Кбк для уплаты торгового сбора

КБК при уплате налога на прибыль в 2020-2021 годах

Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП одновременно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.

Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет

И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода

КБК для уплаты пени по УСН доходы (6 процентов)

УСН доходы минус расходы (15%)

Расчет пени по НДФЛ для юридических лиц

В случае несвоевременного перечисления НДФЛ с заработной платы сотрудников, работодатель несет ответственность. Налоговая инспекция, обнаружив данный факт выставляет требование со сроками по уплате пени. Рассчитывается пеня за каждый день просрочки, возникший на следующий день после не исполнения обязательств и до того момента, пока юридическое лицо не погасит долг.

Сп = задолженность *количество дней просрочки *1/300 × Среф,

Расчет происходит по ставке рефинансирования на момент задолженности – Среф

При задержке до тридцати дней применяется данная формула, а уже сверх ставка будет 1/150.

Так, например, долг перед ИФНС по налогу 1250руб., задолженность 35 дней, посчитаем:

Сп=1250*30 *1/300 *7.25%=9.06 руб. составит пеня за тридцать дней

Сп=1250*5*1/300*7.25%=1.51 еще за 5 дней

Итого: 10.56руб.

Как узнать КБК организации по ИНН

Он состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет собственный смысл. КБК может быть двух видов:

1. расходный, который состоит из пяти блоков чисел.
2. доходный, состоящий из четырех блоков цифр.

Каждая из цифр, которая находится в данном коде, имеет определенное значение, и находится исключительно в определенном месте.

Система групп позволяет четко распределять средства в необходимой части бюджета. КБК не имеют отличий для бюджетов различных уровней.

Некоторые части кодов имеют идентичные элементы. Таким образом, по своей структуре КБК доходной и расходной части бюджета имеет обладает общими чертами.

Если в коде была допущена ошибка, это не страшно.

Самое главное – безошибочно указать остальные реквизиты и назначение платежа. Тогда платеж будет оплачен. Однако при наличии ошибки необходимо обратиться в налоговые органы и подать заявление, в котором указать, где именно была допущена ошибка.

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2020 год

Предпринимателям нужны эти коды постольку, поскольку они заинтересованы в соблюдении требований по оформлению госплатежей, особенно налогов и взносов во внебюджетные фонды.

Поэтому не забывайте указывать в поле 104 платежного получения правильный и актуальный код КБК. Этот код состоит из 20 знаков – цифр, разделенных дефисам на группы, он имеет следующий вид ХХ – Х ХХ ХХ ХХХ ХХ – ХХХХ – ХХХ.

Каждой группе знаков соответствует определенное Министерством финансов зашифрованное значение.

Рассмотрим структуру доходного КБК, так как именно их приходится в основном использовать предпринимателям (расходные коды могут встречаться в основном при возврате средств по какой-либо государственной программе). «Администратор». Первые три знака показывают, кто получит средства и несет ответственность за пополнение ими той или иной части бюджета, распоряжается поступившими деньгами.

Формула для расчета пеней по НДФЛ в 2019-2020 году

За каждый день просрочки перечисления НДФЛ пени (П) рассчитываются по формуле (п. 4 ст. 75 НК РФ):

П = З * С * Д где,

• З – не уплаченная вовремя сумма НДФЛ;
• С – процентная ставка пени;
• Д – количество календарных дней просрочки, которое определяется со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день, предшествующий фактической уплате НДФЛ.

Процентная ставка пени в зависимости от лица, уплачивающего НДФЛ, и количества дней просрочки определяется так:

R – это ставка рефинансирования ЦБ, которая действовала в соответствующем периоде просрочки.

Пени по кбк 18210501021010000110

Согласно вышеуказанному Порядку, числовой набор 18210102020011000110 КБК указывает на налог на доходы физлиц с предпринимательских доходов, получаемых ИП, а также лицами, занимающимися частной практикой и осуществляющими свою деятельность в рамках ст.

Поэтому всем коммерческим структурам, нужно будет быть предельно внимательным при уплате взносов, налогов. Внимательно проверять КБК в платежке, чтобы перечисления поступили в контролирующий орган без задержек и проволочек. Чтобы на компанию не легли дополнительные санкции и лишние финансовые расходы.

Схема КБК имеет ступенчатую структуру. Каждая его часть имеет неизменное количество символов, которые, в свою очередь, подразделяются на разряды и подразряды.

То есть если нужно узнать, какому налогу в 2021 году КБК 18210301000012100110 (или какой-либо другой) соответствует, то приказ от 08.06.2020 №99н будет первоисточником.

Налог на прибыль юрлиц уплачивается в два бюджета — федеральный и региональный. В первом случае в платежных поручениях указывается КБК 18210101011011000110, во втором — 18210101012021000110. Эти же КБК применяются при перечислении в бюджет недоимок и осуществлении перерасчетов по рассматриваемому налогу.

При оплате налоговых обязательств по УСН налогоплательщик должен указать в платежке соответствующий КБК. Этот код позволяет быстро и точно идентифицировать платеж и вид налогооблагаемого объекта. КБК является обязательным элементом платежного документа при перечислении средств в бюджет.

Коды бюджетной классификации утверждаются в нормативных актах главного федерального ведомства, которое отвечает за налоги и сборы, — Минфина РФ. На 2021 год порядок формирования и применения КБК, их структура и принципы назначения утверждены приказом Минфина РФ от 06.06.2019 № 85н.

Использовать КБК, обязаны все плательщики налогов, обязательных взносов, заполняя платежные поручения. Для этого специально в форме отведено место (поле 104). Эта система позволяет быстро перенаправлять средства до получателя, и имеет ряд преимуществ. Но зашифрованный код не всем понятен, да и простым гражданам это не нужно.

182 1 05 01021 01 1000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов ( в том числе минимальный налог , зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации)

Зачем указывать КБК в платежном поручении

КБК, это своего рода расчетный счет бюджетников. Каждой организации присвоен определенный КБК. Перечисляя денежные средства, можно по коду определить куда они отправляются. В нашем случае 182, это налоговой орган. Есть также пенсионный фонд, и фонд социального страхования, поэтому первые три цифры имеют отличия.

Эта разница была до 2020 года, так как новый год принес нововведения, то теперь перечисления в ПФР и ФСС будут осуществляться налоговикам, соответственно КБК будут изменены. Это нужно знать всем налогоплательщикам, уплачивающим обязательные стразовые взносы.

Поэтому КБК, является в платежном документе, обязательным реквизитом. Без указания кода, платежку, операционист банка просто не примет. Да и в казначействе эти деньги могут запросто потеряться. Ведь распределение денежного потока идет именно по классифицирующим кодам. А чтобы потом вернуть обратно деньги, придётся писать в казначейство и ждать долгое время.

Поэтому стоит один раз проявить внимательность и аккуратность при заполнении платёжных документов и это убережет от многих неприятных последствий. Особенно, что касается уплаты обязательных платежей, сроки которых установлены законодательно.

Сложности не только в подсчетах, но и расчетах

Ранее для оплаты налоговой суммы, компаниями, работающими по упрощенке, среди нескольких видов кодов, обязательным являлось и заполнение КБК 18210501050011000110. Но за долгие годы наблюдения, в Минфине поняли одну истину, что много КБК, добра не так много приносит. Как бы опыт не помогал многим бухгалтерам выполнять свои обязанности без ошибок, все же часто именно из-за ее допущения в заполнении КБК, многие перечисляемые впоследствии в бюджет средства, просто не доходили в указанный срок.

Таким образом, получалось, что по документам и фактически перечисляемыми суммами компания уплачивает своевременно все виды налогов, но с другой стороны, желаемого фактического поступления перечисляемой суммы в бюджет не было. В действительности, конечно, перечисляемая даже с ошибкой в одной цифре из КБК сумма поступает в бюджет, но там она не переводится в нужный отдел. Это означает, что такой платеж переходит в разряд зависающих. Компания в этой ситуации по факту не только теряет средства, но и попадает в разряд компаний должников. Ведь фактически ею не был уплачена требуемая налоговая сумма.

Когда нужно платить пени по НДФЛ

Просрочка по НДФЛ образуется тогда, когда лицо, обязанное перечислить НДФЛ, нарушит срок, установленный НК РФ. Сроки для уплаты НДФЛ напомним в таблице. Если нарушен срок – возникает обязанность по уплате пеней.

Налоговые агенты

В 2019-2020 году налоговые агенты должны перечислять исчисленный и удержанный НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. НДФЛ с больничных пособий и отпускных перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором такие выплаты производились (п. 6 ст. 226 НК РФ).

ИП

ИП, не применяющие спецрежимы, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают НДФЛ самостоятельно на основе поданной налоговой декларации не позднее 15 июля года, следующего за истекшим годом (п. 6 ст. 227 НК РФ). Кроме того, такие лица должны уплачивать в течение года авансовые платежи в сроки, указанные в п. 9 ст. 227 НК РФ.

Физики

Физические лица, которые, например, имели в собственности квартиру менее предельного срока и продали ее в отчетном году, или получили от других граждан (не являющихся ИП, членами семьи или близкими родственниками получателей) неденежные подарки, а также в некоторых иных случаях, указанных в ст. 228 НК РФ, уплачивают НДФЛ также не позднее 15 июля следующего года на основе поданной налоговой декларации.

КБК 18210301000011000110: расшифровка в 2021 году

Пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет в 2020-2021 годах необходимо перечислять с применением КБК 18210101011012100110, штрафы — с использованием кода 18210101011013000110. При перечислении штрафов и пеней за налог в региональный бюджет необходимо указать в платежном документе, соответственно, КБК 18210101012023000110 и 18210101012022100110.

Пени при упрощенке по схеме «доходы» в 2021 — 2021 годах уплачиваются с использованием КБК 18210501011012100110, штрафы — при применении кода 18210501011013000110. Касательно УСН по схеме «доходы минус расходы» для пеней и штрафов применяются, соответственно, коды 18210501021012100110 и 18210501021013000110. Теперь они тоже совпадают с кодами, действительными для УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021012100110 и 18210501021013000110.

Каждый бухгалтер сталкивался с «первичкой». Но однозначно определить, какие документы относятся к первичной документации, сложно даже профессионалам с многолетним опытом. Разный набор документов для бухгалтерского и налогового учета вносит еще больше неопределенности. Так что такое первичная документация в бухгалтерии и что нужно знать о ней?

Региональный бюджет — это финансирование субъектов РФ или внесение средств в отдельные субъекты страны. В структуре кода при оплате налоговых средств бюджет определяется девятой и десятой цифрой.

При своевременном обращении в налоговую штрафа не будет. Но если налог долго не уплачивался по адресу, могут прийти с проверкой, и на бухгалтера наложат от 10 до 30 тысяч рублей за ошибки в первичной документации, а на фирму – пеню за неуплату.

Начисление УСН юрлица и ИП могут осуществлять по двум схемам: от налоговой базы «доходы» или от базы, определяемой как «доходы минус расходы». В первом случае для уплаты налога используется КБК 18210501011011000110, во втором — 18210501021011000110. Так же, как и для налога на прибыль, указанные КБК применяются при уплате недоимок и осуществлении перерасчетов.

При этом основная сумма долга идет по КБК 18210102010011000110, и тот же код используется при перерасчетах. Если пеня долго не выплачивалась и появился штраф, при погашении задолженности используется код 18210102010013000110. С одной стороны такое большое количество кодов вызывает полный взрыв мозга, но с другой стороны стало намного проще выяснять отношения с налоговой.

Начисление УСН юрлица и ИП могут осуществлять по двум схемам: от налоговой базы «доходы» или от базы, определяемой как «доходы минус расходы». В первом случае для уплаты налога используется КБК 18210501011011000110, во втором — 18210501021011000110. Так же, как и для налога на прибыль, указанные КБК применяются при уплате недоимок и осуществлении перерасчетов.

Самым безотказным способом узнать о задолженности – конечно же получить требование из налоговой инспекции. Если ошибки нет и задолженность действительно присутствует, без промедления гасим долг. Кстати, в таком требовании будет указан и актуальный КБК, на который нужно перечислить сумму задолженности.

Например, разберем как рассчитывается налог, по данной системе налогообложения. ООО «Весна» на УСН (доходы минус расходы), в декларации указал прибыль в размере 500 000 и расходы на развития предприятия составили 250 000.

Если уплата налога просрочена, то начинается начисление пеней. Они рассчитываются за каждый день просрочки платежа, в процентах от той суммы, которая не перечислена в бюджет.

КБК налога на имущество в 2021 году не изменились. Но в налоге на имущество организаций случились перемены. С 1 января 2021 за предыдущий год плательщики вправе рассчитывать и уплачивать сбор только на недвижимую собственность. Движимое имущество не облагается налогом вне зависимости от типа предприятия. Эти перемены касаются и физических лиц.

Именно для пеней по НДС в 2021 — 2021 году установлен КБК 18210301000012100110. Штрафы же нужно уплачивать по другому коду — 18210301000013000110.

Почему важно корректное указание КБК в платежке

Указание некорректного КБК не приведет к штрафным санкциям в отношении плательщика ТС (письмо Минфина России от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145). Но если в платежке будет проставлен неверный КБК, то платеж отнесут к невыясненным. ФНС запросит у налогоплательщика уточнения по коду (п. 7 ст. 45 НК РФ).

Как правильно написать заявление об уточнении платежа, читайте здесь.

В свою очередь, критичны ошибки в указании (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ):

• счета Федерального казначейства;
• названия банка, в котором открыт счет ФНС.

При совершении таких ошибок ТС считается неуплаченным. Возникнет недоимка, будут начислены пени и штрафы (п. 2 ст. 57, п. 1 ст. 122 НК РФ). Уплаченная в бюджет сумма с ошибочными реквизитами будет возвращена Федеральным казначейством на счет отправителя платежа (п. 17 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений…, утв. приказом Минфина России от 18.12.2013 № 125н).

Независимо от вида торговой деятельности для торгового сбора код бюджетной классификации по ТС плательщиками указывается одинаковый. Его используют как ИП, так и юрлица, обязанные уплачивать торговый сбор. При некорректном указании КБК платеж будет отнесен к невыясненным и его потребуется уточнить. Однако ошибка в отражении кода в платежке не приведет к тому, что ФНС признает обязанность по уплате ТС невыполненной.

Муниципальные образования города Москвы (столицы Российской Федерации города федерального значения) → Внутригородские территории города Москвы (см. также 45 300 000) → Донское Перевести ОКТMО 45915000 в ОКАТО

Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами квитанций. После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм.

Хотите себе на сайт чистый бланк квитанции на оплату Просто скопируйте код для вставки на сайт

Форма квитанции для сайта с указанными выше реквизитами

https://www.youtube.com/embed/

Другие КБК из этой категории:

Какие КБК в 2021 году: единая таблица (с учетом изменений)

• упорядочивают финансовую отчетность;
• обеспечивают единую форму бюджетной финансовой информации;
• помогают регулировать финансовые потоки на уровне государства;
• с их помощью составляется и выполняется муниципальный и федеральный бюджет;
• позволяют сравнить динамику доходов и расходов в нужный период;
• информируют о текущей ситуации в государственной казне.

ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ! КБК – это внутреннее кодирование, необходимое, в первую очередь, государственному казначейству, где по ним происходит распределение поступивших средств. Предпринимателям нужны эти коды постольку, поскольку они заинтересованы в соблюдении требований по оформлению госплатежей, особенно налогов и взносов во внебюджетные фонды. Поэтому не забывайте указывать в поле 104 платежного получения правильный и актуальный код КБК.

Для заполнения платежного поручения код КБК можно узнать несколькими способами:

• промотать чуть выше — основная их часть опубликована у нас;
• в государственном казначействе (позвонив, отправив запрос или совершив визит);
• Приказ Министерства финансов № 65Н содержит всю информацию о КБК;
• при оформлении платежей онлайн на многих сервисах КБК проставляются автоматически.

Это крик души подавляющего большинства предпринимателей: насколько было бы проще, будь эти коды едиными и установленными раз и навсегда. Но Министерство финансов практически каждый год вносит в КБК те или иные изменения. У предпринимателей и бухгалтеров далеко не всегда есть возможность вовремя отслеживать новшества и исправлять указанные КБК, особенно ярко это проявляется в отчетные периоды. Ответственность за неверно указанный код лежит целиком на плечах бизнесменов, часто выливается в непредвиденные траты и хлопоты по исправлению ошибки и доказательствам своей правоты.

Существуют различные версии, которые выдвигают предприниматели и никак не комментирует Минфин и Минюст.

1. Чем больше поступлений прошли по неверным КБК, тем больше средств на некоторое время окажутся «подвешенными» как невыясненные. До исправления ошибок их можно использовать на неблаговидные цели, а в масштабах страны это огромные суммы.
2. Дополнительное наполнение бюджета путем начисления штрафов и пеней за «просроченные» платежи, которые прошли по уже недействующему КБК. Доказательство своевременности оплаты достаточно хлопотное.
3. Несогласованность действий Минфина, присваивающего коды, и Минюста, утверждающего их.
4. Поскольку КБК напрямую «привязаны» к государственному сектору, любые изменения внутри соответствующих структур, поступление новых директив и т.п. ведут за собой и смену кодирования.

К СВЕДЕНИЮ! Есть мнения, что, поскольку это кодирование – внутреннее дело казначейства, то и производиться оно должно им, а не налогоплательщиками. Код КБК могут присвоить сотрудники банка на основании указанных данных о получателе и назначении платежа, либо сотрудники казначейства при его получении. Тем не менее, на сегодня дополнительный труд по кодированию возложен на плечи плательщиков, уклониться от него они не могут, а значит, остается только соблюдать действующие требования и быть в курсе последних новаций.

Если код назначения платежа указан неверно, платеж будет перечислен в бюджет, но там не сможет быть правильно распределен, а значит, государство по факту его не получит. Результат может быть таким же, как если бы деньги и вовсе не перечислялись: налоговая насчитает недоимку по определенной статье. При этом, если КБК просто перепутан, может образоваться переплата по другой статье.

В результате, налоговая выставит требование об уплате недоимки, штраф за не вовремя уплаченный налог или сбор и пени за просрочку платежа. Эта ситуация крайне неприятна для добросовестного предпринимателя, вовремя заплатившего налог, вся вина которого заключается в путанице с многочисленными КБК.

Порядок уплаты НДФЛ

В настоящее время начисление НДФЛ с дохода, облагаемого по ставке 13%, согласно п. 3 ст. 226 НК РФ, происходит на дату получения дохода, а его перечисление в бюджет ― не позже следующего дня после выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ). Если выплаченный доход — это отпускные суммы или выплаты пособий по больничным листам, перечисление НДФЛ может быть совершено в последний день месяца выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Об уплате НДФЛ с отпускных см. здесь.

Согласно ст. 223 НК РФ доход в целях расчета НДФЛ возникает, как правило, в момент его получения. Однако есть и другие ситуации: при утверждении авансового отчета работника, при выдаче ему заемных средств с экономией на процентах доход считается полученным в последний день месяца (подп. 6–7 п. 1 ст. 223 НК РФ).

Об НДФЛ с командировочных расходов читайте здесь.

Каков код бюджетной классификации для видов деятельности по ТС

Независимо от конкретного вида деятельности, при котором платится торговый сбор (ТС), будь то, к примеру, стационарная или развозная торговля, используются одни и те же КБК. То же можно сказать и об организационно-правовой форме бизнеса. КБК для ИП и юрлиц по ТС одинаковые.

КБК торгового сбора в 2019-2020 годах следующие:

• по основному платежу: 18210505010021000110;
• пени: 18210505010022100110;
• штрафу: 18210505010023000110.

Указанные коды подлежат применению в Москве и других городах федерального значения (если в них в 2019-2020 годах будет взиматься торговый сбор, но каких-либо официальных заявлений об этом со стороны органов власти пока нет).

Корректное указание КБК торгового сбора 2019-2020 годов в платежном поручении (поле 104) весьма желательно. Изучим почему.