Заполнение 3-ндфл при возврате налога на квартиру с ипотекой

Декларируем доходы и удержанный налог в 3-НДФЛ

В Приложении 1 нужно показать проверяющим инспекторам, что:

• в течение года были получены доходы, из которых можно делать вычет;
• НДФЛ с них удержан и перечислен в бюджет.

Самым распространенным из них является справка, которая до 2019 года называлась 2-НДФЛ, а теперь называется справкой о доходах и суммах налога. Брать такую справку нужно у работодателя или иного подобного лица (например, заказчика по договору ГПХ). Если таковых не один, брать справки нужно у каждого плательщика дохода.

Заполнить Приложение 1 по справке о доходах достаточно просто:

Приложение 1 содержит несколько блоков для внесения данных. На один источник дохода по ставке 13% (и справку от него) — один блок. В верхней части блока указываем данные того, кто нам платил, из Раздела 1 справки. В нижней части блока указываем общую сумму дохода из этой же справки и сумму удержанного налога. Берем данные из Раздела 5.

Если источников выплат несколько, заполняем отдельный блок по каждому. Затем переносим то, что получилось по доходам и уже произведенным удержаниям, в Раздел 2:

Если источников дохода в году было несколько (например, вы трудились у нескольких работодателей), то данные для Раздела 2 декларации суммируем: доходы с доходами, удержанный налог с удержанным налогом.

Как заполнить декларацию

Налоговая декларация – документ объемный. Состоит из 20 листов. Если заявитель купил квартиру в ипотеку и намеревается оформить вычет за проценты, заполнять все листы нет необходимости. Потребуются всего пять из них.

Для правильных расчетов и удобства бухгалтера советуют осуществлять заполнение в таком порядке. В первую очередь заполнить титульный лист. Затем – первое и седьмое приложение. И уже в конце – первый и второй разделы.

На каждой странице обязательно необходимо проставлять дату заполнения. Плюс заявитель ставит свою подпись.

Важно учитывать, что если заявитель является наемным работником, ему при отсутствии иных доходов не требуется подача налоговой декларации. Но если он оформляет вычет, она обязательна

Когда гражданин имеет иные доходы, например, от сдачи имущества в аренду, ему достаточно для получения вычета заполнения нулевой 3-НДФЛ декларации, которую он подает до 1 мая. Если вычет оформляется за этот же налоговый период, другая декларация не требуется. Кроме случаев обязательной корректировки сведений.

Титульный лист

Титульный лист состоит из четырех частей. Заявителю нужно заполнить три из них. Еще один заполняет налоговый инспектор. В титульный лист вносятся личные данные заявителя и данные основных документов:

1. ФИО, дату рождения, место рождения, адрес места жительства.
2. Код страны (643).
3. Код налогоплательщика (760).
4. Статус налогоплательщика (1).
5. Корректирующий номер декларации. Если за искомый период она первая, необходимо внести цифру 0. Когда подается корректирующая декларация, следует проставлять цифру 1 и т.д. в зависимости от порядкового номера.
6. Данные паспорта. Его код, как основного документа – 21.
7. Код отделения ФНС, в который подается декларация. Его можно выяснить при личном визите, позвонив по телефону или просто на официальном сайте Налоговой.
8. Контактные данные.

В углу нужно обозначить, что представленная информация достоверна.

Раздел 1

Первый раздел предназначен, чтобы отразить суммы налогового сбора и суммы налогового возврата. Обязательно нужно внести информацию в следующие графы:

1. ОКТМО и КБК предприятия, на котором официально трудится заявитель.
2. Размер налога, который заявитель должен вернуть в бюджет. В данном случае проставляется – 0.
3. Размер налога, который из бюджета должны вернуть заявителю. Его нужно считать самостоятельно. Или это сделает программа.

Раздел 2

Во втором разделе обозначаются:

• величины доходов, с которых взимается подоходный налог. Это может быть: зарплата, доход от продажи, доход от сдачи в аренду и пр.;
• плюс в этом разделе нужно указывать размер НДФЛ;
• размер налоговой базы;
• сумма, которую определяют в качестве текущего налогового вычета;
• общая сумма налоговых вычетов.

В самом начале раздела потребуется определить код вида дохода. Для большинства (те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты) – это 3.

Приложение 1

Раздел первый предназначен для обозначения величины дохода. Нужно вносить только тот доход, который облагается подоходным налогом. В обязательном порядке заполняются следующие графы:

• ИНН, ОКТМО, КПП того предприятия, где заявитель работает по трудовому договору с обязательной уплатой НДФЛ с заработка. Их можно узнать, сделав простой запрос в бухгалтерию своего предприятия или посмотреть данные на справке 2-НДФЛ;
• наименование и код компании, в которой заявитель осуществляет трудовую деятельность;
• общая прибыль за тот временной отрезок, за который гражданин намеревается вернуть часть налога.

Если вычет оформляют с уплаченных процентов, в разделе с обозначением удержанного сбора нужно ставить цифру 0.

Приложение 7

Седьмое приложение – это основная страница при оформлении вычета за ипотечные проценты. В ней представляется информация об ипотечной недвижимости и затраченных на ее приобретение суммах.

Обязательно подлежат заполнению следующие графы:

• шифр приобретенной недвижимости. Он разный в зависимости от того, куплена квартира, комната, участок и пр.;
• код налогоплательщика (01);
• код номера объекта. На выбор дается перечень;
• дата заключения договора купли-продажи или ДДУ;
• дата регистрации объекта недвижимости;
• стоимость приобретенного объекта;
• общая величина процентов, которую заявитель уже выплатил.

Если гражданин сам заполняет декларацию, ему и величину вычета придется считать самостоятельно. При использовании программ, она сделает расчет за пользователя.

Заполнение 3-НДФЛ: проценты по ипотеке

В 2021 году действует форма 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС № ЕД-7-11/615 от 28.08.2020. Этим же приказом утвержден Порядок заполнения. Форма применяется для заявления вычетов за период, начиная с 2021 г. В приложениях к Порядку приводятся все необходимые для заполнения декларации коды.

Если декларация подается только для получения имущественных вычетов при покупке жилья (включая ипотечные проценты), налогоплательщик заполняет:

• Титульный лист;
• Раздел 1 (сумма НДФЛ к возврату);
• Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога);
• Раздел 2 (расчет базы по налогу) с соответствующими приложениями об облагаемых и необлагаемых суммах доходов (приложения 1-4);
• Приложение 7 (расчет вычетов при приобретении жилья).

3-НДФЛ (проценты по ипотеке): пример заполнения

Рассмотрим на примере, как заполняется декларация на получение вычета по процентам.

В 2021 году Иванов подаст декларацию, в которой отразит сведения для получения вычета в следующем порядке:

Титульный лист:

• ИНН физлица — в верхней части страницы (как и на каждой странице декларации);
• Номер корректировки (первичный отчет – «0»), налоговый период (код «34»); отчетный год (2020), код ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ;
• Ф.И.О. (указывается на каждой странице), дата рождения, паспортные данные, код статуса (резидент), телефон;
• Число страниц декларации и листов прилагаемых документов;
• Дата и подпись налогоплательщика.

Приложение 1 к разделу 2 «Доходы от источников в РФ» (сведения заполняются в соответствии со справкой работодателя о доходах):

• Ставка налога – 13%; код вида дохода – «07», означающий доход по трудовому договору, с которого работодателем удержан НДФЛ (приложение № 3 к Порядку);
• ИНН, КПП, ОКТМО, наименование работодателя (источника дохода);
• Стр. 070 и 080 — сумма дохода и удержанного работодателем налога в 2021 г. (2 043 000 руб. и 265 590 руб. соответственно).

Если работодателей несколько, заполняется соответствующее количество блоков приложения.

Приложение 7 «Расчет имущественного налогового вычета»:

• В строках 010-070 согласно правоустанавливающим документам указываются сведения о приобретенном объекте, доля в праве на квартиру, если собственность долевая, дата регистрации права собственности;
• По стр. 080 — сумма расходов на приобретение в пределах допустимого максимального основного вычета (2 млн. руб.);
• По стр. 090 – сумма уплаченных в 2021 г. ипотечных процентов (61 500 руб.);
• По стр. 140 – облагаемая сумма дохода за 2021 г. (2 043 000 руб.);
• По стр. 150 – подтвержденные документами расходы на покупку, принимаемые к вычету за отчетный период (2 млн. руб.);
• По стр. 160 — ипотечные проценты, принимаемые к вычету в отчетном периоде (43 000 руб.);

Раздел 2 – расчет налоговой базы и налога по ставке 13%:

• Вид дохода – «3» (иное);
• Стр. 010, 030 – общая сумма полученного дохода в 2021 году (2 043 000 руб.) из строки 070 приложения 1;
• Стр. 040 – общая сумма вычетов, равная сумме строк 150 и 160 приложения 7 (2 043 000 руб.);
• Стр. 080 – общая сумма налога удержанного (265 590 руб.), согласно стр. 080 приложения 1;
• Стр. 160 – сумма налога к возврату (265 590 руб.).

Раздел 1 – налог к уплате или возврату из бюджета:

• Стр. 010 – код «2» (возврат из бюджета);
• По строкам 020 и 030 указывается актуальный КБК налога и код территории ОКТМО;
• Стр. 050 – сумма НДФЛ к возврату (265 590 руб.).

На последнем этапе заполняется Заявление о зачете/возврате суммы налога (приложение к Разделу 1), на основании которого после одобрения вычета налогоплательщику будет возвращен налог:

• В строке 095 указывается порядковый номер заявления в отчетном году;
• По стр. 100 – сумма к возврату (265 590 руб.);
• По стр. 110 – КБК налога, а по стр. 120 – ОКТМО из стр. 030 Раздела 1;
• Стр. 130 – код налогового периода «ГД.00.2020»;
• По строкам 140-180 указываются реквизиты банковского счета налогоплательщика, на который ИФНС перечислит сумму возвращаемого налога.

Список необходимых документов для получения вычета

Имущественный вычет можно получить на следующий год после того, как получено право собственности на приобретенную недвижимость.

Если ипотека была взята в 2016 г., а право собственности зарегистрировано в 2017 г., то заявление на возврат можно подавать начиная с 2018 года.

Для получения вычета необходимы определенны документы:

Оригиналы

Декларация 3-НДФЛ.
Заявление на возврат налога

Важно указать в заявлении корректные реквизиты счета для перечисления возврата.
Справка 2-НДФЛ за предыдущий календарный год (необходимо взять у работодателя).
Справка из банка с информацией, сколько процентов по кредиту было выплачено за год.

• Скачать бланк заявления на возврат налога
• Скачать образец заявления на возврат налога
• Скачать образец справки 2-НДФЛ

Копии документов о приобретенной недвижимости

• Договор купли-продажи при покупке на вторичном рынке либо договор долевого участия – в строящемся доме.
• Свидетельство о собственности (в строящемся доме при покупке  – акт приема-передачи квартиры). При наличии обоих документов – приложить оба.
• Документы, подтверждающие перечисление оплаты за объект недвижимости продавцу (например, кассовые чеки или платежные поручения).

Копии банковских бумаг

• Договор ипотечного кредитования.
• График погашения кредита с учетом процентов.
• Выписка со счета, подтверждающая оплату. При рефинансировании ипотеки в другом банке, право на вычет по процентам остается. В новом кредитном договоре должно быть указано, что цель кредита – рефинансирование ипотеки другого банка. В налоговую подают два комплекта банковских документов – из первого банка и из второго.

Дополнительные бумаги

• Копия паспорта.
• Копия пенсионного удостоверения (для пенсионеров).
• Если недвижимость приобретена в браке, приложить копию свидетельства о браке. Также необходимо письменное согласие о распределении вычета между супругами.
• Если недвижимость в долевой собственности с ребенком, то приложить свидетельство о рождении ребенка.
• Копия договора на ремонт/отделку и расходные документы (в случае приобретения недостроенного частного дома либо квартиры без отделки).

Документы, поданные в налоговую, не возвращаются! Нужно заранее сделать копии и заверить их нотариально. При личной подаче допускается заверить копии самостоятельно. В таком случае с собой нужно будет взять оригиналы всех документов.

КАК ЗАПОЛНИТЬ 3-НДФЛ ПО ИПОТЕЧНЫМ ПРОЦЕНТАМ В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА.

Способы заполнения

Заполнять декларацию можно несколькими способами. Вы можете выбрать тот, который подходит именно вам. Прежде всего, можно распечатать бланк и вписать от руки всю информацию. При этом нужно учитывать, что всё должно быть разборчиво, без помарок и исправлений.

Также можно заполнить всё в специальной программе, которую многие предпочитают за её удобство. Затем распечатывается бланк и лично относится в налоговую контору или отправляется по почте. Однако заполненную в электронном виде декларацию также можно и отправить по интернету. При этом нужно понимать, что это получится сделать только при условии наличия у вас электронной подписи.

Как фиксировать расходы по процентам

Если гражданин после расчета с банком по ипотечному кредиту желает оформить налоговый вычет за уплаченные проценты, ему необходимо заполнить лист Д1 декларации 3-НДФЛ. А в декларациях с 2019 года – это Приложение 7. Желательно до начала работы с ними внести информацию в основные листы. Так будет проще ориентироваться в данных.

Чтобы правильно внести данные, нужно заранее запросить:

1. Справку 2-НДФЛ у работодателя.
2. Справку из банка с указанием всех платежей и графика.

В этих документах отсутствует только ОКТМО и код отделения ФНС, в который декларация подается. Но их можно посмотреть на сайте Налоговой. Для этого потребуется ввести свой регистрационный адрес. Или просто обратиться в отделение лично или по телефону.

Если декларацию 3-НДФЛ заполняет сам плательщик, ему необходимо придерживаться следующих правил:

Нужно внести все реквизиты. Во-первых, следует вписать личный идентификационный номер и ФИО налогоплательщика. Проставить порядковый номер листа в декларации

Важно помнить, что дата заполнения ставится на каждом листе, включая Д1 (Приложение 7). Так же как и личная подпись

Следует заполнить все пункты, которые содержит лист. Даже если они не относятся к уплаченным процентам. Обязательно вносится информация по приобретенному объекту. Нужно заполнять все ячейки декларации. Даже если данные туда не вписывают, следует ставить прочерк. К примеру, часто суммы в платежных документах фигурируют без копеек. А в бланке декларации они предусмотрены. В таком случае вписывают сумму в рублях, а ячейках для копеек ставят прочерк.

При написании денежных сумм следует придерживаться следующих правил. Рубли вписывают до точки. А дальше – копейки. Если знаков в денежной сумме меньше, чем ячеек, в первых ячейках надо поставить прочерки.

Куда вносить данные

Вся непосредственная информация относительно уплаченных процентов фиксируется во второй части листа. Вносить ее нужно в следующие строки:

Стр. 150. Здесь проставляют сумму, которую физическому лицу уже вернули в качестве вычета. В расчет берут только возврат по процентам, а не по основному долгу. Суммируют все выплаты за предшествующие периоды. Стр. 170. Сюда вписывают сумму денежного остатка с предыдущих налоговых периодов. Если вычет по процентам уже оформлялся в предшествующие годы, но размер его оказался выше, чем НДФЛ, уплаченный за этот же период, остаток вычета переносится на последующие годы. Величину этого остатка и нужно вписать. Стр. 190. Здесь обозначают размер вычета за проценты по ипотеке, который заемщику вернули в текущем году. Прежде чем вписывать, нужно сверить дату предоставления. Год должен совпадать с годом заполнения декларации. Стр. 220. Сюда вносят сумму трат на оплату ипотечных процентов за тот период, на который оформляется вычет

Важно все траты подтвердить документально. Стр

240. Здесь надо написать остаточный вычет – это сумма, которую в будущих периодах государство должно вернуть заемщику за уплаченные ипотечные проценты. Для ее определения нужно взять общий вычет, отнять сумму, которую заемщику уже вернули. А итог вписать в строку.

Состав декларации 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ — многофункциональный документ. Она используется не только для оформления возвратов, но и для уплаты (доплаты) налога за истекший год по различным основаниям. Просто для различных целей задействуются свои листы.

бланк в удобном формате Excel для заполнения вручную.

Обязательно должен быть заполнен титульный лист декларации. Он содержит вводные данные, позволяющие налоговикам идентифицировать, кто сдает отчет, по каким основаниям и за какой период. В данном материале мы не будем останавливаться на титульнике подробно. Помочь в его заполнении вам может наша статья «Коды вычетов в новой 3-НДФЛ».

Чтобы правильно заполнить Раздел 1 и Раздел 2 декларации, нужно сначала разобраться с приложениями к 3-НДФЛ — разместим их в соответствии со схемой:

Что отражаем	Возможные варианты	Какое приложение в декларации 3-НДФЛ
Доходы, облагаемые по ставке 13%, из которых можно делать вычет (оранжевый цвет на схеме)	Доходы, полученные в РФ. Имеются ввиду доходы, полученные резидентом РФ от резидента РФ (а не просто физически на территории России).	Приложение 1
Доходы от источников за пределами РФ: получил их российский резидент, а выплатил нерезидент. Такие доходы тоже облагаются в России по ставке 13%, поэтому могут быть учтены при определении вычета	Приложение 2
Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики. Облагаются налогом по ставке 13%, и из них можно производить вычет. ИП по вычету НДФЛ не могут учитывать свой доход на спецрежимах. Только тот, который облагается по ОСНО и заявляется в 3-НДФЛ	Приложение 3
Вычеты (зеленый цвет на схеме)	Вычет (с расчетом) по покупке объекта жилой недвижимости	Приложение 7
Вычет по ипотечным процентам	Приложение 7
Стандартные, социальные, инвестиционные вычеты	Приложение 5

Таким образом, большинству работающих граждан, чтобы заполнить декларацию на имущественный вычет, понадобятся Приложения 1 и 7. Приложение 5 может понадобиться для корректного отражения в 3-НДФЛ данных из справки, предоставленной работодателем.

Разумеется, вычетов предусмотрено больше, чем включено в эту таблицу. Подробнее о других «популярных» типах вычетов можно узнать в статье «Вычет на лечение» и «Вычет на обучение».

Сколько раз можно воспользоваться возвратом процентов по ипотеке

С 2014 года стало действовать ещё одно изменение в НК РФ: были разделены вычеты по расходам на приобретение жилья и по расходам на уплату процентов по ипотеке. Вернуть налоги можно при покупке одного или нескольких объектов недвижимости, но не более 2 млн. руб. Как обстоят дела с вычетом на проценты – предусмотрено ли законодательством право ипотечника на возврат части уплаченных банку средств по второй квартире?

В п. 8 статьи 220 Налогового кодекса РФ сказано: «Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества».

Кроме того, п. 11 ст. 220 гласит, что не допускается повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220.

Это значит, что вернуть часть уплаченных кредитному учреждению % по ипотечному займу можно только в отношении одного объекта недвижимости. Даже если вы внесли в качестве процентов меньше установленных Налоговым кодексом 3 млн. рублей, то «добрать» полагающиеся 13 % при покупке другой квартиры, комнаты или участка не получится.

Если до 2014 года уже была приобретена квартира в ипотеку, и возврат 13 процентов от уплаченного банку вознаграждения за пользование кредитом состоялся, может ли заемщик рассчитывать на вычет при покупке ещё одного объекта надвижимости?

2014 стал годом внесения важных изменений в НК РФ, касающихся порядка начисления и выплаты имущественных вычетов. Чтобы лучше понять, в чём суть нововведений, разберем конкретные примеры.

Допустим, квартира куплена в 2012 году, и собственники воспользовались своим правом на имущественный вычет, в том числе на проценты по ипотеке. Если после 1 января 2014 года приобретается ещё одно жилье, то подавать вторую декларацию в надежде снова вернуть часть средств, уплаченных банку в виде процентов, бессмысленно. Об этом прямо говорится в письме Минфина РФ от 2 апреля 2015 г. № 03-04-05/18240.

Второй пример: жилой дом куплен в 2013 году, вычет на приобретение недвижимости оформлен и получен, а на возврат % по ипотеке документы не подавались. Есть ли возможность вернуть НДФЛ, если после 2014 года вы стали собственником квартиры? Да, в письмах Минфина России от 7 августа 2015 г. N 03-04-05/45673 и от 30 апреля 2015 г № 03-04-05/25304 разъясняется, что налогоплательщик имеет право рассчитывать на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2014 года.

Как быть, если одна квартира куплена в 2010, а другая – в 2013 году, то есть до 01.01.2014? За первую имущественный вычет оформлен и выплачен налогоплательщику. Есть ли возможность в таком случае получить вычет на проценты по ипотеке за вторую квартиру, ведь срока давности для этого законом не предусмотрено?

Сколько раз возврат уплаченных процентов по ипотеке могут осуществить супруги?

Когда жилая недвижимость приобретается за счет кредитных средств в общую совместную (долевую) собственность мужа и жены, на имущественный вычет по процентам имеет право каждый из супругов, при этом размер налоговой базы не превышает 3 млн. рублей.

При расчете суммы средств, подлежащих возврату, учитываются следующие показатели:

• какие расходы на уплату % понес каждый из супругов исходя из условий кредитного договора или договора займа. Эти суммы должны подтверждаться соответствующими платежными документами. Такой подход к расчету используется, если супруги согласны получить вычет на основании индивидуальных расходов, понесенных каждым из них;
• как сами супруги пожелали распределить расходы независимо от фактического внесения средств в погашение процентов. Расчет производится на основании заявления супругов, которое можно представлять в налоговую инспекцию каждый год.

Повторный возврат налога с процентов по ипотеке возможен, если при покупке первой квартиры или дома с документами на оформление вычета обращался только муж. Когда приобретается вторая квартира при помощи заемных средств, право вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке сохраняется у жены (при условии официальной регистрации брака). Это значит, что закон позволяет получать имущественный вычет по пункту 4 статьи 220 НК РФ дважды одной семье, но поочередно каждому из супругов.

Возврат 13 процентов по ипотеке при покупке квартиры

Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.

НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.

Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.

Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

• имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;
• имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартире.

Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга. В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.

Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат. Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.

Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2019 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2020 году.

НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2020 году за 2020 год не может быть больше:

• суммы перечисленного в 2020 году налога;
• 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
• 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2019 год.

Какие документы нужны для получения вычета за 2020 год?

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
• ипотечный договор;
• банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
• заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
• ИНН;
• паспорт.

Сроки подачи в налоговую

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен. В любое время 2020 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.

Новая форма 3-НДФЛ для 2020 года

Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2020 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.

Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить. Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной программе Декларация 2019.

Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Советы при заполнении

1. Если вы не хотите переписывать декларацию, соединяйте бумаги только скрепками. Очень часто приходится вносить правки, а скрепка поможет легко получить доступ к нужной бумаге. Если пользоваться степлерами, достать один листок и поменять на исправленный не выйдет.
2. Лучше всего сдавать документ в налоговую службу по месту прописки. Желательно самому, можно через доверенное лицо. Вам моментально укажут на допущенные помарки, и вы сможете исправить неточности прямо в инспекции.
3. Не поленитесь сделать вторую копию декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Благодаря ей у вас будет возможность делать расчет на следующий год, а также те данные, которые содержатся в НДФЛ-3 будут вам нужны для оформления заявления о налоговом возврате.
4. Изначально определитесь куда желаете получить налоговый возврат. При заполнении заявления сразу имейте с собой все расчетные данные выбранного банка.

Вот таким вот образом заполняется декларация НДФЛ-3. С одной стороны, вроде ничего сложного, а с другой — куча мелких нюансов, которые требуется учесть. Зато взамен вы сможете официально вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

В бланке нужно заполнить следующие разделы:

• Титульный лист;
• Разделы 1 и 2;
• Приложения 1 и 7.

Другие разделы заполняют, если есть данные для них. Например, гражданин получал доходы от источников за пределами Российской Федерации. Или он желает получить социальный, стандартный или инвестиционный вычет.

Заполнение документа начинают с Титульного листа, затем переходят к Приложению 1, потом — к Приложению 7, Разделу 2 и 1. То есть, декларацию заполняют в обратной последовательности. Это требуется для удобства указания информации.

Изначально заполняют Титульный лист. В нем указывают данные налогоплательщика:

• ФИО;
• ИНН;
• Адрес регистрации;
• паспортные данные;
• дату рождения;
• код страны;
• код категории налогоплательщика;
• код статуса налогоплательщика.

Затем подтверждают, кто подает отчет: физическое лицо или его представитель.

Приложение 1 предназначено для отражения информации о доходах, которые получены от источников в Российской Федерации. Это может официальное трудоустройство по трудовому соглашению, договору гражданско-правового характера. В нем указывают следующие данные:

• ИНН — в шапке листа;
• ФИО физического лица;
• название предприятия;
• налоговую ставку по которой облагается доход (для граждан РФ она составляет 13%);
• КПП;
• ОКТМО налогового агента.

В строке 070 указывают сумму полученного за отчетный год дохода. В строке 080 — сумму удержанного с него подоходного налога. Если у налогоплательщика есть доходы, которые облагаются по другой налоговой ставке, или он официально работает на нескольких предприятия, заполняют второй раздел в Приложении 1.

В Приложении 7 указывают следующее:

• ИНН — в шапке листа;
• ФИО физического лица;
• код наименования объекта (квартира — 2).

Затем проставляют код, который соответствует кадастровому, инвентарному или условному номеру. Если ни один из них неизвестен, указывают «0». Далее переходят к проставлению инвентарного/условного/кадастрового номера. При их отсутствии, прописывают адрес недвижимости.

Затем в строке 080 указывают сумму, которая была потрачена на покупку квартиры. Государством установлен максимальный размер имущественного вычета для таких целей. Он составляет 2 млн. руб. Поэтому, если недвижимость стоит дороже, указывать нужно только эту сумму.

В поле 140 прописывают сумму дохода, который был получен у налогового агента. Аналогичный показатель вписывают в строке 150. Остаток вычета, который переносится на следующий год, указывают в строке 170.

В Разделе 2 указывают следующую информацию:

• ИНН — в шапке листа;
• ФИО физического лица;
• вид дохода — 3 (иное).

В строках 010 и 030 отражают сумму дохода, в поле 040 — сумму вычетов, заявленных в декларации. В строке 080 — сумму уплаченного НДФЛ, в строке 160 — сумму, которую нужно вернуть из бюджета. Она высчитывается путем умножения суммы полученных доходов на налоговую ставку.

Данные из Приложений переносят в Раздел 1. В ней заполняют следующие сроки:

• 010 — возврат денег из бюджета (код 2);
• 020 — КБК для НДФЛ;
• 030 — ОКТМО по месту регистрации (где оплачивается налог);
• 050 — сумма компенсируемого подоходного налога.

На всех листах проставляют номер страницы, дату составления отчета и подпись.

Документы, прилагаемые к декларации

• заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
• справка НДФЛ-2;
• прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
• договор купли-продажи квартиры (копия);
• свидетельство о регистрации прав собственности (копия).

О том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов, читайте здесь.

Просмотрим видео на данную тему:

Теперь вы ознакомлены с процессом заполнения формы НДФЛ-3 от А до Я. Информация, которая изложена в данной статье, поможет не только сэкономить время на поиске информации, но и избежать ненужных проблем, связанных с простой неосведомленностью. Благодаря ей вы теперь знаете, как заполнять НДФЛ-3 на налоговый вычет за квартиру по ипотеке.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Чтобы вернуть ипотечные проценты при покупке жилья через работодателя, необходимо подать документы в течение налогового года, а через ФНС — по окончании этого периода.

Возвращая налог через бухгалтерию, предварительно нужно взять уведомление: оно разрешает получение компенсации. Оформить возврат средств по кредитным процентам за прошлые годы можно только после полной их уплаты.

Важно! Размер возмещения будет зависеть от процентной ставки. В 2021 году были внесены изменения в декларацию, сократилось количество страниц

Основные правила при работе в форме 3-НДФЛ:

В 2021 году были внесены изменения в декларацию, сократилось количество страниц. Основные правила при работе в форме 3-НДФЛ:

1. Обязательно оформляется титульная страница, первый раздел и седьмое приложение.
2. При ручном заполнении каждый символ вписывается по одному в ячейку (буквы и цифры – печатные и заглавные).
3. Писать можно ручкой только с черной или синей пастой.
4. При оформлении документа не допускаются ошибки или исправления, иначе бумага вернется заявителю.
5. Если форма возвращается для корректировки, то на титульном листе проставляется код, который указывает на повторное заполнение.

Для справки! Чтобы не допускать помарок, специалисты рекомендуют заполнять декларацию через программу.

Существует определенный алгоритм, по которому оформляется декларация. Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой осуществляется следующим образом:

1. В титульном листе указывают паспортные данные получателя вычета, ИНН, адрес проживания и контактный телефон.
2. Раздел 1 заполняется, опираясь на форму 2-НДФЛ, содержащую все сведения для заполнения. Цифры о размере возмещения берутся из 7 приложения.
3. В раздел 2 также вписываются данные из справки о доходах. В этой бумаге указываются суммы, с которых уплачивался подоходный налог и его размер.
4. В 1 приложение вносится название организации, сведения о работодателе, реквизиты и другая информация из второго листа 2-НДФЛ.
5. Приложение 7 содержит все расчеты возможного вычета.

Первая страница включает в себя данные налогоплательщика (личные и паспортные сведения). Титульный лист состоит из четырех основных блоков, три заполняет сам заявитель, четвертый — инспектор. Бланк титульного листа выглядит следующим образом:

• ИНН;
• номер страницы;
• номер корректировки;
• код налогового периода;
• отчетный год;
• номер налогового органа;
• код налогоплательщика;
• код страны;
• Ф. И. О.;
• адрес проживания;
• дата и место рождения;
• вид документа, кем и когда выдан;
• статус гражданина (резидент/нерезидент);
• на скольких страницах составлена декларация.

В левой нижней части документа подтверждается достоверность информации, а правую заполняет сотрудник налоговой службы. В форме 3-НДФЛ содержится много разных кодов, например:

1. Вид приобретенной недвижимости.
   

   Номер кода	Тип недвижимости
   1	Жилой дом
   2	Квартира
   3	Комната
   4	Доля
   5	Участок для строительства жилого помещения
   6	Участок, на котором построен дом
   7	Жилое строение с землей

2. Код, содержащий сведения о заявителе.
   

   Код	Расшифровка
   01	Собственник недвижимости
   02	Супруг/супруга собственника
   03	Родитель несовершеннолетнего собственника
   13	Налогоплательщик, разделивший собственность между собой и несовершеннолетними детьми
   23	Гражданин, который разделил собственность с детьми и супругой/супругой

3. Код страны (Россия — 643).
4. Код налогоплательщика.

Наименование	Значение
720	Физлицо, зарегистрированное в виде ИП
730	Нотариусы, которые занимаются частной практикой
740	Адвокаты
750	Арбитражные управляющие
760	Иные физические лица
770	Глава фермерского или крестьянского хозяйства

Существует еще много других кодов, которые указывают вид дохода, документа и другие сведения.