Как вести ип для начинающих? пошаговая инструкция

Необходимость ведения бухучета и учетная политика

Основные положения о правилах ведения бухгалтерского учета содержатся в Федеральном законе от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ “О бухгалтерском учете” (в ред. от 28.12.2013 г., с изм. и доп.). Согласно этому 402-ФЗ, вести бухучет обязан любой экономический субъект, если этим законом не установлено иное.

Согласно Федеральному закону “О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации” и другим нормативным актам, ИП может использовать упрощенные способы ведения бухучета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Выбирая, какие упрощенные способы применять для ведения бухучета, ИП должен исходить из требования ч.1 статьи 13 Федерального закона “О бухгалтерском учете” – бухгалтерская отчетность должна обеспечивать достоверное представление о финансовом положении и движении денежных средств.

Учетная политика должна предусматривать рациональное ведение бухучета.

ИП, формируя учетную политику, может предусмотреть ведение бухучета по простой системе (без применения двойной записи, без плана счетов), принять упрощенную систему регистров (упрощенную форму) бухучета или решить вести бухучет без использования регистров бухучета (согласно ПБУ 1/2008 “Учетная политика организации”, утвержденному приказом Минфина России от 06.10.2008 г. № 106н).

Простая форма учета (без регистров) означает фиксацию хозяйственных операций только в Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности. Ведение этой книги позволяет, при необходимости, определить наличие имущества и денежных средств у ИП на определенную дату и составить бухгалтерскую отчетность, т.е. решить задачи бухучета.

Бухучет могут не вести индивидуальные предприниматели, ведущие учет объектов и показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности (согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете», ст. 6, часть 2).

Как рассчитать налоги?

Второй раздел декларации посвящён доходам. Информацию по выручке нужно заполнять нарастающим итогом. Для этого предназначены соответствующие поля – первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год (именуемый иначе налоговым периодом).

Если выражаться простым языком, то человек должен вписать в эти клетки цифры, отражающие сумму его дохода. Допустим, 240 000, 480 000, 720 000 и 960 000 рублей соответственно. В пункте «ставка» указывается обозначение процента (в данном случае, поскольку речь идёт об УСН, он равен шести).

На той же странице, только ниже всех перечисленных пунктов, можно заметить небольшое оглавление, обозначенное как «Сумма исчисленного налога». Человек сам её высчитывает и выписывает в аналогичные ячейки. Формула проста: сумма дохода умножается на 6 % (это будет 0.06 в математическом значении). Обращаясь к предыдущему примеру, это будет выглядеть так: 240 000 х 0.06 = 14 400 рублей. Этот результат записывается в соответствующую ячейку. 14 400 рублей – сумма, которую понадобится человеку выплатить в качестве налога за первый квартал. За год с прибыли в 960 000 рублей он будет равен 57 600 руб.

В общем-то, высчитывать несложно. Нужно только запомнить формулу – это главное для новичков, не знающих, как начать вести ИП-бухгалтерию и составлять отчёты.

Направления ведения бухгалтерии ИП

Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя принято разделять на три основных направления. Отдельно выделяются:

• управленческий учет (для ИП с целью планирования и построения дальнейшей предпринимательской деятельности);
• налоговый учет (отчетность перед государством).

По действующему законодательству РФ, бухгалтерский учет (в том числе и налогообложение) регламентируется Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 28.12.2013 N 425-ФЗ).

На основании этого закона, индивидуальный предприниматель, применяя любую из форм налогообложения, обязан вести бухгалтерию.

Совет 8. Нанял сотрудника – отдай учет бухгалтеру

Отчетность по сотрудникам сложна, громоздка, имеет много нюансов и с 1 января 2017 года опять поменяется. Так, например, администрирование страховых взносов, начисляемых с зарплаты сотрудников, будет осуществляться ФНС России, а не внебюджетными фондами. Вступит в силу новая глава НК РФ «Страховые взносы» (глава 34), в которой правила начисления взносов (что облагается, а что не облагается) изложены по-новому. Также будет утверждена новая форма расчета (отчета).

Скорее всего, если вы не бухгалтер, вам будет сложно отследить все изменения и изучить правила, и вы можете попасть на штрафы.

Переход ИП на упрощенную систему налогообложения

Такой переход ИП осуществляет в добровольном порядке. Однако, есть условия, при которых нельзя перейти на УСН. Согласно п.3 ст.346.12 Налогового кодекса РФ, перейти и применять УСН не могут ИП:

• занимающиеся производством подакцизных товаров;
• занимающиеся добычей и реализацией необщераспространенных полезных ископаемых;
• перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН);
• у которых средняя численность работников превышает 100 человек;
• не уведомившие налоговый орган о переходе на УСН в установленный срок.

Подробнее о применении УСН читайте в статье – Упрощенная система налогообложения, а также в Главе 26.2 Налогового кодекса РФ.

Общая информация о бухгалтерском учёте для ИП

Принципы и правила ведения бухгалтерии с 2013 года в РФ регулирует закон о бухучёте №402-ФЗ, изданный 6.12.2011. Его положения актуальны и в 2019. В п.1 ст.6 сказано, что каждый субъект экономики обязан вести учёт.

А в п.2 ст.6 приведён перечень исключений из правила:

1. Филиалы иностранных фирм, ведущие положенный налоговый учёт.
2. Российские предприниматели, при условии составления ими регистров, отражающих расходы и доходы от деятельности.

Налоговый учёт для большинства предпринимателей – это ведение КУДиР, в которой регистрируются все поступления от деятельности и затраты. Но каждый налоговый режим предполагает свои особенности.

Что принято относить к операциям по учёту российских экономических субъектов:

• ведение журналов по банковским и кассовым дисциплинам;
• учёт и амортизация основных средств;
• составление первичной документации;
• подготовка бухгалтерского баланса;
• учёт поступления и расхода материалов.

С чего начать:

1. Прикинуть вероятные доходы, проанализировать выбранные виды деятельности, а затем выбрать спецрежим.
2. Узнать заранее, какую предстоит предоставлять отчётность в ФНС и другие инстанции, чтобы избежать штрафов за несвоевременную сдачу.
3. Выяснить сроки платежей.
4. Решить, кто будет вести бухгалтерию.
5. Сразу начать сохранять документы, касающиеся предстоящей работы.

Преимущества и недостатки

Перед началом поисков наиболее удобного и выгодного сервиса с онлайн-бухгалтерией следует ознакомиться с достоинствами и недостатками такой методики ведения бухучета. Первое, что пугает бизнесменов, это то, что сведения о деятельности предпринимателя аккумулируются в облачных сервисах. К ним получают доступ лица, не имеющие отношения к бизнесу. Опасения не имеют смысла, так как зачастую штатные сотрудники могут навредить бизнесу больше, чем специалисты, работающие удаленно.

Бухгалтер на удаленке работает одновременно с несколькими предпринимателями, иногда их число определяется десятками. Поэтому вероятность того, что аутсорсер захочет навредить делу какого-либо предпринимателя, которого он не знает и не видел, минимальна. Если же неприязненные отношения либо конфликты возникнут со штатным бухгалтером, то финансовые потери намного вероятней. Главбух имеет доступ ко всей информации, касающейся производственной и финансовой деятельности. При удобном случае она может быть использована против руководителя.

Обратите внимание! Хранение сведений о предпринимательской деятельности в облачных сервисах более безопасно, чем концентрация информации на одном или нескольких жестких дисках. В современных условиях их изъятие не является редкостью

Получить данные, находящиеся в облачных сервисах, затруднительно даже суду. Кроме того, базы данных хорошо защищаются от несанкционированного проникновения, вирусов. Им не страшны перебои с электроснабжением и пожары, в отличие от офиса.

Онлайн бухгалтерия для ИП имеет важный плюс. Пользователи информации не обязаны находиться в определенном месте для получения доступа к базе. Сведения хранятся в облачных сервисах, доступ к которым можно получить в любом месте, где есть выход в Интернет. После ввода логина и пароля пользователь получит необходимые сведения.

Выделяется также ряд других достоинств использования онлайн-бухгалтерии для ИП:

• Предпринимателю не придется тратиться на обеспечение информационной безопасности, что существенно уменьшит расходы. Удаленные сотрудники устранят сбои, обновят программу, обеспечат использование шаблонов, соответствующих требованиям законодательства.
• Экономия денежных средств на обустройстве рабочего места для бухгалтера и выплате заработка ему. Это поможет увеличить доход от бизнеса.
• Отсутствует необходимость оформления отпуска, больничного листа для бухгалтера, отсутствуют конфликтные ситуации.

Главным недостатком удаленного бухобслуживания является то, что на бизнесмена ложится обязанность по самостоятельному ведению дела. Необходимо отслеживать изменения в законодательстве, разбираться в налогообложении, проводках. Однако, всегда можно прибегнуть к консультационным услугам.

Ведение бухгалтерии для индивидуального предпринимателя

Бухгалтерия для ИП на ОСНО

У многих предпринимателей просто нет альтернатив при выборе налогового режима, им подходит только общий режим налогообложения (ОСНО). Например, если деятельность ИП в основном связана с выполнением работ или оказанием услуг для крупных компаний, применяющих общий режим налогообложения. Его особенность — наличие налога на добавленную стоимость (НДС), стандартная ставка которого сегодня составляет 20 %.

Если организации на ОСНО будут заказывать, к примеру, запчасти у ИП на УСН, то они не смогут получить НДС к вычету, значит, их расходы возрастут. Это, разумеется, никому не выгодно — зачем платить больше налогов, если можно сотрудничать с теми, кто работает с НДС и уменьшать сумму НДС к уплате в бюджет?

В кругу бухгалтеров даже есть популярный анекдот на эту тему:

Вернемся к тому, как вести бухгалтерию ИП на ОСНО. Здесь нельзя использовать полумеры и примерные цифры, поскольку тогда не получится правильно рассчитать НДС, который отдельно определяется для начисления и вычета.

Пример: ИП Васильев Антон Иванович производит столешницы к мебели. Предположим, что Антон Иванович продает их в большом количестве фирме «Кухня мечты», которая делает кухонные гарнитуры и продает их оптом в разные магазины. Фирма работает на ОСНО и платит НДС в бюджет. Допустим, она продает гарнитуров на 600 000 ₽ в месяц с НДС.

Налог на добавленную стоимость: 600 000 / 1,2 = 100 000 ₽.

Столешниц для этих кухонь было куплено на 120 000 ₽ с НДС (сумма налога 20 000 ₽). Тогда «Кухня мечты» должна будет заплатить в бюджет: 100 000 — 20 000 = 80 000 ₽.

Если бы Антон Иванович работал на УСН без НДС, то не факт, что он нашел бы партнеров в виде крупных компаний, поскольку последним невыгодно сотрудничать с «упрощенцами».

Также бухучет понадобится ИП на ОСНО в следующих случаях:

• для всестороннего контроля и последующего анализа результатов хозяйственной деятельности — можно рассчитать коэффициенты ликвидности, оборачиваемости и другие, а потом сделать вывод о состоянии дел и выявить гипотетические точки роста;
• чтобы иметь возможность поиска работы на тендерных сервисах — часто бухгалтерская отчетность является обязательным пунктом в списке документов, которые нужно предоставить на конкурсную площадку;
• для привлечения инвесторов или получения банковского кредита — отчетность поможет доказать, что у ИП есть перспективы.

Таким образом, без прозрачного бухучета на ОСНО предпринимателям, скорее всего, не обойтись. И это не будет прихотью или излишеством — наличие финансовой отчетности поможет получить кредит при необходимости, привлечь инвесторов, выиграть в тендере.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность для ИП на УСН

Ведение бухгалтерии для ИП на УСН, как и было сказано выше, не является обязательным — законно не вести учет вообще или организовать упрощенный. Налоговым же учетом пренебрегать нельзя, в противном случае последуют штрафные санкции. Налоговая декларация на упрощенке сдается один раз в год, однако чтобы ее сформировать, нужно знать, как обстоят дела в бизнесе. Для этого и нужен финансовый учет.

Это интересно: Как собрать деньги на проект в интернете

Для определения налоговой базы обычно ведут «Книгу учета доходов и расходов». Сдавать ее, конечно, никуда не требуется, но можно предъявить в случае налоговой проверки. ИП на УСН «Доходы минус расходы» записывают в книгу все хозяйственные операции, связанные с доходами и расходами. При налоговом режиме «Доходы» в книге указывают все доходы, а также страховые взносы (на них можно уменьшить сумму налога к уплате).

Фрагмент формы «Книги учета доходов и расходов»

Сроки хранения бухгалтерских документов для ИП

Индивидуальные предприниматели должны хранить всю документацию, касающуюся их деятельности, в течение определённого времени. Органы налоговой службы вправе проверить эти документы даже через три года после того, как ИП прекратил свою деятельность.

Законодательством определены обязательные сроки хранения разного рода документов, относящихся к предпринимательской деятельности

Подлежат сохранению следующие документы:

1. Налоговая отчётность (хранится не менее 4 лет):
   • данные налогового учёта;
   • документация по доходам и расходам;
   • документы, подтверждающие уже осуществлённые налоговые выплаты.
2. Бухгалтерская отчётность, первичные бухгалтерские документы (хранятся не менее 5 лет).
3. Все первичные документы учёта и регистрации ИП, книга учёта доходов и расходов (КУДиР) (хранятся в течение 4 лет).
4. Документы, подтверждающие выплаты страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС (хранятся в течение 6 лет).
5. Личные дела и карточки работников, трудовые договоры и т. д. (хранятся 75 лет).

Место хранения документов ИП определяет самостоятельно.

Видео: сроки хранения отчётной документации

Граждане ещё на стадии планирования своего бизнеса должны задуматься о том, какая система налогообложения для них предпочтительнее. Существуют основной и специальные режимы налогообложения, и каждый из них предполагает собственную налоговую нагрузку и отчётность. Некоторые из систем налогообложения предпочтительнее из-за относительно невысокого налогового обременения, но каждый бизнесмен при выборе системы должен исходить из характера своей деятельности. И также ИП самостоятельно должен определить, нужен ли ему бухучёт. Согласно законодательству, предпринимателям необязательно его осуществлять. Но практика показывает, учёт хозяйственных операций способствует своевременному реагированию на возникающие проблемы.

Как выполняется бухучет ИП

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, – дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для “чайников”. По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:

• Основная система налогообложения (ОСНО);
• Упрощенная система налогообложения (УСН);
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Требования и проверки

Да, можно надеяться, что в первые годы не станут ходить стройными рядами проверки из всех ведомств, но слать запросы, требовать пояснения и документы, подтверждающие расходы в рамках камеральной проверки налоговая инспекция имеет право.

Для плательщиков НДС это дело привычное – не успеваешь отправить отчет, а уже прилетает «письмо счастья».

Обратите внимание! Срок камеральной проверки декларации (расчета) составляет 3 месяца (2 ст. 88 НК РФ)

Если отправка отчетности идет через ТКС, т.е. электронно, тогда ответы на запросы также можно отправлять в электронном виде, а подтверждающие документы прикладывать как сканы, а некоторые в формате Word и Excel. Если вы не пользуетесь ЭЦП и не подключились еще к оператору, то придется подготовить ответ в бумажном виде, сделать копии, заверить их и отнести лично или отправить почтой.

Выездные проверки могут стать неприятным сюрпризом, на какое-то время в офисе «поселятся» инспекторы и будут буквально под лупой просматривать документацию. При этом станут задавать вопросы и просить объяснить ту или иную операцию, возможно, потребуют дополнительного подтверждения некоторым из них. Вы готовы отвечать проверяющим уверенно и со ссылками на законодательство, точно знаете, что могут и чего не должны требовать при проверке?

Как ИП перейти на УСН

Для возможности ИП использовать УСН нужно подать в налоговый орган уведомление по форме «26.2-1»:

Если ИП только зарегистрирован (вновь), то уведомление о переходе на УСН подается не позднее 30 календарных дней со дня постановки ИП на налоговый учет. В этом случае считается, что ИП перешел на УСН со дня постановки на налоговый учет (этот день часто совпадает с днем государственной регистрации ИП).

Если ИП уже действующий и использует иные системы налогообложения, то уведомление о переходе с начала следующего года на УСН должно быть подано в налоговый орган не позднее 31 декабря текущего года. То есть, такому ИП перейти на УСН раньше следующего года не получится.

За одним исключением.

ИП, который перестал быть плательщиком единого налога на вмененный налог (ЕНВД), вправе перейти на УСН с того месяца, в котором у него прекратилась обязанность по уплате ЕНВД. Для этого уведомление о переходе на УСН ему нужно подать не позднее 30 дней после прекращения его обязанности по уплате ЕНВД.

ИП, уплачивающий ЕНВД с определенных видов деятельности, одновременно может применять и УСН, но в отношении других видов деятельности.

В уведомлении ИП должен указать выбранный им вариант объекта налогообложения на УСН – «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».

ИП, перешедший на УСН, не вправе перейти на иной режим налогообложения до конца года (как и сменить вариант объекта налогообложения УСН), но вправе одновременно применять патентную систему налогообложения и, как отмечено выше, ЕНВД.

Если ИП прекратил вид деятельности, в отношении которого применял УСН, он обязан уведомить о дате такого прекращения налоговый орган в срок не позднее 15 дней.

Подробнее о переходе на упрощенку читайте в статье – Уведомление о переходе на УСН.

Совет 1. Используйте популярные онлайн-сервисы

Почему популярные – чем более популярен сервис, тем больше шансов, что в нем меньше технических недочетов. Почему онлайн – чтобы не быть привязанному к одному компьютеру. Обязательно используйте онлайн-сервисы, чтобы не вести учет вручную на бумажке. Иначе потом при первой же проверке запутаетесь, и придется все восстанавливать уже через профессионала за деньги.

Стоимость основных онлайн-сервисов, позволяющих выставлять документы клиентам, вести учет, составлять и сдавать отчетность, колеблется в пределах 3600-10000 руб. в год.

Из практики: все сервисы имеют бесплатный (демонстрационный) период, в течение которого их можно попробовать и выбрать тот, который будет вам наиболее понятен и приятен.

Где заказать услуги по ведению бухгалтерского учета ИП — обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг

Ознакомьтесь с моей подборкой.

1) Мое дело

«Моё дело» — это онлайн-сервис, позволяющий российским компаниям вести бухучет своего бизнеса как самостоятельно, так и через штатных бухгалтеров-аутсорсеров.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» имеет широкий функционал, который удовлетворит потребности не только предпринимателей, ведущих учет самостоятельно, но и профессиональных бухгалтеров. Бухгалтерия для ИП — это одна из наиболее востребованных услуг сервиса.

Компания предлагает своим клиентам:

• ведение бухучета;
• сверки с ФНС;
• автоматический расчет зарплаты и зарплатных налогов и взносов;
• формирование и онлайн-отправка отчетности в контролирующие органы;
• бесплатную подготовку пакета документов для регистрации ИП или ООО;
• аутсорсинг бухуслуг;
• кадровый учет;
• собственную справочно-правовую систему;
• шаблоны документов.

«Моё дело» предоставляет своим клиентам на выбор несколько тарифов на обслуживание.

Тарифы на услуги интернет-бухгалтерии:

№	Наименование тарифа	Для кого подходит тариф	Перечень услуг на данном тарифе	Стоимость в месяц (руб.)
1	Отчетность ФНС	ИП на УСН или ЕНВД, не имеющие сотрудников	Формирование и отправка нулевой отчетности по УСН, отчетности по ЕНВД	366
2	Без сотрудников	ИП или ООО без сотрудников, на УСН, ЕНВД, патенте	Расчет налогов и взносов, отчетность (формирование и сдача), складской учет, подготовка первички, выставление счетов, экспертные консультации	833
3	До 5 сотрудников	ИП или ООО (не более 5 сотрудников), на УСН, ЕНВД, патенте	Учет по сотрудникам (до 5 чел.), расчет налогов и взносов, отчетность (формирование и сдача), складской учет, подготовка первички, выставление счетов, экспертные консультации	1299
4	Максимальный	ИП или ООО (до 100 сотрудников), на УСН, ЕНВД, патенте, ОСНО	Учет по сотрудникам (до 100 чел.), расчет налогов и взносов, отчетность (формирование и сдача), складской учет, подготовка первички, выставление счетов, экспертные консультации	от 1599 до 2083

2) Корн Аудит

ООО «Корн-Аудит»- многопрофильная российская компания, ведущая свою деятельность в сфере бухгалтерских, аудиторских, консалтинговых и юридических услуг. Сотрудники фирмы — высококлассные специалисты, с большим практическим опытом работы в перечисленных областях.

Высокое качество, умеренные цены, гибкие сроки, конфиденциальность, внимание к деталям — это отличительные особенности «Корн-Аудит». Качество услуг компании соответствует ISO 9001—2011

Свою профессиональную ответственность фирма застраховала в ВТБ-страхование на 30 млн руб.

Любой клиент может получить консультацию специалистов ООО «Корн-Аудит» не только при личном посещении офиса компании, но и обратившись по телефону, скайпу или электронной почте.

3) ConsultProGroup Arco

Это бухгалтерская фирма, предлагающая широкий спектр услуг представителям малого и среднего бизнеса.

Основные услуги «КонсалтПрофиГрупп АРКО»:

• ведение бухгалтерского и налогового учета;
• составление и сдача отчетности;
• расчет зарплаты;
• восстановление бухгалтерского и налогового учета;
• кадровое делопроизводство;
• оптимизация налогообложения.

Торговля, общепит, производство, турбизнес, ВЭД, услуги — это сферы, в которых специалисты «КонсалтПрофиГрупп АРКО» оказывают своим клиентам высококачественные бухгалтерские услуги.

Варианты ведения учета ИП

Существует несколько способов ведения бухучета ИП:

Самостоятельно. Этот вариант в наибольшей степени доступен ИП, работающим на упрощенной системе налогообложения (УСН). Задачу облегчают сервисы онлайн-бухгалтерии и специальные программы.
С помощью наемного специалиста. Услуги частного бухгалтера обойдутся дешевле, чем договор со специализированной фирмой, но риски в этом случае более высокие

Очень важно найти опытного и одновременно честного специалиста. Для этого рекомендуется воспользоваться рекомендациями надежных лиц

Перед заключением соглашения с частным бухгалтером следует учесть все риски и преимущества этого варианта.
Воспользоваться услугами аутсорсинговой компании. Это самый затратный способ, но риски в данном случае минимальны. К тому же предпринимателю нет необходимости изучать тонкости и нюансы бухгалтерского учета.

Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП

Онлайн-бухгалтерия в настоящее время составляет успешную конкуренцию стационарным специализированным программам. Она обладает рядом преимуществ:

• с помощью сервиса можно вести полноценный бухгалтерский и налоговый учет;
• доступ к документации в режиме онлайн открыт с любого устройства, поддерживающего интернет;
• сервис напоминает пользователю о приближении граничных сроков сдачи отчетности;
• возможность дистанционного формирования деклараций;
• наличие учебных пособий и инструкций по ведению бухучета и заполнению отчетности, доступ к онлайн-консультациям квалифицированных специалистов;
• предоставление услуг по подаче документов для регистрации ИП и сдаче отчетов через интернет.

Передача обязанностей по ведению бухгалтерии

Средняя заработная плата штатного бухгалтера в России колеблется в пределах от 20 до 50 тыс. руб. В случае приема сотрудника на работу заключается трудовой договор. При небольшом документообороте возможно совместительство.

Стоимость услуг аутсорсинговой компании зависит от величины документооборота. Оформление 10 документов для ИП на УСН обойдется в среднем в 1 500 руб., а 100 документов — 5 400 руб.

ВНИМАНИЕ! Приобретение полного пакета услуг специализированной компании по ведению бухгалтерии могут себе позволить только самые успешные предприниматели. Стоимость осуществления полноценного учета составляет около 100 тыс

руб. в месяц.

При передаче обязанностей по ведению бухгалтерии третьим лицам ИП приобретает:

дополнительные расходы;
отвлеченность от определенных процессов деятельности, которая может повлечь за собой искаженное понимание сложившейся ситуации;
дополнительное время для выполнения другой, не менее важной работы.

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП

Данные ресурсы сводят к минимуму необходимость владения навыками и знаниями в сфере бухгалтерии. Тем не менее, прежде чем приступать к ведению учета, рекомендуется ознакомиться с ключевыми понятиями.

Существуют следующие направления финансового учета:

• управление — анализ бухгалтерских показателей с целью принятия управленческих решений;
• налоги — документы, которые используются при составлении налоговой декларации;
• бухгалтерия — учет финансовых показателей, осуществляемый на основании законодательных актов.

Какие будем платить налоги?

С кодами разобрались, заявления заполнили. Осталось определить систему налогообложения. Продолжают пользоваться популярностью у ИП ЕНВД (пока действующий), УСН и патент. Здесь предпринимателей ждет еще один небольшой квест:

Подавать заявление на патент и УСН можно вместе с документами на регистрацию. Вам выдадут расписку в приеме документов, но лучше каждое заявление (в том числе на регистрацию ИП) подготовить в двух экземплярах и попросить поставить на одном отметку о принятии. Тогда точно останется подтверждение совершенных действий.

Кстати! Если контрагенты настойчиво требуют предоставить доказательства упрощенки, запросите в налоговой информационное письмо по форме 26.2-7. Достаточно направить запрос налоговой инспекции в свободном виде, правда ответа придется ждать до 30 календарных дней.

Заявление на ЕНВД подается в течение 5 рабочих дней со дня начала соответствующей деятельности. Хотите применять его с самого начала – не опоздайте с подачей документов. Если посмотрите формы для постановки на учет для ИП или организации, то увидите, что на титульном листе указываются конкретная дата начала применения системы и ОГРНИП или ОГРН соответственно. До того как ИП (компания) зарегистрируются, эти данные недоступны. Чтобы не пропустить момент, необходимо периодически проверять через сайт ФНС, появилась ли запись в реестре. Тогда успеете заявление на вмененку подать в срок. Скачайте выписку с сайта, найдите в ней ГРН и дату регистрации и заполните форму.

Перед тем как переходить на ЕНВД внимательно изучите местное законодательство и убедитесь, что к вашему бизнесу вмененка точно подходит. Ведь конкретную деятельность и ограничения устанавливают местные власти.

Не забудьте, что любимый ИП режим скоро прекратит существование. С 1 января 2021 года он не будет применяться.

Патент – довольно запутанный режим налогообложения (несмотря на кажущуюся простоту). Как и в случае с ЕНВД, условия задают регионы. Правда, не во всем. Список видов деятельности местное законодательство не сможет сократить, но может установить потенциальный доход.

Обратите внимание! Применять патенты могут исключительно ИП. При этом средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 15 человек (рассчитывается по всем видам деятельности, в отношении которых применяются патенты)

В общем случае заявить о желании перейти на патент можно за 10 рабочих дней до начала его применения. Чтобы патент начал действовать со дня регистрации, следует подать заявление по форме 26.5-1 вместе с документами на регистрацию ИП. Вот тут начинаются сложности, с которыми самостоятельно предпринимателю, не искушенному в юридических и налоговых тонкостях, нелегко справиться.

Самые большие затруднения вызывает Лист 2 формы, где надо указать наименование деятельности. Его берем в местном законе и переписываем буква в букву. Помните, что регионы могут добавлять свои виды деятельности или дифференцировать указанные в НК. На практике это значит, что один вид деятельности может быть разбит на несколько или какие-то виды выделены обособленно.

Например, в пп. 13 п. 2 ст. 346.43 НК прописаны «услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ». Их можно разделить на «производство электромонтажных работ» и «производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха», ведь подобные виды деятельности предусмотрены ОКВЭД.

Для патента существует отдельный классификатор КВПДП (любители аббревиатур аплодируют стоя). Код именно из него, а вовсе не из ОКВЭД нужно указать в Листе 2.

Сейчас тем, кто ведет деятельность на ЕНВД и патенте или собрался начать ее с 2021 года, законодатели приготовили сюрприз. Как известно, маркировка затронула уже отдельные виды товаров и успешно продолжает внедряться. Благодаря поправкам, внесенным в Налоговый кодекс Федеральным законом №325-ФЗ от 29.09.2019 г., к понятию розничной торговли для целей применения ЕНВД и патента не относится теперь торговля товарами, подлежащими обязательной маркировке: лекарствами, обувью, изделиями из натурального меха. Заметили разницу понятий? Не маркированными, а даже просто подлежащих маркировке.

Как видите, уже на начальном этапе нужно учесть массу нюансов и не оплошать с заполнением даже несложных документов. Но это, как говорится, цветочки, а ягодки впереди.

Отчетность предпринимателя на упрощенной системе

ИП на УСН предлагается возможность выбора следующей налоговой базы:

• 6% от суммы полученных доходов;
• 15% от суммы, полученной при схеме «доходы минус расходы».

В зависимости от выбранного варианта меняется и сумма налога, перечисляемого в бюджет. Декларация подается раз в год, до 30 апреля. Отчетность по наемным работникам ведется в данном случае, как и при ОСНО. ИП, находящийся на упрощенке, освобождается от уплаты подоходного налога и на имущество физических лиц.

Чем еще привлекательна именно эта система налогообложения, так это отсутствием НДФЛ, НДС и имущественного налога. Тем не менее при наличии используемого в бизнесе транспорта или участка земли, нужно будет осуществить соответствующие налоговые платежи.