключении договоров с кредитными учреждениями ФНС РФ подтвердила письмом № ГД-4-14/22006@.

Дополнительные документы необходимо будет предоставить иностранным объединениям. Перечни для них закреплены отдельными пунктами инструкции 153-И.

Транзитный счёт. как открыть. правила работы с транзитным счётом.

Сегодня у многих людей есть собственный депозитный или расчетный счет. Используются они для хранения средств, их накопления и преумножения.

Важно

Нередко счет становится удобным финансовым инструментом, позволяющим расплачиваться с продавцами или контрагентами, а также принимать платежи от других. Вот почему вопрос о том, как снять деньги со счета в банке, так популярен сейчас.

Внимание

Способы снятия средств со своего счета напрямую зависят от того, есть ли у него привязка к пластиковой карте. Возможные способы снятия Если счет является карточным, то есть он прикреплен к пластику, то использовать можно либо банкомат, либо обратиться в отделение банка.

Инфо

Если же счет к карте не привязан, то остается идти непосредственно в кассу. Обналичивание денег через банкомат Данный способ является самым популярным и удобным.

Что такое валютный контроль с точки зрения законодательства?

Валютный контроль проходят все компании, которые получают переводы денежных средств из-за рубежа. Во время проведения этого контроля банк получает от владельцев счета (в основном юридических лиц) информацию о том, что деньги получены на законных основаниях. Какие документы следует предоставить компании в банк, чтобы у них не возникло проблем с поступлением валюты? Список небольшой, поэтому сложностей с ним не возникнет:

• договор с иностранным покупателем, где указаны условия оплаты (полная или частичная предоплата или оплата по факту доставки);
• счета, выставленные компанией-экспортером для оплаты за отгруженный или планируемый к отгрузке товар;
• спецификации, расшифровывающие, какие именно товары отгружаются и по какой стоимости;
• акты приема-передачи товаров, если отгрузка уже состоялась, товар дошел до покупателя и документы успели вернуться.

Кроме того, компания должна предоставить в банк распоряжение, подписанное уполномоченным лицом, в котором будет содержаться информация о намерении зачислить средства с транзитного счета на текущий.

Процесс проверки иногда занимает не один час и даже не один день. Перечислить деньги сразу на валютный счет организации не представляется возможным, поскольку в этом случае деньги автоматически станут собственностью владельца счета и могут им использоваться в полной мере, а этого нельзя делать, пока происхождение средств не подтверждено. Но и оставлять уже перечисленные деньги от иностранного финансового учреждения на их счетах тоже неприемлемо. Вот и создают банки так называемые транзитные счета, чтобы временно хранить на них деньги.

О каком же сроке идет речь? Идеально, если все произойдет через один рабочий день, и тогда уже завтра операция подтвердится и деньги будут переведены законному владельцу. Ну а что делать, если в проведении операции будет отказано? Банк вправе потребовать дополнительные справки. Закон говорит о том, что валютный контроль должен длиться не более 15 дней. Этого времени априори достаточно для того, чтобы проверить все интересующие моменты и сделать вывод о происхождении денежных средств.

Эти деньги формально считаются деньгами предприятия, а потому их следует фиксировать в 1С как собственные денежные средства, хранящиеся на транзитных счетах, и отображать в рублях по соответствующему курсу.

Просмотр распоряжения

После отправки в банк распоряжения по транзитному счету Вы перейдете на страницу просмотра, где отображается заполненный документ в статусе «Получен». На данной странице Вы можете просмотреть отправленный документ, просмотреть историю его обработки и выполнить другие действия:

• ;

• ;

• ;

• ;

• ;

• ;

• ;

Просмотр подписей

Вы можете просмотреть, сколько подписей было наложено на распоряжение. Для этого на странице просмотра документа щелкните по кнопке Подписи. В результате откроется страница просмотра подписей выбранных документов, на которой для каждого документа отображается следующая информация:

• Номер распоряжения и дата его создания.

• Наименование организации, которую Вы обслуживаете.

• Название криптосистемы и сертификата, используемого при подписании документа.

• Если документ подтвержден одноразовым паролем, Вы можете просмотреть наименование токена.

• Факт подтверждения подписания документа.

Для возврата к списку распоряжений по транзитному валютному счету нажмите на кнопку Назад.

Выгрузка ККБ и подписей

Для проверки подписей, которые были наложены на документ, Вы можете выгрузить подписи и ККБ (контрольный криптографический блок) документа в файл. Для этого на странице просмотра данного распоряжения нажмите на кнопку Выгрузить подписи. В результате будет сформирован zip-файл, который Вы можете открыть для просмотра или сохранить на своем компьютере для последующей обработки.

Печать распоряжения

Если Вы хотите распечатать заполненный документ, на странице его просмотра нажмите на кнопку Печать. В результате откроется форма документа, которую Вы можете распечатать на принтере.

Просмотр истории обработки распоряжения

Для того чтобы просмотреть историю обработки созданного распоряжения, на странице его просмотра нажмите на кнопку История. Откроется страница со списком шагов документооборота, которые были выполнены с выбранным документом.

Документооборот представляет собой перечень потоков, которые в свою очередь состоят из шагов.

Поток — последовательность однотипных шагов в рамках одной операции.

Шаг — отдельное действие, выполняемое с документом.

Например, документооборот распоряжения по транзитному валютному счету может состоять из основного потока, который в свою очередь может иметь следующие шаги: проверка готовности документа, подписание, отправка и другие.

Для каждого шага документооборота в списке отображается следующая информация:

• Дата и время совершения действия.

• Поток, к которому относится данный шаг документооборота.

• Наименование шага.

• Пользователь, который выполнил данное действие.

• Результат выполнения действия.

Если Вы хотите просмотреть детальную информацию по интересующему Вас шагу документооборота, щелкните по любому из его полей в списке. На открывшейся странице будут показаны следующие сведения: дата и время обработки шага, наименование потока документооборота, название шага и результат его выполнения.

Для того чтобы получить актуальные сведения об истории документооборота выбранного распоряжения, нажмите на кнопку Обновить.

Если Вы хотите сохранить информацию об операциях, выполненных с документом, в файле Microsoft Excel, нажмите на кнопку Экспорт в Excel. В результате будет сформирован xls-файл, который Вы можете открыть в программе Microsoft Excel или сохранить на свой компьютер для последующей обработки.

Также со списком шагов документооборота Вы можете выполнить следующие действия: отфильтровать и отсортировать записи, настроить внешний вид списка системы. Подробную информацию смотрите в контекстной справке Действия со списком.

Для возврата к списку распоряжений щелкните по кнопке Назад.

Статусы документа

Вы можете наблюдать ход обработки документа по статусу. Для распоряжений по транзитному счету в системе предусмотрены следующие статусы:

• Новый — Вы частично заполнили документ и сохранили его для последующей доработки.

• Подготовлен — Вы заполнили документ, сохранили его в системе, но не отправили в банк.

• Частично подписан — документ подписан одной подписью. Для отправки документа в банк на него необходимо наложить вторую подпись.

• Подписан — документ подписан и готов к отправке в банк.

• Получен — документ отправлен в банк на обработку.

• Выгружен — документ получен банком и находится на стадии обработки.

• Проведен — документ обработан в банке: денежные средства с транзитного счета поступили на указанный счет зачисления.

• Отказан — банк отказал Вам в обработке документа по какой-либо причине.

• Удален — перевод успешно проведен, после чего удален из АБС.

Оглавление

Структура транзитного счета в банке

На российской территории официальной валютой признан рубль и преимущественно компании должны работать с помощью этого денежного знака. В случае, когда необходимо осуществить экспорт, разрешено пользоваться зарубежной валютой. Транзитный счет — это своего рода промежуточный аккаунт, который дает такую возможность. Структура или реквизиты т/с следующие:

1. Уникальный или личный номерной знак, который присваивается компании и состоит из 20 знаков.
2. Код банка, с которым сотрудничает предприятие и заключает договор на обслуживание.
3. Контракт подразумевает наличие ИНН и КПП.
4. Номер банка-корреспондента, который также состоит из 20 цифр.
5. Дополнительные сведения о компании, если подобное предписывает договор.

Банковский идентификатор уникален и содержать зашифрованные сведения об организации и ее деятельности за рубежом. Каждая цифра в этом кодированном значении имеет свою расшифровку: код валюты, проверочный номер, принадлежность. По последним 5 цифрам легко провести идентификацию контрагента.

Что такое транзитный валютный счет, его предназначение – Все о деньгах в России

Транзитный валютный счет – это специальный счет, который применяется кредитной организацией наряду с текущим валютным счетом в целях проведения операций с иностранной валютой.

Это целевой внутрибанковский счет, который открывается в обязательном порядке, вне зависимости от волеизъявления хозяйствующего субъекта, и не имеет признаков счетов, определенных для целей налогового законодательства.

Другими словами, транзитный счет в банке признается необходимым дополнением к текущему валютному счету, и не может существовать отдельно от него.

Используется преимущественно организациями, деятельность которых связана с внешнеэкономической деятельностью и расчетами в иностранной валюте.

Порядок открытия и ведения транзитного валютного счета для последующей продажи части валютной выручки резидентов регламентируется Инструкцией Центробанка за номером 111-И от 30 марта 2004 года.

Порядок, случаи и условия применения иностранной валюты на территории России определяются 173-м Федеральный законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года либо в установленном им порядке.

Предназначение счета

На территории России законным платежным средством признана рублевая валюта, обязательная к приему по нарицательной стоимости (1-й пункт 140-й статьи ГК РФ). В случае осуществления экспортных операций, хозяйствующие субъекты могут использовать иностранную валюту в целях оплаты товаров и услуг, предоставляемых зарубежными контрагентами.

Реализация товаров и услуг получателям из других стран аналогично подразумевает проведение валютных манипуляций. Для аккумулирования ресурсов в иностранной валюте, собственно, и предназначен текущий валютный счет.

Без рассматриваемого счета не может обходиться ни одна операция, связанная с зачислением (списанием) иностранной валюты. Вся валютная выручка хозяйствующего субъекта первоначально поступает на транзитный счет, где она будет храниться в течение 15 дней.

Именно такой промежуток времени закон отводит для того, чтобы предприятие определилось с дальнейшим назначением полученных средств в пользу конвертации иностранной валюты в рубли (фактически, продажа) и ее направлением на текущий рублевый счет; либо перевода ресурсов на текущий валютный счет.

Важно! При заключении контракта с иностранным контрагентом не играет роли, какой из двух счетов (расчетный или транзитный) будет отражаться в реквизитах. Поскольку иностранная валюта изначально подлежит зачислению на транзитный, и только после валютного контроля может поступать на расчетный. Поскольку иностранная валюта изначально подлежит зачислению на транзитный, и только после валютного контроля может поступать на расчетный

Поскольку иностранная валюта изначально подлежит зачислению на транзитный, и только после валютного контроля может поступать на расчетный.

Совершению каждой из указанных операций предшествует подготовка пакета документов для подачи в кредитную организацию.

Как правило, это:

• справка, подтверждающая поступление валюты на счет, с приложением документов, свидетельствующих о законности операций, обусловивших получение средств в иностранной валюте;
• письменное распоряжение хозяйствующего субъекта относительно зачисления денежных активов с транзитного счета на текущий (оформляется на бланке кредитора);
• документы, подтверждающие взаимодействие с иностранными контрагентами (договора, акты, счета, спецификации, прочее).

Таким образом, предназначение транзитного валютного счета связано исключительно с поступлением и временным хранением денежных ресурсов в валюте, отличной от национальной.

Напомним, до 2007 года действовало норма, согласно которому любой хозяйствующий субъект был обязан продать установленную часть валютной выручки (как правило от 10 до 50%).

С них можно уплачивать таможенные сборы и комиссии кредитных организаций, оплачивать резидентам-нерезидентам доставку товара и его страхование, а также экспедицию груза по территории зарубежного государства.

Как отражается в бухгалтерском учете

В бухучете валютные средства показывают в рублевом эквиваленте с использованием двух аналитических субсчетов, открытых на 52-м счете «Валютные операции».

Это 52.1.1 (для отражения движения по валютном счету) и 52.1.2 (для фиксации оборотов по транзитному счету). В момент поступления иностранной валюты на транзитный счет бухгалтерская проводка оформляется по Д52.1.2, которому корреспондирует К62 либо 76. В случае продажи иностранной валюты с транзитного счета используют проводку Д57 – К52-1-2.

Признаки транзитных операций

Один из ключевых документов, Методические рекомендации (далее МР № 18) Центробанка РФ, перечисляет ряд признаков, по которым операции клиента можно отнести к сомнительным. Причем среди них выделяют главные и дополнительные признаки. По МР № 18 для целей признания операций сомнительными рассматривать все признаки следует в совокупности.

		Признаки сомнительных операций
«поток» денежных средств на счет клиента с иных счетов резидентов РФ с последующим их списанием	списание средств со счета практически сразу, на протяжении двух дней после их поступления	частота подобных операций (ежедневно, не менее трех месяцев)	проводимые операции не влекут за собой уплату налогов, т. е. налоговая нагрузка при этом минимальная	несмотря на масштаб деятельности клиента с его счета не производится уплата общеобязательных платежей

Наличие подобных признаков – это повод задуматься, обратить особое внимание на операции клиента. Чаще всего они свидетельствуют о том, что деятельность клиента не обладает каким-либо экономическим смыслом и является неправомерной

Центробанк РФ (см. письмо № 236-Т от 31.12.2014) в этой связи рекомендует следующее.

Кредитным организациям надлежит уделять повышенное внимание подобным клиентам и операциям. При выявлении вышеуказанных признаков следует запрашивать документальное подтверждение уплаты налогов за последний период либо документы, которые подтвердят отсутствие оснований для их уплаты

Помимо этого за кредитными организациями остается право направлять соответствующую информацию о счетах и операциях данного клиента в полномочные органы.

Если клиент проигнорирует запрос кредитной организации, не представит требуемые документы и подтверждения, то по отношению к нему могут применяться нормы п. 11 ст. 7 ФЗ РФ № 115.

            Зам. Председателя Центробанка РФ Д.Г. Скобелкин

 Иными словами, банк вправе отказать клиенту в проведении подобных сомнительных операций.

Продажа валюты с расчетного счета

При открытии расчетного счета в валюте (без оформления аккаунта в рублях), процесс списания и последующего перевода имеет такой вид:

• Прибыль в денежных единицах другой страны поступает на транзитный счет.
• Со специального аккаунта производится списание денег на текущий р/с, открытый в валюте.
• При необходимости средства конвертируются и направляются на рублевый р/с в другом банковском учреждении. Здесь стоит учесть два момента — комиссии и необходимость заблаговременного согласования транзакции с принимающей кредитной организацией.

Расчетный счет это вид учетной записи, которая применяется банковскими структурами и иными организациями для учета сделок клиентов. С данного счета производится большая часть платежей за товары, сервисы, расчеты с персоналом, а также уплата налогов и сборов в бюджет.

Если юридическое лицо не имеет расчетный счет, то оно теряет возможность осуществлять коммерческую деятельность. В отличие от расчетного, транзитный счет является специфическим направлением, служит которое только для зачисления на него валюты за выполненные работы (услуги). Вместе с открытием валютного баланса происходит оформление транзитного счета.

Применяется транзитный счет только для ограниченного числа операций, к которым относят:

• реализацию обязательной доли в выручке в валюте;
• выплату таможенных пошлин;
• компенсацию транспортных услуг;
• зачисление поступлений в валюте.

Существование транзитного и расчетного счета происходит совместно, но при этом их учетные записи сильно различаются.Для того, чтобы препятствий для зачисления валютной выручки не произошло, используется первая запись. Она указывается в соглашении, заключенном с покупателем. Это необходимо для того, чтобы денежные средства поступали от российских контрагентом, а после осуществлялись платежи в иных направлениях.

Можно выделить несколько моментов, свидетельствующих о различиях между двумя этими счетами:

• хранение денежных средств на транзитном счете возможно только ограниченный период времени (не более 15 дней, после чего получатель обязан предоставить в банк документы и совершить часть операций по реализации части валюты), по окончании которого денежные средства поступают на расчетный счет и их хранение на этом счете по времени уже не ограничено;
• транзитный счет не может применяться для проведения большей части операций (например, с него невозможно оплатить товары или услуги на территории иной страны);
• различия в нумерации предполагают отличие только в седьмой цифре: в транзитном счет проставляется «1», а в расчетном – «0»;
• формирование расчетного счета возможно в рублевых валютных единицах при этом к нему открывается транзитный счет, который функционирует только в валюте (все транзакции проводятся по текущему балансу, так как необходимости в валютном контроле на данном этапе нет).

Как правило, после поступления денежных средств на транзитный счет, компании дожидаются ее перехода на расчетный счет. Уже после этого они могут свободно пользоваться деньгами и совершать необходимые операции. При своевременном предоставлении необходимых документов в банк, валютные единицы будут разблокированы в день их подачи.

Когда зачисление на транзитный счет происходит на основании внешнеторгового соглашения, срок будет увеличен до оформления документов. Если целью компании является платеж в валюте нерезиденту, то потребуется оформление специального заявления. После его подачи перевод может быть выполнен. При этом компания должна помнить об уплате НДС.

Если мы уже разобрались, для чего необходимы валютные номера, то стоит определиться с их характеристиками и принципиальными отличиями.

Характеристика	Расчетный	Транзитный
1. Предназначение	Фиксирование и учет производимых операций	Краткосрочное сбережение денежных средств в иностранной валюте
2. Срок хранения	Ограничен сроком действия контракта	15 дней
3. Сферы применения	Нет ограничений	Применяется для: аккумулирования прибыли; оплаты таможенных сборов и пошлин; конвертирования некоторой части прибыли в инвалюте (10-50%); при оплате услуг по транспортировке грузов через границу.
4. Отличие в учетной записи (цифра на седьмой позиции)	1
5. Валютный контроль	Не обязателен, так как обычно аккумулирует денежные суммы в национальной валюте	Обязателен

Транзитный счет в банке — что это такое

Если рассмотреть терминологию, то это аккаунт в валюте другого государства, которую используют для перевода оплаты за услугу или товар.

До 2007 года каждый бизнесмен, который ведет бизнес все территории государства, отдавал часть своей прибыли: в разные года эта сумма колебалась от 10 до 50 %, в зависимости от требований законодательства. К большой радости предпринимателей, сейчас этот процент равен 0%, благодаря таким банковским профилем.

Это интересно

Чтобы пользоваться транзитным счетом, нужно уплачивать установленный размер комиссионного сбора и продавать на отечественном рынке установленную часть валюты от полученной прибыли по фиксированной ставке курса. Также одним из условий пользования банковским счетом является перевод части иностранных денег в отечественный эквивалент, согласно текущему курсу обмена.

При этом сделать непросто: чтобы продать/обменять валюту, владелец должен написать специальное заявление, где необходимо указать величину перевода в денежных знаках. Суммы перенаправляются с целью покрытия убытков. Это обязательно юридическим лицам при возникновении деловых контактов с нерезидентами государства. Для удобства таким способом пользуются и страховые конторы из других государств.

Варианты транзитного счета

При ответе на вопрос о том, что такое транзитный счет в банке, напрашивается вывод: это реализация распределительных функций.

Рассмотрим перечисление заработной платы условного предприятия. Изначально организация формирует списки физических лиц с указанием, кому и сколько причитается. На работников оформляются банковские карты. Весь объем денег перечисляется на общий счет – транзитный, а затем они поступают конкретным получателям.

Коммунальные платежи

Похожая ситуация складывается с платежами по коммуналке. В течение дня происходит аккумулирование средств, поступающих от граждан, на одном счете. По окончании операционного периода средства перераспределяются в адреса получателей платежей. В нашем случае это коммунальные службы, что опять говорит о задействовании транзита.

Торговая сеть

Когда в магазине производятся расчеты посредством терминала с использованием пластиковых карт, суммы списываются на транзитный счет. Составление и отправка отчета торговой точки приводит к тому, что полученные средства зачисляются на текущий счет.

Брокерские услуги

Принять участие в торгах на фондовых рынках можно с помощью услуг брокера. Открывается банковский транзитный счет, куда перечисляются средства для управления от лица клиента.

Любой счет, обладающий функциями распределения, можно признать транзитным, а не только тот, который обеспечивает оборот иностранной валюты.

https://youtube.com/watch?v=wxJ-2px4Kr0

Дополнительные бонусы

Помимо вариантов, о которых уже шла речь ранее, существует еще и специальный транзитный счет. Вы уже знаете, что такое транзитный счет, но этот его подвид имеет свои особенности. О нем стоит говорить отдельно, поскольку его открытие происходит без вашего активного участия. Используется он тоже по большей части банком для учета операций в иностранной валюте.

Это своеобразный способ контролировать резидента. Банк имеет полное  право вести учет операций на валютном счете и пользуется этим ради собственной безопасности. Используется он в том случае, если резидент на регулярной основе занимается продажей и покупкой валюты. В этом случае нужен учет валютных средств и операций по валютному счету, чтобы все можно было в любой момент проверить.

Чаще всего его открывают не для физического лица, а для организации. Ее руководители в этом случае тоже могут воспользоваться преимуществами нового счета. Если у компании есть необходимые документы, то он может быть использован для различных операций, связанных с покупкой или продажей иностранных денежных средств.

Правда и тут позволено далеко не все. Так, к примеру, вы не сможете:

• Покупать на эти деньги другую валюту;
• Приобретать ценные бумаги.

Как видите, открытие и использование валютного счета в нашей стране – это не такой сложный процесс, как кажется на первый взгляд. Пользуйтесь полученной информацией и храните деньги правильно.

Что такое транзитный и валютный счет

Основные расчеты между клиентами на территории нашей страны проводятся в рублях как для физических, так и для юридических лиц. Если кто-то ведет внешнеэкономическую деятельность, то для таких операций потребуется открытие дополнительно валютного счета. Он заводится по действующим нормативам параллельно с транзитным спецсчетом.

Ряд клиентов должны оформлять транзитные счета в банках

Транзитный и текущий валютные счета актуальны для тех, кто работает со следующими операциями за рубежом:

• оказание услуг иностранным контрагентам;
• проводит работы для нерезидентов;
• получает средства из-за рубежа и пр.

Имеющийся транзитный счет в евро, долларах, фунтах или других иностранных деньгах необходим для зачисления валютных средств в пользу российского получателя. Его нельзя использовать для тех же операций, какие проводятся с обычным расчетным, так как он задействован в валютном мониторинге.

Транзитник попадает в банковские проводки, когда осуществляется продажа на бирже поступивших иностранных средств или перечисление таможенных пошлин. Также через него зачисляют выручку в долларах, евро, фунтах и пр. или проводят оплату транспортных услуг.

Важно знать, что зачисление пришедших для резидента иностранных средств проводится на основании предоставленных банку документов (копии договоров, инвойсы и пр.), поэтому в качестве транзитных (недоступных для клиента) деньги могут оставаться до 15 дней. Если же подтверждение не было получено, то сумму отправляют обратно плательщику, минуя зачисление получателю

В чем разница между транзитным и валютным счетом

Визуально по номеру можно определить, как отличить транзитный счет от валютного. В цифрах на седьмой позиции у первого стоит 1 (единица), а у второго стоит 0 (ноль). Остальные знаки будут идентичными. Иногда некоторые потенциальные получатели средств из-за рубежа интересуются, какие цифры требуется указать в заключаемом договоре в разделе финансовых реквизитов.

Специалисты рекомендуют не указывать транзитник, так как все равно сумма изначально автоматически будет зачислена на него для валютного контроля. Достаточно указывать в контрактах цифры р/с или в/с, а чем отличается валютный счет от транзитного, уже понятно.

Раньше требовалось самостоятельно уведомлять налоговые органы об открытии в/с. Теперь эта обязанность банка, который в автоматическом режиме отправляет все данные фискалам в электронном виде.

За транзитный счет может взиматься плата за обслуживание