На какие налоговые вычеты могут рассчитывать пенсионеры

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется:

• национальный паспорт для граждан России, заграничный или национальный паспорт резидентов РФ, не являющихся гражданами страны;
• справка по форме 2-НДФЛ. Документ подается в оригинале с круглой печатью работодателя и подписью главного бухгалтера и руководителя. В справке указывается заработная плата по месяцам и сумма удержаний подоходного налога;
• декларация об уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Заполняется самостоятельно на основе подсказок специальной программы ФНС. Нужно учитывать, что в каждом году есть свои нюансы, поэтому нужно использовать ту программу, которая разработана для конкретного отчетного периода. Если не получается самостоятельно выполнить все расчеты и заполнить форму, необходимо посетить МФЦ (платно) или налоговую инспекцию (бесплатно), где помогут с заполнением документа;
• свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика РФ или указать в заявлении индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
• заявление (ходатайство) в ИФНС по месту регистрации на получение налогового вычета (образец можно посмотреть тут). Здесь люди старшего поколения часто вместо номера лицевого счета указывают номер банковской карточки, в связи с чем часто возникают недоразумения с ИФНС — она переводит деньги, а они не приходят;
• копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР (удостоверения уже не выдаются).

Это базовый пакет документов. Для конкретного вида вычетов есть дополнительный перечень необходимых бумаг.

Стандартный вычет. Для вычета на детей нужны:

• ксерокопии свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребенка;
• ксерокопия свидетельства о браке или страницы паспорта с отметкой о браке;
• справка из учебного заведения, если совершеннолетний ребенок продолжает обучение;
• документы, подтверждающие инвалидность, если вычет оформляется на ребенка-инвалида.

На усыновленных детей дополнительно нужны:

• копия постановления органов опеки и попечительства;
• выписка из решения об усыновлении (удочерении) из того же органа;
• копия договора о попечительстве или о приемной семье.

Имущественный вычет. В зависимости от того, что и как покупается, имущественный вычет делится на три вида:

• приобретение еще строящейся квартиры за свои средства;
• покупка готового жилья, независимо от того, новостройка или вторичный рынок;
• оформление ипотечного кредита.

Для каждого способа покупки недвижимого имущества нужно собирать свой пакет документов.

Жилье в строящемся доме. На строящуюся квартиру Росреестром свидетельство о собственности не выдается. Поэтому здесь нужны:

• договор о долевом участии в строительстве;
• акт приема-передачи жилья;
• финансовые документы, подтверждающие оплату застройщику;
• при сдаче жилья без отделки, в счет затрат до суммы в 2,0 млн. руб. можно включить средства, направленные на ремонт и отделку (с сегодняшними ценами на жилье купить даже квартиру-студию за сумму менее 2,0 млн. руб. нереально, в связи с чем такие бумаги скорее всего не потребуются).

Готовое жилье. Приобретение жилья на вторичном рынке означает, что квартира или жилой дом уже были ранее зарегистрированы в Росреестре. Поэтому нужен уже другой список документов:

• выданное Росреестром свидетельство о праве собственности на имущество;
• копия и оригинал договора купли-продажи (должна быть прописана сумма сделки);
• документы, подтверждающие передачу денег от покупателя к продавцу.

Ипотека. Сложнее всего получить вычет по банковским процентам на ипотеку, т.к. нужно запрашивать в банке много бумаг:

• оригинал банковской справки об уплаченных процентах за ипотеку;
• ипотечный договор с условиями предоставления: сумма, процентная ставка;
• график платежей с указанием процентов и тела кредита;
• финансовые документы, подтверждающие первоначальный взнос;
• справку, подтверждающую отсутствия задержек по выплатам ипотеки.

Профессиональный вычет. Для получения профессионального вычета индивидуальный предприниматель должен предоставить в ИФНС:

• книгу учета доходов и расходов;
• соглашения с поставщиками;
• платежные документы;
• акты выполненных работ;
• счета-фактуры на приобретение материалов и инструментов;
• квитанции или другие документы, подтверждающие уплату налогов;
• технологические карты производственного процесса;
• лицензии на право осуществления деятельности;
• проездные документы, если оформлялись командировочные расходы.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам в следующих случаях:

• при продаже имущества;
• при покупке жилой недвижимости,
• приобретение земельного участка для строительства дома, а также затраты на его возведение;
• оплата процентов по ипотечному кредиту.

Получить каждый из этих вычетов могут как работающие, так и неработающие пенсионеры. Рассмотрим каждый из них более подробно. Имущественный вычет указывается в декларации 3-НДФЛ. Читайте более подробно: → Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи) более 3 лет?

Вычет при продаже имущества

Продавая любое имущество, граждане получают доход. Соответственно в этом случае возникает обязательство по уплате НДФЛ. При этом полностью освобождается от налога имущество, которое в собственности налогоплательщика находилось более трех лет. В иных случаях налог придется заплатить. Однако законом предусмотрено 2 способа уменьшения суммы, подлежащей перечислению в бюджет:

1. вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов, которые были понесены при его приобретении;
2. уменьшить базу на величину предусмотренного законом налогового вычета.

При этом максимальная сумма налогового вычета определяется типом продаваемого имущества. Так, при продаже недвижимости, а также долей в ней, он составляет 1 миллион рублей. Если реализации подлежит иное имущество, например, автомобили, нежилая недвижимость, размер вычета составляет 250 тысяч рублей.

Выбрать между этими двумя способами каждый пенсионер может самостоятельно. Естественно, что более предпочтительным будет тот, благодаря которому сумма налога будет минимальна.

Пример расчета имущественного вычета при продаже автомобиля

Пенсионер в 2014 году приобрел гараж стоимостью 500 000 рублей. В 2015 году он продал его за 700 000 рублей. Так как нежилое помещение находилось в собственности менее трех лет, с полученного дохода потребуется уплатить налог. Однако он может быть уменьшен двумя способами. Проведем расчеты для каждого из них и выберем оптимальный вариант:

1. При уменьшении налоговой базы на сумму расходов налог составит: (700 000 – 500 000) х 13% = 26 000 рублей.
2. При уменьшении на сумму вычета: (700 000 – 250 000) х 13% = 58 500 рублей.

Как видим, первый вариант более предпочтителен. Единственное, что следует помнить: все доходы и расходы должны в обязательном порядке подтверждаться документально

Поэтому важно сохранять все договора купли-продажи

Получение имущественного вычета при покупке недвижимости

В случае приобретения недвижимости граждане имеют право получить налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей. Ежегодно можно вернуть не больше суммы НДФЛ, перечисленной в бюджет в предыдущем году. При этом для работающих пенсионеров действует традиционный порядок получения вычета:

• первый раз декларация предоставляется в год, следующий за датой приобретения;
• сумма неиспользованного налогового вычета может быть перенесена на будущие годы.

Важно понимать, что получить имущественный вычет можно только в том случае, если приобретенное имущество было оплачено из собственных средств или при помощи кредита. Внесение в счет оплаты материнского капитала, средств из бюджета, субсидий не позволяет получить вычет

Возмещение также не будет предоставлено, если сторонами сделки купли-продажи являются взаимозависимые лица.

Пример получения вычета для неработающего пенсионера

Пенсионер не работает с 01.01.2015. 01.09.2016 он приобрел квартиру, с которой хотел бы получить вычет. В этом случае декларацию следует подать до 30.04.2017. Вычет можно будет получить за 2015, 2014 и 2013 годы. В 2015 году пенсионер не получал заработную плату, а значит не платил НДФЛ. Поэтому возмещение будет получено только за 2014 и 2013 год.

Если же налогоплательщик уволился 01.05.2016, он получит вычет за 4 месяца 2016 года, а также за три предшествующих. То есть за 2015, 2014 и 2013.

Вычет при продаже имущества пенсионером

На заметку! Работающие граждане имеют право на фиксированный вариант вычета, на который снижается основная сумма. Для 2021 года сумма равна 1000000 рублей. Получается, что сумма продажи уменьшается на этот размер, после чего с остатка уже взимается налог.

Для нежилого помещения используют сумму в размере 250000 рублей при стандартных сроках.

Стоит учесть, что сделка по недвижимости со стоимостью меньше 1000000 рублей не требует взимания налога, но потребуется подать декларацию. Если это правило не будет соблюдено, то накладывается штраф в 1000 рублей.

Налоговая выплата с недвижимости производится по стандартной системе для всех категорий граждан, включая лиц пенсионного возраста. Возврат средств возможен только при предоставлении всех документов и верных сведений.

Лица преклонного возраста, как и остальные граждане РФ, имеют право на возврат средств с помощью обращения в налоговые органы. Для этого потребуется выполнить все условия и собрать требуемые документы. При обращении необходимо заполнить заявление, а также указать номер лицевого счета. Весь срок от момента подачи заявки на возврат указанной суммы до момента перечисления денег не занимает больше 4 месяцев при положительном решении ФНС.

https://youtube.com/watch?v=zmN9OszJYK4%3F

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

• по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
• по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов – госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей)

Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс

руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим — это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года. То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах

В 2017 году право на возврат сгорит

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

При покупке недвижимости

У каждого гражданина, согласно законодательства есть возможность получить вычет после приобретения недвижимости, при условии, что он вносит налоги. Сравнительно недавно такую возможность предоставили и неработающим пенсионерам. Заявитель наделяется правомочием на возврат. При этом, в учет берется три года, которые предшествовали покупке квартиры.

В данном случае предусматривается ограничение по сумме, с которой производится выплата – она не может составлять более пары миллионов рублей. Если использованы кредитные средства для приобретения – сумма повышается до 3 миллионов.

Для работающего лица предусматривается вариант, связанный с тем, что с его заработка не будут удерживать налоги, пока он не получит всю сумму вычета.

Налоговый вычет для пенсионеров

Каждый пенсионер, являющийся подходящим кандидатом на получение имущественного вычета, имеет право на предоставление льготы в следующих случаях.

При покупке квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры будет равен 13% от общей суммы затрат. Но законодательство определяет максимальные суммы, доступные для получения, которая здесь ограничивается 260 000 рублями.

За лечение

Компенсация за лечение – популярная форма налогового вычета, который относится к социальному типу. Такой способ позволяет оплачивать затраты на лечение. Программа ОМС не позволяет получить часть потраченных средств обратно.

В лечение, за которое может быть начислена льгота, входит:

• приобретение медикаментов и лекарственных средств;
• получение услуг;
• по программе ОМС, которая определяет расходы только в отношении услуг.

Из-за высокой стоимости некоторых процедур, введен лимит в 15 600 рублей, больше этой суммы нельзя получить вычета на медицину. Также законодательными актами определены список, куда входят только дорогостоящие операции, которые не покрываются данным правилом.

За обучение

Получение налогового вычета за обучение для пенсионеров достаточно затруднительно. Связано это с редкой практикой и с некоторыми особенностями законодательства.

Чаще можно встретить ситуацию, когда опекуном ребенка является пенсионер, который может получить налоговый вычет до исполнения 23 лет внуку. При этом важным условием должно быть отсутствие официального заработка у студента.

Кроме оплаты будущего процесса обучения, есть возможность возмещения средств за последние три года обучения. Получить можно 13% от этой суммы, но она не должна превышать 50 000 рублей.

Именно такой способ является самым простым, так как заявитель имеет право составить сразу три декларации – по одной на отчетный период. В противном случае заявителю потребуется обращаться в органы три года подряд для подачи декларации.

Работающих

Работающий пенсионер имеет возможность получить возврат за четыре года. При этом правило действует не только в отношении человека, который заполучил жилплощадь до того как стал пенсионером, но и в год становления гражданином этой категории.

Образовывается остаток с момента выхода на пенсию. Заполнять потребуется декларацию.

Пример: Гражданин А.А. Петров приобрел квартиру в 2020 году, а вышел на пенсию в 2020 году. То есть, он имеет право получить вычет за 17, 16 и 15 годы при условии, что в этот период он выплачивал налоги. Для этого потребуется составить соответствующую декларацию. Если же в какой-то из этих готов не было выплачено НДФЛ, то период пропускается и можно перенести остаток на другой период.

Пример: Гражданин У.Ф. Попов приобрел квартиру в 2020 году, будучи уже на пенсии, но он до сих пор работает и получает доход. Это позволяет гражданину получить вычет за любой период, в том числе и нынешний, так как он до сих пор выплачивает налоги государству.

Неработающих

Если покупатель приобрел квартиру после выхода на пенсию, то он имеет право на подачу трех деклараций. Каждая из них будет способствовать переносу остатка на год покупки жилья.

Пример: Гражданин Д.Д. Круглов вышел на пенсию в 2012 году, после чего не получал никакого дохода кроме социальных начислений. Из-за этого льгота может распространяться только на те года, когда выплачивались налоги, то есть, 2012, 2011 и 2010 года.

Находящихся в браке

Если пенсионер не имеет возможности получения вычета, то получить деньги может супруг или супруга, что потребуется подтвердить документально. Но для этого вторая «половинка» должна также являться пенсионером. Остаток так же переносится на три года назад.

Пример: Гражданин И.И. Иванов приобрел квартиру в 2016 году. За счет выхода на пенсию в 2010 году он может перенести на любой год с 2010 по 2016, но из-за отсутствия уплаты НДФЛ, он не получает деньги. Зато, если супруга Ж.А. Иванова выплачивает за эти года налоги, то она имеет полное право на получение льготы.

Кстати, заработком является не только фиксированная заработная плана, но и любой иной доход, с которого гражданин выплачивал налоги в государственную казну. Получить деньги можно за аренду квартиры и другие процедуры, приносящие доход.

Как получить вычет при покупке квартиры

Чтобы его получить важно выполнить определенные условия:

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Пенсионер купивший квартиру, который получает доходы облагаемые налогом (например, заработную плату), может их уменьшить на вычет. Его сумма равна расходам на покупку, которые были оплачены. В результате ему или вернут налог из бюджета, который был с него удержан или не будут удерживать налог по месту работы.

Закон ограничивает максимальную сумму. Независимо от стоимости квартиры она не может быть больше 2 000 000 руб. на одного покупателя. То есть сумма льготы равна одной, но наименьшей сумме:

• покупной стоимости квартиры, по которой она была оплачена;
• 2 млн. рублей.

Пример
Работающий пенсионер купил квартиру за 2 650 000 руб. Он вправе получить налоговый вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. Его ежемесячная зарплата 38 000 руб. Компания-работодатель удерживает с него налог на доходы (НДФЛ) в сумме:38 000 руб. × 13% = 4940 руб.

За год он получит доход в размере:38 000 руб. × 12 мес. = 456 000 руб.

За год с него будет удержан налог в сумме:4940 руб. × 12 мес. = 59 280 руб.

Он вправе обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет по купленной квартире. В результате его доход будет уменьшен. После его получения сумма дохода, облагаемого налогом, составит:456 000 (доход за год) −2 000 000 = 0 руб.

По итогу года получилось, что доходов, облагаемых НДФЛ, нет. Значит он не должен платить налог. Однако работодатель удержал налог в сумме 59 280 руб. Возврат налога составит 59 280 руб.

У него осталась недоиспользованная сумма вычета. Из положенных 2 000 000 руб. он израсходовал только 456 000 руб. Недоиспользованная сумма составила:2 000 000 −456 000 = 1 544 000 руб.

Она будет уменьшать доходы в других годах до момента полного использования всей суммы.

Помимо вычета по расходам на покупку самой квартиры вы вправе получить вычет по ипотечным процентам. Если купленная квартира приобреталась за счет ипотеки. В этой ситуации его общая сумма будет увеличена на проценты, которые вы заплатили банку по ипотеке. Но эта сумма также ограничена законом. Она не может превышать 3 млн. рублей за все время пользования ипотечным кредитом.

Налоговый вычет неработающим пенсионерам

Если у вас нет доходов, которые облагают НДФЛ, то получить льготу не получится. Вы не сможете ни уменьшить свои доходы при расчете налога (их нет), ни вернуть налог из бюджета (вы его не платили). Пенсии налогом не облагают. Если у вас есть такие доходы помимо заработной платы, то вы вправе их уменьшить. Например, вы сдаете свою квартиру в найм (аренду) или получили деньги по договору подряда, не устраиваясь на работу по трудовому договору. В этой ситуации вы вправе заявить вычет в общем порядке.

Пример
Неработающий пенсионер купил квартиру. Стоимость квартиры 1 650 000 руб. Налоговый вычет при покупке квартиры положен. Он будет предоставлен в этой же сумме.

Ситуация 1
Доходов помимо пенсии нет. В этой ситуации право на вычет есть, но воспользоваться им человек не сможет до того момента, когда подобные доходы появятся.

Ситуация 2
Человек сдает свою квартиру в найм (аренду). Он решил задекларировать доход и заплатить с него налог. Ежемесячная арендная плата — 25 000 руб./мес.

Общая сумма дохода, облагаемого налогом за календарный год, составила:25 000 руб./мес. × 12 мес. = 300 000 руб.

Он должен задекларировать эту сумму и указать ее в декларации о доходах (форма 3-НДФЛ). Одновременно в декларацию вписывают и налоговый вычет. В результате сумма дохода по декларации, с которой нужно заплатить налог составит:300 000 (доход) − 1 650 000 = 0 руб.

В данной ситуации платить налог с дохода от сдачи в найм квартиры не надо. Кроме того, у него останется недоиспользованная сумма в размере 1 350 000 руб. На эту сумму он вправе уменьшить доходы за другие годы.

Ситуация 3
Человек устроился курьером по договору подряда. На работу по трудовому договору его не оформляли. По договору ему ежемесячно платят 12 000 руб. С этой суммы удерживают налог на доходы в размере 1560 руб. (12 000 руб. × 13%).

Доход за год составит:12 000 руб. − 12 мес. = 144 000 руб.

С него удержан налог в сумме:1560 руб. × 12 мес. = 18 720 руб.

Доход можно уменьшить на вычет. В этом случае сумма дохода, облагаемого налогом, составит:144 000 (доход за год) − 1 650 000 = 0 руб.

Нет дохода – налог платить не надо. Поэтому он вправе вернуть сумму удержанного налога в размере 18 720 руб. У него останется недоиспользованная сумма в размере 1 506 000 руб. (1 650 000 − 144 000). Она может быть использована для уменьшения дохода в другие годы.

Частные случаи

При расчете имущественной льготы для пенсионеров могут возникнуть неординарные жизненные ситуации, требующие пояснений.

Фото: freepik.com/bilahata

Не работает

Если пожилой человек рассчитался более 4 лет назад и не вносит в бюджет подоходный налог, то и возвращать ему нечего. Рассмотрим случаи, когда у неработающего пожилого человека все-таки есть возможность получить деньги.

Пример 1. Купил квартиру в год оформления пенсии.

Алексей в марте 2020 г. приобрел жилье. В августе у него наступил пенсионный возраст, и он больше не трудился. В следующем 2021 г. мужчина должен заявить на имущественный вычет, используя для покрытия льготы налог за 2020, 2019, 2018, 2017 гг.

От редактора! Если сумма дохода за заявленный период меньше потраченной на покупку или максимального вычета, то выплатят только 13% от налогооблагаемой базы. Добрать льготу можно только в случае возобновления трудовой деятельности или получения другого дохода, например, от сдачи жилья в аренду.

Пример 2. Стал пенсионером и через год купил квартиру

Сергей ушел на заслуженный отдых в 2018 г., а в 2019 г. решил переехать в деревню, где присмотрел для себя домик. В 2020 г. он может претендовать на НДФЛ в сумме 13% от цены покупки, но не больше лимита. Для расчета будут браться 4 предшествующих налоговых периода. За 2019 г. получать нечего, так как Сергей уже не работал и не имел дохода для уплаты налога.

Пример 3. Приобрел квартиру и через год-два вышел на пенсию.

Виктор стал собственником недвижимости в 2018 г. Осенью 2020 г. получил статус пенсионера и в тот же год написал заявление на возмещение уплаченного налога за 4 последних периода: 2019, 2018, 2017 и 2016 гг. За 2019 и 2018 гг. он уже вернул НДФЛ, когда работал. У Виктора осталась возможность оформить возмещение только за 2017 и 2016 гг., если он еще не использовал положенную льготу за покупку.

Внимание! Если недвижимость уже была куплена, то при выходе на пенсию не нужно ждать окончания года, чтобы обратиться в налоговую за возвратом денег за прошедшие периоды (письмо Минфина 12.07.2016 № 03-04-05/40681). Обращаться нужно сразу же

Чем больше времени пройдет с момента покупки недвижимости до подачи заявления, тем меньше возможности вернуть НДФЛ.

Работающие

Пенсионеры, продолжающие трудиться, также имеют право вернуть уплаченный в бюджет налог за 3 года до покупки недвижимости и за год, в котором она была приобретена. Только подать заявление он может на следующий год после осуществления сделки.

Фото: freepik.com/snowing

1. Пример 1. В один и тот же год ушел на отдых и стал собственником нового жилья.

Иван в мае 2019 г. купил дом за 3,3 млн руб. В ноябре того же года он вышел на пенсию, но трудиться не перестал. Иван имеет право оформить льготу в полном объеме, так как стоимость дома превышает лимит, установленный государством. В 2020 г. Иван подал декларацию и заявление за 4 последних года.

Пример 2. Приобрел недвижимость, а через пару лет вышел на пенсию.

Эдуард в 2018 г. купил 1-комнатную квартиру, а осенью 2020 г. стал пенсионером, но по-прежнему занимает свою должность. В том же году мужчина может заявить о своем праве на государственную помощь и вернуть уплаченный НДФЛ за 4 прошедших года. За 2018 и 2019 гг. Эдуарду уже предоставили льготу как обычному работнику. Поэтому как пенсионер он сможет получить назад налог только за 2017 и 2016 гг.

Пример 3. Продолжает трудиться, через год-два купил недвижимость.

Василий в 2017 г. отметил возраст пенсионера, но работу не оставил. В 2019 г. он вложил деньги в частный дом. В 2020 г. подал документы на вычет. Для возврата необходимой суммы в расчет будут взяты 2019, 2018, 2017 и 2016 гг. Если удержанного в те годы налога не хватит для покрытия вычета, то добрать льготу Василий сможет в последующие периоды, если останется на рабочем месте. Для этого ему нужно будет в 2021 г. подать декларацию за 2020 г., в 2022 г. – за 2021 г. и т.д.

Внимание! Работающий официально пенсионер может за один раз вернуть НДФЛ за 3 предшествующих года и, если налога не хватит для получения всей льготы, то получать ее в будущих периодах, подавая декларации в налоговую за каждый проработанный год