Может ли иностранец быть самозанятым?

Налогообложение ИП в РФ

ИП в России могут работать на общем налоговом режиме (ОСНО), который предполагает возникновение обязанности по уплате налога на прибыль и НДС. Кроме того, допускается работа на специальных налоговых режимах, которые позволяют избавиться от необходимости уплаты ряда налоговых платежей и существенно упростить процесс ведения учета и составления отчетности. Ниже подробнее расскажем о каждом из этих режимов.  

ОСНО

ОСНО – общая система налогообложения. Она действует по умолчанию – если предприниматель не указал в заявлении требование о переходе на один из спецрежимов, применяться будет именно ОСНО. В некоторых случаях у предпринимателя просто нет выбора – общий налоговый режим используется в обязательном порядке, если выполняется хотя бы одно из условий:

• доход за календарный год (квартал, полгода или девять месяцев) превысил 150 млн. рублей;
• у предприятия имеются филиалы;
• численность сотрудников в штате превысила 100 человек.

Предприниматель на ОСНО должен платить:

• НДС;
• налог на имущество;
• НДФЛ;
• земельный и транспортный налоги;
• страховые взносы за себя и сотрудников.

ОСНО – самый сложный налоговый режим, поэтому применять его стоит только в том случае, если работать на специальных режимах невозможно из-за несоответствия характеристик бизнеса установленным законом ограничениям.

УСН

Регистрация ИП в России нерезидентами с применением упрощенной системы налогообложения (УСН или упрощенки) законом не запрещена – соответствующие разъяснения приведены в Письме Минфина РФ «О применении…» от 14.09.2018 № 03-11-11/65819). Это значит, что иностранец-ИП может существенно облегчить себе работу, избавившись от обязанности по полноценному ведению бухучета и уплаты большого количества налогов. Предприниматель на упрощенке платит налог в размере 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами (ст. 346.20 НК РФ).

Предприниматели, которые платят налоги с доходов организации, вправе уменьшить сумму налоговых платежей на размер уплаченных страховых взносов. Если предприниматель работает один и платит взносы только за себя, он может уменьшить налог на полную сумму внесенных им взносов. Если же у предпринимателя есть работники, уменьшить налог он сможет не более, чем на 50% от суммы взносов, уплаченных им за этих работников (п. 3 ст. 346.21 НК РФ).

ПСН

ПСН (патентная система налогообложения) работает только для определенных видов деятельности – их полный перечень установлен п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Суть ПСН заключается в следующем – предприниматель приобретает патент на осуществление определенного вида деятельности на территории определенного региона России. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев (п. 5 ст. 346.45 НК РФ).

Стоимость патента рассчитывается, исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя за определенный период. Налоговая ставка на ПСН равна 6% от суммы предполагаемого дохода (п. 1 ст. 346.50 НК РФ). Размер платежа является фиксированным и не изменяется в зависимости от того, какой доход фактически получит предприниматель.

НПД

НПД (налог на профессиональный доход) – сравнительно новый специальный налоговый режим, который начал действовать с 2019 года в четырех «пилотных» регионах, а с 2020 года – еще в девятнадцати субъектах страны. Работать с применением НПД могут не только физические лица, для декларирования доходов которых прежде всего и создавался этот режим, но и индивидуальные предприниматели.

Однако стать ИП – плательщиком НПД сможет далеко не каждый иностранный гражданин. Согласно ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О проведении…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, зарегистрироваться в качестве налогоплательщиков НПД могут только граждане государств – членов Евразийского экономического союза. В состав союза входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Граждане этих государств смогут зарегистрироваться в качестве плательщика налога через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на компьютере

Обратите внимание – регистрация возможна только по ИНН; зарегистрироваться с помощью паспорта, как это могут сделать российские граждане, невозможна

Вам будет интересно прочитать

ИП или самозанятость: что лучше?

Порядок регистрации ИП иностранцами

Чтобы официально заниматься коммерческой деятельностью в России, гражданин должен пройти процедуру, согласно законодательству РФ.

Пошаговое руководство:

1. Оформление документов, разрешающих находиться в России. Официально открывать бизнес можно только на основании РВП или ВНЖ. Если разрешение аннулируют или заканчивается срок его действия, регистрация автоматически утрачивает силу в этот же момент. Это положение регламентирует статья 22.3 правового акта №129-ФЗ от 08.08.2000.
2. Подготовка документов для процедуры. Нужно внимательно отнестись к сбору бумаг. При нехватке даже одной справки заявление отклоняют.
3. Передача пакета для регистрации бизнеса. Можно отнести документы лично в полномочный орган или отправить их в электронном виде через онлайн-сервисы.
4. Получение ответа. Если иностранец предоставил полный пакет, все сведения достоверны и не вызывают вопросов, ему выдают ЕГРИП. Он подтверждает, что ИП успешно зарегистрировано и подданный иной державы может на законных основаниях вести коммерческую деятельность.

В открытии бизнеса отказывают, если:

• предоставлен неполный пакет документов или неправильное их оформление;
• бумаги переданы не в регистрационный орган;
• открытие ИП ранее;
• не прошли 12 месяцев после того, как суд принял решение о признании лица банкротом связи с неисполнением требований кредиторов, связанных с осуществлением нерезидентом РФ коммерческой деятельности;
• запрет на занятия предпринимательством;
• до окончания срока действия РВП или ВНЖ осталось менее полугода.

В случае принятия отрицательного решения иностранца извещают об этом в письменном виде. В уведомлении указывают причину отказа.

Если заявление нерезидента удовлетворяют, он получает свидетельство о регистрации. Следующие шаги:

1. Выбор системы налогообложения. Индивидуальные предприниматели используют вариант с пониженной ставкой. Если самостоятельно сложно разобраться с этим вопросом, лучше всего доверить данное дело квалифицированному бухгалтеру.
2. Открытие расчетного счета. Он требуется в том случае, если планируется переводить клиентам, партнерам и т.д. суммы, превышающие 100000 р. При транзакции меньшего размера он не нужен. При этом следует учесть, что без расчетного счета нельзя принимать оплату картами, электронными деньгами.
3. Приобретение, регистрация кассового аппарата. Его можно не покупать, если планируется работа с клиентами только через банковские переводы на расчетный счет.

Необходимые документы

Чтобы оформить бизнес, потребуется:

• заявление, написанное по форме, утвержденной Правительством РФ;
• удостоверение личности, которое в России признается таковым;
• свидетельство о рождении – предоставляется, если в паспорте отсутствует информация о дате, месте рождения;
• РВП или ВНЖ;
• согласие родителей на осуществление ребенком коммерческой деятельности, судебное решение о признании лица дееспособным и т.д., если ИП регистрирует несовершеннолетний;
• бумага, подтверждающая то, что нерезидент РФ встал на учет по месту нахождения;
• квитанция об уплате госпошлины;
• справка об отсутствии судимостей – предоставляется, если бизнес иностранца связан с несовершеннолетними: организация детских лагерей, культурных, спортивных мероприятий и т.д.;
• ИНН – прикладывается, если он приобретен ранее.

Все документы, которые гражданин получил в своей стране, переводят на русский язык. Листы заверяют у нотариуса. Все бумаги подаются с копиями.

Также читайте

Скачать форму заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р21001)

Куда обращаться

Подготовленный пакет передают в налоговую инспекцию по месту проживания иностранца в России, где он находится на легальных условиях. Заявление на открытия бизнеса принимают полномочные органы, в названии которых имеется слово «регистрационные».

Задать документы на регистрацию ИП можно другими способами:

• Через многофункциональный центр. Для этого нужно обратиться в то учреждение, которое принимает регистрационные документы. Пакет передают сотруднику. Вместо него иностранец получает талон о приеме бумаг. В нем указывают и дату, когда можно прийти за готовым ЕГРИП.
• Через посредника. Потребуется нотариально заверенная доверенность.
• Заказным письмом с описью о вложении.

Сроки рассмотрения

Период принятия решения по заявлению указан в пункте 3 статьи 22.1 Федеральный закон №129-ФЗ от 08.08.2001. Данную часть отредактировали правовым актом №209-ФЗ от 29.06.2015. В графе указано, что ответ по обращению иностранец получает в течение 3 рабочих дней. Условие – предоставление документов в полном объеме с достоверными сведениями.

Что делать после получения статуса ИП

После постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя иностранный гражданин должен будет:

• Уплачивать в срок налоги и сборы в соответствии с выбранной системой налогообложения, а также страховые взносы за себя.
• Отчислять в бюджет НДФЛ и страховые взносы за нанятых им по трудовому или гражданско-правовому договору сотрудников.
• Сдавать отчетность в соответствии с выбранной системой налогообложения.
• Сдавать отчетность за своих сотрудников.
• Встать на учет в ФСС в случае принятия на работу сотрудников по трудовому договору (по договорам ГПХ вставать на учет в ФСС не обязательно).
• Приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат (онлайн-кассу), если выбранный вид деятельности требует его применения.

Обратите внимание, что открытие расчетного счета и получение печати не являются обязанностью ИП, но могут значительно облегчить процесс ведения деятельности и взаимоотношения с контрагентами

Список необходимых документов

От иностранных граждан потребуются те же обязательные документы, что и от россиян плюс несколько дополнительных документов. Но нужно учитывать ряд нюансов: в частности, документы на иностранном языке должны быть переведены на русский. Кроме того, некоторые документы других государств не аналогичны российским. Конечный список необходимых документов зависит от гражданства будущего предпринимателя и от соглашений между его страной и РФ.

2.1. Обязательные документы

От всех иностранцев, открывающих ИП в РФ, потребуют следующие документы:

• Заявление по форме Р21001;
• Оригинал паспорта или аналогичного документа;
• Доверенность (если регистрационные документы подает представитель).

Квитанция об оплате госпошлины не относится к обязательным документам. Если при вашем способе подачи заявления нужно платить пошлину, то это нужно сделать до подачи заявления. Однако отказать в регистрации только из-за отсутствия квитанции налоговая не вправе.

ИНН также не относится к необходимым реквизитам. Если этот номер был присвоен вам раньше, его нужно указать в заявлении на регистрацию. В противном случае вам его выдадут после регистрации в качестве ИП.

2.2. Дополнительные документы

Так же иностранному гражданину потребуются следующие документы:

• Нотариально заверенный перевод удостоверения личности (паспорта);
• Подтверждение права на пребывание в стране (Вид на жительство или разрешение на временное пребывание);
• Копия документа о постоянной прописке или временной регистрации;
• Не обязательно. Свидетельство о рождении и его нотариальный перевод: понадобится, если в удостоверении личности нет информации о месте и дате рождения;
• Не обязательно. Справка об отсутствии судимости: нужна для ведения определенных видов деятельности. Иностранцу такая справка может понадобиться как из страны происхождения, так и от российских уполномоченных органов. Если нужна справка из страны гражданства, обычно ее можно запросить в консульстве, не выезжая из РФ. Также нужен будет нотариально заверенный перевод. Справка понадобится для работы в медицинской и образовательной областях, при работе с молодежью и детьми, организации массовых мероприятий и оказании социальных услуг, лабораторной работе и пр. Полный перечень таких видов утверждается Правительством РФ.

Разрешение или патент на работу для ведения предпринимательской деятельности в России иностранцам не нужны: открытие собственного бизнеса не приравнивается к трудовой деятельности.

Готовитесь открыть ИП?
Получите бесплатно полный пакет регистрационных документов
Введите свои данные в простую форму, а наш сервис быстро и без ошибок заполнит необходимые бланки, учтет все требования налоговой и приложит инструкции по подаче документов.

Получить документыПодробнее

Получить документыПодробнее

Регистрация ООО нерезидентом РФ без личного присутствия в России

ООО в России может быть учреждено иностранцем дистанционно, без его непосредственного присутствия. Для регистрации компании на иностранного гражданина, необходимо подписать заявление по форме N Р11001, а также доверенность на представление интересов в России.

Данные документы должны быть подписаны в присутствии сотрудника российского консульства, либо иностранного нотариуса. В случае удостоверения документов иностранным нотариусом, также должен быть проставлен апостиль.

Необходимо отметить, что документы, изготовленные на территории иностранного государства и составленные на языке соответствующего иностранного государства, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным российским нотариусом.

VALEN поможет оформить документы иностранцам, не проживающим в РФ и не имеющим возможности приехать в Россию для самостоятельной регистрации ООО.

Наша компания специализируется на консультировании иностранных граждан, заинтересованных в ведении бизнеса на территории РФ. Мы предлагаем комплексное сопровождение юридических и физических лиц, которые хотят зарегистрировать ООО, помогаем с оформлением документов и их подачей в официальные инстанции.

Обращайтесь к нам, и мы подробно проконсультируем вас на каждом этапе создания ООО. Мы подготовим пакет документов, поможем заполнить бумаги и подать их в государственные органы. Также мы разрешим любые нестандартные ситуации, которые могут возникнуть на начальном этапе создания бизнеса в РФ, а также в дальнейшем.

Условия регистрации ИП нерезидентами России

По закону (ФЗ от 08.08.2001 №129, статья 8) регистрация ИП производится по месту жительства физического лица. Поэтому основным условием получения нерезидентом нашей страны статуса индивидуального предпринимателя, является наличие у него постоянной или временной регистрации по месту проживания.

Все иностранные граждане по закону делятся на три группы (ФЗ от 25.07.2002 №115):

1. Временно пребывающие в Российской Федерации. Это все, кто приехал в страну по визе или миграционной карте. Они находятся в России до момента окончания действия документов-оснований для въезда.

2. Временно проживающие на территории нашей страны. Это нерезиденты, получившие разрешение на временное проживание в РФ

3. Постоянно проживающие в России. Это люди, которым в установленном порядке выдан вид на жительство.

Именно вид на жительство или разрешение на временное проживание на территории нашего государства является документальным, подтверждением постоянного или временного проживания.  Они и дают право подданным других государств  получать статус индивидуального предпринимателя, и законно заниматься коммерческой деятельностью в Российской Федерации.

Разрешение на временное проживание

Согласно закону (ФЗ от 25.07.2002 № 115) разрешение на временное проживание (РВП) выдается нерезиденту Российской Федерации по его заявлению, поданному в территориальные отделения по вопросам миграции МВД России. Оформляется РВП с учетом квоты, которую ежегодно устанавливает Правительство нашей страны. Отдельным категориям иностранцев оно выдается без учета такой квоты (п. 3 статьи 6 ФЗ от 25.07.2002 № 115).

РВП выдается подданному другого государства с учетом отсутствия у государственных органов (ФСБ, МВД, ФССП) сведений об обстоятельствах, препятствующих выдаче такого разрешения на территории Российской Федерации (совершение преступлений против жизни, подозрение в террористической деятельности). Срок действия бумаги составляет три года с момента выдачи.

Вид на жительство

Законодательно (статья 8 ФЗ от 25.07.2002 № 115) закреплено, что именно разрешение на временное проживание является основанием для получения иностранцем вида на жительство (ВНД).

Для получения вида на жительство человек с гражданством другой страны должен прожить в России не менее одного года.

Выдается он на пять лет. Этот срок можно неоднократно продлевать, обращаясь в отдел по вопросам миграции с заявлением о продлении ВНД не позднее, чем за два месяца до истечения срока, указанного в полученном ранее разрешении.

В чем отличие от регистрации ИП гражданами РФ

Согласно ст. 4 Закона РФ № 115-ФЗ, иностранцы пользуются в РФ правами наравне с гражданами России. В итоге основное отличие регистрации ИП иностранцем от открытия ИП гражданином РФ заключается в:

• комплекте документов, предоставляемом в инспекцию ФНС РФ;
• отдельных запрещенных для иностранцев видах деятельности ИП.

В итоге иностранец, наравне с гражданином РФ, вправе открыть ИП в России. Однако, для этого ему нужно соблюсти законодательные ограничения для начала бизнеса в РФ.

Требования к иностранцу для открытия ИП

Для открытия своего ИП на территории РФ иностранец должен выполнить ряд законных требований:

1. Быть совершеннолетним (или эмансипирован в возрасте от 16 до 18 лет и быть приравненным к совершеннолетним).
2. Временно или постоянно проживать в РФ. Соответственно, до госрегистрации ИП иностранец обязан получить разрешение на временное пребывание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).
3. Прийти в территориальное миграционное Управление ГУ МВД РФ, заполнить бланк уведомления о прибытии по форме из Приложения № 4 к Приказу МВД РФ № 856 от 10 декабря 2020 г.) и получить временную (постоянную) прописку в РФ.
4. Обратиться в российское Бюро переводов для перевода своего паспорта и иных иностранных документов на русский язык и их последующего заверения нотариусом.
5. Хорошо знать русский язык. Знания по русскому должны быть подтверждены сертификатом по русскому языку. Как правило, иностранец получает такой документ уже на этапе оформления РВП или ВНЖ.

Причем статус резидента напрямую зависит от сроков фактического пребывания иностранца в РФ. В случае нахождения в России менее 183 дней на протяжении крайних 12 мес. физлицо считается нерезидентом, и его доходы облагаются по налоговой ставке, равной 30%, а не 13%. Однако ИП обязан уплачивать НДФЛ только на общем налоговом режиме (ОСНО). К ИП, перешедшему на налоговый спец. режим, это не относится.

Ограничения для ИП иностранцев

Права иностранца, в том числе и как ИП, в целом аналогичны правам российского предпринимателя. Так, иностранным гражданам, как и россиянам, нельзя зарегистрировать свое ИП, если:

• не утратила силу госрегистрация иностранца в качестве ИП;
• не прошло и 1 года с момента принятия судом (российским или иностранным) решения о закрытии ИП иностранца;
• еще не истек срок, на который иностранец по приговору суда (российского или иностранного) лишен права быть ИП;
• еще не истекли 3 года с момента исключения иностранца-ИП из ЕГРИП (или аналогичного иностранного реестра по ИП);
• не прошло и 5 лет со дня признания ИП-иностранца банкротом — в РФ или на родине.

Как открыть ИП онлайн — пошаговая инструкция

Кроме того, иностранец не вправе стать ИП, если он намерен заниматься с бизнесом, напрямую связанным с несовершеннолетними. При этом, он имеет или имел судимость, или на него было заведено уголовное дело за преступления, совершенные против:

• здоровья (жизни) человека;
• половой свободы личности (неприкосновенности);
• мира;
• свободы, чести, достоинства личности;
• безопасности страны (своей или РФ);
• детей, подростков, семьи;
• основ конституционного строя;
• общественной нравственности (безопасности) и здоровья населения.

Под бизнесом, связанным с детьми и подростками, и для ИП-россиян, и для иностранных граждан подразумевается предпринимательская деятельность в сфере:

1. Развития, образования и воспитания лиц до 18 лет.
2. Организации отдыха или оздоровления детей и подростков.
3. Мед. обеспечения несовершеннолетних.
4. Соцзащиты и соц. обслуживания лиц до 18 лет.
5. Организации спортивных соревнований (мероприятий) для детей и подростков.
6. Культуры, искусства с участием детей и подростков.

Также иностранным гражданам нельзя заниматься определенными видами деятельности, запрещенными для ИП в РФ. К таким относятся виды деятельности:

• требующие получения спецразрешения (так, разработка и реализация военной продукции);
• требующие получения государственной лицензии (продажа алкоголя, кроме пива и пивных напитков, пуаре, сидра и медовухи;
• которые осуществляются только организациями (ООО, юрлицами).

Также, некоторые запрещенные виды деятельности ИП устанавливаются в зависимости от применяемого налогового режима. Так, на УСН ИП нельзя заниматься производством подакцизных товаров.

Если иностранный гражданин не попадает под любой из приведенных запретов, то он вправе открыть свое ИП в РФ и стать владельцем бизнеса в России.

Может ли иностранец быть индивидуальным предпринимателем в России?

Конституция РФ предусматривает равенство прав граждан России и иностранцев. То есть иностранцы обладают такими же правами и несут такие же обязанности, как и россияне, за исключением предусмотренных законодательством случаев. Также в Гражданском кодексе Российской Федерации сказано, что индивидуальным предпринимательством может заниматься физическое лицо только после прохождения процедуры государственной регистрации. Индивидуальный предприниматель в будущем не имеет права образовывать юридическое лицо.

Можно ли иностранному гражданину открыть ИП в России? Можно, ведь, согласно нормативным актам РФ, индивидуальным предпринимателем в России может быть лицо, достигшее которое достилго совершеннолетнего возраста. Соответственно это может быть:

• гражданин России;
• гражданин зарубежного государства;
• апатрид – субъект, который не имеет определенного гражданства.

Может ли нерезидент открыть ИП без временной регистрации? Нет. Представьте себе ситуацию: физическое лицо, прописанное в Москве, хочет открыть предприятие в Питере. Оно обращается в питерское отделение налоговой службы с просьбой зарегистрировать его в качестве ИП. Ему откажут в этой просьбе, так как он прописан в Москве. Чтобы открыть ИП в Санкт-Петербурге, ему нужно сменить место проживания (прописки) с Москвы на Питер. Так и с иностранцами. Чтобы оформить ИП на территории России, им нужно получить разрешение на временное проживание в том или ином регионе государства.

Любому физическому лицу, чтобы стать полноценным индивидуальным предпринимателем, необходимо собрать предусмотренные для регистрации документы, в частности:

1. Паспорт и его ксерокопию. Если физическое лицо отправляет эти бумаги по почте, то паспорт должен быть отксерокопирован, после чего его копия прошивается, а затем только отправляется в регистрирующий орган.
2. Идентификационный код плательщика налогов. Его можно получить в отделении Федеральной налоговой службы РФ или на ее официальном сайте.
3. Первичный документ (бланк квитанции) об уплате суммы государственной пошлины.
4. Регистрация иностранного гражданина в качестве ИП, как и регистрация гражданина России или апатрида, невозможна без подачи заявления о государственной регистрации.
5. Заявление о переходе физического лица-налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения. Это заявление даст возможность своему владельцу перейти на более удобную систему обложения налогами и значительно уменьшить свое налоговое бремя.

Закон обязывает иностранных граждан одновременно со свидетельством о государственной регистрации и номером ЕГРНИП получить разрешение на работу.

Это видео недоступно

После принятия 422 ФЗ, многие предприниматели задумались, как использовать это нововведение себе на руку. Схемы оптимизации налогов бывают разные. Сегодня обсудим всего одну очень простую, но на грани фола. Вместо наемных сотрудников используются в работе самозанятые граждане. Законодательно запрещено использовать в качестве самозанятых людей, кто числился у Вас в числе персонала последние 2 года.

5 пунктов, о которых не стоит забывать: 1. Нет социальных гарантий. 2. Вы платите самозанятым за конечный результат. 3. Нет должностных инструкций, должностей. 4. Нет необходимости обеспечивать условия труда для самозанятых. 5. Самозанятый не обязан соблюдать

Рекомендуем прочесть: Запрет на выкидывание мусора из окон домов

Как открыть ИП иностранному гражданину в России в 2019 году

Процедура регистрации иностранцев в роли ИП не отличается от стандартной, предусмотренной для граждан РФ, состоит из нескольких шагов:

1. Подготовка документов, оплата государственной пошлины (800 рублей).
2. Передача подготовленного комплекта органам ФНС.
3. Ожидание решения.
4. Получение выписки из ЕГРИП.

Комплект документов состоит из:

• заявления установленной законом формы (скачать образец можно на сайте территориального органа налоговой службы);
• заверенной нотариусом копии переведённого на русский язык паспорта иностранного гражданина;
• копии свидетельства ИНН (при наличии);
• документа, удостоверяющего право нахождения на территории РФ (РВП или ВНЖ);
• квитанции об оплате госпошлины.

Если паспорт иностранца не позволяет установить дату и место рождения, ФНС требует предоставить свидетельство о рождении с нотариально заверенным переводом. Налоговые органы оставляют за собой право потребовать от иностранца, изъявившего желания зарегистрировать ИП, подтверждающие проживание по указанному им адресу документы (например, выписку из домовой книги с отметками председателя ТСЖ). К документам предъявляются строгие требования к качеству: копии должны хорошо читаться, исправления, приписки запрещены. Стандартный срок рассмотрения документов увеличивается с 3-х рабочих дней до 7. Передать сформированный пакет документов возможно при личном посещении Федеральной налоговой службы, по почте заказным письмом, приложив опись. Интересы также может представлять другое лицо по нотариальной доверенности.

Зачастую, иностранцев, желающих стать предпринимателем в России, вводит в заблуждение ФЗ №115, указывающий на необходимость оформления Разрешения на осуществления трудовой деятельности. Однако этот документ оформлять нет необходимости, ведь трудовая деятельность – это осуществляемая за фиксированную плату работа физического лица на условияхтрудового договора. В то время как предпринимательство – это самостоятельная деятельность, целью которой является получение прибыли. Все риски при этом несёт сам ИП.

По итогу рассмотрения обращения ФНС может отказать в регистрации в одном из случаев:

• неполная комплектность документов;
• документы оформлены неверно;
• копии не заверены нотариусом;
• не истёк срок признания ИП банкротом;
• иностранцу по решению суда запрещено заниматься бизнесом на территории РФ.

Порядок регистрации ИП-иностранца

А теперь подробно расскажем, как иностранному гражданину зарегистрировать ИП в России.

Шаг 1. Оформите документы на пребывание на территории Российской Федерации.

Для целей регистрации бизнеса налоговая инспекция принимает только разрешение на временное проживание или вид на жительство. Кроме того, надо учитывать, что статус ИП будет оформлен только на период действия выданного документа.

Об этом говорится в статье 22.3 закона № 129-ФЗ от 08.08.01: «В случае аннулирования документа, подтверждающего право иностранного гражданина либо лица без гражданства временно или постоянно проживать в Российской Федерации, или окончания срока действия указанного документа государственная регистрация лица в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу со дня аннулирования указанного документа или окончания срока его действия».

То есть, если иностранец не планирует получение российского гражданства, надо следить за сроком действия РВП или ПМЖ и продлевать их, при необходимости.

Бесплатная консультация по регистрации

Шаг 2. Подготовьте документы для регистрации ИП.

Перечень документов, необходимых для регистрации индивидуального предпринимателя в России, указан в статье 22.1 закона № 129-ФЗ от 08.08.2001:

• заявление о регистрации ИП по форме Р21001 (надо заверить у нотариуса, если заявитель не будет лично подавать документы);
• копия паспорта;
• квитанция об уплате госпошлины на сумму в 800 рублей (оплачивается на реквизиты конкретной инспекции или МФЦ).

Но при регистрации ИП-иностранцем или лицом без гражданства к этому перечню надо добавить копию документа, подтверждающего легальное проживание на территории РФ: вида на жительство или страницы, где есть штамп о РВП. Паспорт иностранного гражданина должен быть переведен нотариусом, и в ИФНС подают не просто копию, а этот нотариальный перевод.

Если в паспорте или удостоверении личности нет информации о дате и месте рождения иностранца, то дополнительно надо представить нотариальную копию документа, в котором есть эти сведения (например, свидетельство о рождении).

При выборе вида деятельности, связанного с образовательными, медицинскими, социальными услугами, спортом, развлечением, организацией детских и молодежных лагерей, библиотек, архивов, нужна также справка о несудимости.

Кроме того, инспекция поставит вас на налоговый учет и присвоит индивидуальный номер – ИНН. Некоторые иностранные граждане получают свидетельство ИНН заранее, еще до регистрации ИП. Но если на момент подачи заявления Р21001 этого документа у вас не было, ничего страшного, его выдадут позже.

Шаг 3. Подайте документы на регистрацию.

Регистрация ИП проводится в налоговой инспекции по месту жительства. Для россиян это адрес прописки, а для иностранцев – адрес, указанный в документе, подтверждающем легальное нахождение в РФ.

Причем, заявление на регистрацию бизнеса принимают не все налоговые инспекции, а только те, которые называются регистрирующими. Например, на всю Москву есть только одна такая ИФНС — № 46. Вы также можете обратиться в многофункциональный центр, некоторые из них принимают регистрационные документы и передают их в ИФНС. Контакты регистрирующего органа можно спросить в ближайшей к вам инспекции или узнать на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, документы подают через интернет, но для этого надо оформить усиленную квалифицированную электронную подпись. Если ЭЦП у вас нет, то есть еще один вариант — обратиться к нотариусу, который отправит ваше заявление, заверив его своей подписью.

Шаг 4. Получите документы о регистрации.

Если с вашими документами все в порядке, то через три рабочих дня вы получите лист записи ЕГРИП. Это подтверждение того, что информация о вас внесена в государственный реестр, и вы теперь вправе заниматься бизнесом в России. Кроме листа записи ЕГРИП инспекция выдаст свидетельство ИНН, если вы не получили его раньше.

Подтверждение о регистрации индивидуального предпринимателя приходит на электронный адрес, который вы указали в форме Р21001. В принципе, для ведения бизнеса этого достаточно, но при желании можно еще раз обратиться в инспекцию с письменным заявлением и просьбой выдать бумажные документы.

Выбор вида экономической деятельности (ОКВЭД-2)

Перед тем, как зарегистрировать ИП, иностранцу (точно так же, как и российскому гражданину) нужно выбрать подходящие коды ОКВЭД – общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Фактическая деятельность предприятия должна совпадать с выбранными кодами – в противном случае у налоговой могут возникнуть вопросы к предпринимателю.

Весь ОКВЭД разбит на разделы – так легче выбрать наиболее подходящий, а затем, уже внутри раздела, выбрать нужный класс, группу и подгруппу. При регистрации нужно указать в заявлении код ОКВЭД из четырех цифр – он характеризует выбранную группу. Все входящие в нее подгруппы будут присвоены предпринимателю автоматически.

Обратите внимание – ИП может выбрать несколько кодов ОКВЭД, но основным может стать только один из них. Именно он будет использоваться при расчете размера страховых взносов на травматизм (см

ст. 1 Федерального закона «О страховых тарифах..» от 22.12.2005 № 179-ФЗ). Если его не указать, определение размера взносом будет вестись с использованием максимального из существующих расчетных коэффициентов.

Законодатель не ограничивает максимальное количество кодов, которое может быть использовано одним предпринимателем – теоретически в заявлении можно указать их все. Однако на практике так делать не рекомендуется – налоговая может заинтересоваться фирмой, осуществляющей абсолютно разнличные виды деятельности. Достаточно указать 7-8 смежных кодов – этого будет достаточно для нормального функционирования бизнеса. В случае необходимости перечень используемых кодов можно будет расширить – закон этого не запрещает.

Выводы

1. Зарегистрироваться самозанятыми могут не только россияне, но и иностранные граждане (пока только стран-членов ЕЭАС). Перечень стран планируют расширить и разрешить этот статус гражданам СНГ, но пока сроки этих изменений не известны.
2. Для регистрации надо оформить в России РВП или ВНЖ, а также получить номер ИНН. Сама процедура происходит онлайн через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
3. Для иностранных граждан, которые зарегистрированы в качестве плательщика НПД, установлены те же самые налоговые ставки и льготы, что и для россиян.
4. Справка о выручке и уплате налогов, которая формируется в личном кабинете самозанятого, является легальным подтверждением доходов иностранца на территории РФ.