Что такое банковская гарантия: суть, требования, виды

Виды банковских гарантий

Гарантии оформляются под потребности принципалов и бенефициаров, и в зависимости от них финучреждения выдают БГ следующих видов:

• по надлежащему исполнению контракта;
• платёжная, под обязательства покупателя перед продавцом (исполнителем, поставщиком) рассчитаться по сделке после поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
• по возврату аванса, используется по обязательствам продавца перед покупателем в сделке с частичной или полной предоплатой;
• по возврату кредита;
• тендерная, выдаётся участникам торгов по закупкам;
• в пользу налоговых и таможенных служб, Росалкогольрегулирования;
• по оплате акций и другие.

БГ бывает безусловной и условной. По первой гарант производит платёж по требованию бенефициара без дополнительных документов. По второй бенефициар прилагает к требованию документальное подтверждение того, что принципал не выполнил обязательства.

Если банк для выдачи БГ принимает от принципала обеспечение в виде залога (или в другой форме), то такая гарантия обеспеченная, а в противном случае она необеспеченная.

Банковские гарантии также делятся на отзывные и безотзывные. По умолчанию гарант не имеет права отозвать БГ, если в ней это прямо не прописано. Отзыв гарантии привязывается к наступлению конкретных событий, например если принципал признаётся неплатёжеспособным. Если гарант имел право отозвать БГ, но не воспользовался им, а бенефициар предъявил требование о выплате, то после этого гарантия уже не подлежит отзыву.

Виды банковских гарантий

Банковская гарантия нужна для того, чтобы застраховать от убытков одну из сторон сделки. Такой стороной может являться как исполнитель, так и заказчик. В зависимости от условий контракта различают следующие виды банковских гарантий:

1. Тендерные. Такие гарантии защищают права не только бенефициара, но и исполнителя. Так, принципал (исполнитель) вправе получить гарантию на участие в торгах. Что касается бенефициара, то перечень рисков, которые могут содержаться в гарантии, более обширен, а именно:

• неисполнение, а также несвоевременное или некачественное исполнение условий контракта;
• отказ победителя тендера от подписания договора;
• неуплата санкций по исполнению условий, содержащихся в договоре.

1. Договорные. Этот вид обеспечения обязательств применяется в отношениях между контрагентами в рамках коммерческих сделок, не связанных с государственным участием. Выше мы уже перечисляли подвиды таких гарантий:

• авансовые (на возврат предоплаты);
• на выполнение работ, оказание услуг, поставку товара и др.;
• на оплату товаров, работ или услуг.

1. Налоговые. Это обязательства на уплату налогов, сборов, страховых взносов и других платежей в бюджет в рассрочку. Также налоговая гарантия выдается на ускоренное возмещение НДС из бюджета. По законодательству проверка для возмещения НДС проводится в течение двух месяцев. Если налогоплательщик заручится банковской гарантией, то налоговая служба выплатит указанную в декларации сумму раньше. А в случае выявления проверкой фактов, подтверждающих неправомерное возмещение НДС, банк вернет выплаченную сумму на счет налоговой службы. Бенефициаром по таким видам поручительств всегда является ФНС.
2. Таможенные. Эти обеспечения используются импортерами и экспортерами для уплаты таможенных платежей в рассрочку.

Перечень банков, которые вправе выдавать таможенные и налоговые гарантии, утвержден Минфином.

Есть еще одна классификация банковских гарантий:

1. Обеспечение заявки. Это обязательство, выдаваемое победителем тендера, о том, что контракт с его стороны будет подписан.
2. Обеспечение контракта. Это банковская гарантия, подтверждающая, что условия договора будут выполнены надлежащим образом и в срок.

Основные понятия банковских гарантий

Выдавать банковскую гарантию может далеко не каждый банк. Требования к финансовым организациям, занимающимся их оформлением довольно жесткие.

Реестр добросовестных банков опубликован на сайте Министерства финансов и содержит список всех организаций, получивших право выдачи гарантий, в том числе для сферы тендеров и госзакупок.

Основные условия, предъявляемые Минфином к банкам:

• наличие действующей лицензии ЦБ РФ;
• пять и более лет стабильной работы;
• сумма собственных средств банка от 1 млрд. рублей и выше.

Как выбрать банк

Министерство финансов предоставляет длинный список аккредитованных на выдачу БГ банков. Сервис Финакс поможет быстро подобрать и оформить необходимый вам вид банковской гарантии на выгодных условиях. Рассчитайте стоимость в одном из 30 банков. Не ошибиться с выбором помогут наши менеджеры, они же помогут с документами.

На что стоит обратить внимание при выборе бг:

1. Соизмеряйте свои желания с реальными возможностями банка. Посмотрите, какой процент от суммы по договору нужно будет отдать за поручительство банка. Средний размер комиссии от 2,5% до 4% суммы гарантии.
2. Изучите условия предоставления. Нередко банк может запросить у клиента в залог крупную сумму или дорогое имущество. С одной стороны, это позволит получить большую сумму обеспечения, с другой — придется собрать больше документов и дольше ждать оформления.
3. Уточните предельные сроки выдачи БГ. Если они окажутся внушительными, выгодный контракт может просто “уплыть”, пока клиент будет ждать подтверждение банка.
4. Узнайте, как именно происходит процесс подачи заявки и других необходимых документов. Многие банки предоставляют почти любые услуги дистанционно, но иногда все-таки приходится лично посетить отделение.
5. Если вы уже обращались за выдачей БГ в определенный банк, получить ее там же повторно будет значительно проще.

Нужна банковская гарантия? Получите со скидкой 30%

Оставить заявку

Как получить выплату по БГ

Для возврата причитающейся суммы по невыполненному обязательству следует составить требование и приложить к нему расчеты. Можно его отправить через почту или на сайте организации, которая была гарантом по сделке. Если в указанный срок вся сумма не будет находиться на ваших счетах, нужно составить требование об уплате неустойки.

Вот, что нужно в нем указать:

1. Какие нарушения были допущены в период действия соглашения.
2. Период расчета с банком: если точные сроки в документе не прописаны, то рекомендуем указать период в 5 рабочих дней после получения требования.
3. Расчеты суммы, которую должен принципал.
4. Реквизиты счета, на который должны поступить денежные средства от банка-гаранта.

Если вы направляете требование почтой, то следует его отправить заказным письмом или с ценностью, чтобы оно было вручено под роспись курьером.

Важно! Если банк-гарант не выплатит причитающуюся сумму вовремя, начисляется неустойка 0,1% ежедневно (п. 3 ч

2 ст. 45 Закона N 44-ФЗ).

Хотя всем участникам выгодно подписывать банковскую гарантию, однако самым выгодоприобретателем все же становится бенефициар. Он получает и сумму, прописанную в договоре, и проценты за неустойку с банка, и с принципала. Даже если поставщик обратится в суд, сделка не может быть расторгнутой.

Банк-гарант также получает стоимость составления самого документа и проценты, прописанные в соглашении сторон.

Принципал, в случае если он не сможет исполнять обязательства по отношению к бенефициару, в этой сделке он – самая проигравшая сторона. Поэтому, прежде чем идти на такой шаг все хорошенько взвесьте, рассчитайте и только потом обращайтесь в банк.

Документы для оформления банковской гарантии

Регламентированный процесс составления БГ подразумевает строгое соблюдение законов, анализ залоговых и других документов, подтверждающих платежеспособность принципала. К ним относятся:

• заявление на получение гарантии;
• документы, подтверждающие статус компании или ИП;
• для юридических лиц: учредительные документы фирмы и подтверждение полномочий принципала;
• бухгалтерская отчетность;
• выписка из ЕГРЮЛ за тридцатидневный срок до заявки в банк;
• паспорта всех участников сделки;
• справки об отсутствии задолженностей по налогам и сборам;
• документы на залоговое имущество или документы поручителя;
• данные об участии в других тендерах, если таковые есть.

Кроме документов необходимо подходить по следующим критериям:

• иметь подтверждение стабильного финансового состояния;
• сумма банковской гарантии должна соответствовать реальным возможностям частного принципала или компании.

Не лишним будет иметь в прошлом успешный опыт заключения БГ и полной ее выплаты. Также может потребоваться дополнительная документация, подтверждающая платежеспособность заемщика.

После согласования всех пунктов договора, бенефициар и принципал подписывают его, конечной стадией переговоров является заверка документации банком, оплата стоимости БГ и получение выписки из реестра банковских гарантий.

Требования к клиенту

Чтобы получить банковскую гарантию, нужно соответствовать всем требованиям бенефициара и банка. Человек, к которому предъявляются требования, называется на финансовом языке принципалом.

• Компания, выигравшая тендер или принявшая госзаказ, должна иметь широкую практику, а также должна работать на рынке достаточное время. Точную инструкцию дать невозможно, т.к. порог у каждого банка свой. В среднем компания должна успешно работать не меньше полугода, но у некоторых крупных организаций вроде Сбербанка или ВТБ встречаются пороги в один или два года;
• Финансы компании должны находиться в полном порядке. Этот факт придется подтверждать самыми разными отчетностями, справками и прочими документами из бухгалтерии предприятия. Наличие долгов, неоплаченных налогов, открытых или закрытых судебных дел — верный путь к тому, чтобы банк отказал в БГ;
• Оборот предприятия должен быть значительно — по крайней мере, в полтора раза — выше суммы контракта. В некоторых случаях допускается, чтобы оборот был выше суммы обеспечения. В любом случае компания должна достаточно много зарабатывать и тратить;
• Обязательно требуется наличие ликвидного имущества, которое можно передать в залог: недвижимость, транспортные средства компании, дорогостоящая техника и просто денежные средства. Тем более величина залога прямо коррелирует с размером комиссии — чем больше залог, тем меньше платить банку. Однако, рекомендуется тщательно обдумать перед наложением обременения: если сделка все-таки сорвется, все залоговое имущество уйдет банку за копейки;
• Положительной характеристикой организации будет являться факт ранее закрытых тендеров и госзакупок. Особенно, если прошлые контракты закончились без эксцессов, с удовлетворенностью обеих сторон.

Как проверить банковскую гарантию

Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2018 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2021 году реестр на сайте ЕИС — просто архив со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий ведется до сих пор, но теперь доступен только для заказчиков и банков.

В некоторых случаях участникам закупок может понадобиться узнать номер реестровой записи банковской гарантии — для этого потребуется направить запрос в банк-гарант на выписку из реестра.

Схема работы по банковской гарантии

На практике заключение коммерческого договора с предоставлением гарантии выглядит следующим образом:

• Фирма-заказчик, заключает договор с исполнителем, поставщиком каких-либо товаров или исполнителем работ;
• Для того, чтобы застраховать свои финансовые риски, в случае неисполнения обязательств по договору исполнителем. Так заказчик-бенефициар, требует от исполнителя-принципала банковских гарантий, чтобы в случае возникновения каких-либо негативных обстоятельств, из-за которых исполнитель не сможет выполнить условия заключённого договора, нести меньше убытков.
• Фирма исполнитель обращается к третьему лицу, обычно в банк, за предоставлением гарантии. Но гарантом также может выступать и другое кредитное учреждение, страховая компания, другая организация. Гарант выдает принципалу письменный документ, что он соглашается гарантировать исполнение его обязательств по заключенному коммерческому договору на поставку товаров или выполнение услуг и согласен взять на себя возмещение финансовых потерь в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, из-за которых исполнитель не сможет выполнить свои обязательства.
• Гарант, за определённую плату или комиссионные берёт на себя обязательства выплатить бенефициару, определенную сумму денег, процент от контракта, или например, стоимость непоставленных товаров или сумму убытков при невыполнении работ, проще говоря, возместить ущерб заказчику-бенефициару за исполнителя.
• При срыве контракта, бенефициар в письменной форме, подает заявление на возмещение его финансовых убытков.
• Гарант выплачивает бенефициару ранее указанную в договоре-гарантии сумму. Затем банк будет уже у исполнителя-принципала требовать регрессивного возмещения уплаченных им средств.
• Если контракт выполняется успешно, то банк-гарант просто получает свои комиссионные за выдачу письменной гарантии. Заметим, что такие комиссионные могут составлять очень значительные суммы и исчисляются несколькими процентами от суммы контракта и т.д.

Субъекты правоотношений

В предоставлении банковской гарантии участвуют несколько сторон. Участниками правоотношений являются:

• Принципал — это юр. лицо, которое будет исполнять обязательства. Он выступает инициатором БГ и должен исполнить условия договора в оговоренном качестве.
• Гарант — это лицо, выдавшее документ, как правило, банковская организация.
• Бенефициар — заказчик товаров, работ или потребитель услуг.

Принципал и бенефициар связаны друг с другом условиями договора, обеспечением по которому является банковская гарантия.

Кто такой аппликант

В сфере экономических отношений, помимо трех ключевых сторон сделки, можно встретить и четвертую – аппликанта. Это понятие встречается исключительно во внешнеторговых сделках.

Кто это такой и каков его статус в правоотношениях? Аппликант – лицо, которому непосредственно требуются средства для реализации какого-либо проекта. Его права и обязанности схожи с принципалом. Зачастую он и является выгодоприобретателем. По сути, аппликант и бенефициар – одно и то же лицо.

В экспортных сделках, обеспеченных банковской гарантией, может появиться еще один субъект – банк, расположенный в стране аппликанта. Он выступает агентом и наделен обязанностью передать гарантию банку, расположенному в стране бенефициара.

Основные термины и понятия

Оформление банковского поручительства связано с употреблением нескольких понятий. Разберём главные из них. Принципал — это кто? В банковской гарантии так называют получателя поручительства, то есть клиента, обратившегося в банк для обеспечения контракта и так далее. Если направление деятельности принципала касается внешнеполитической сферы, а его работа регулируется международным законодательством, исполнителя часто определяют термином «аппликант».

Бенефициар в банковской гарантии — это кто? Так называют субъекта, который в случае невыполнения контракта принципалом, получит средства от банка. Банк, оказывающий услуги по поручительству, называется гарант. Впрочем, в роли гаранта может выступать не только банк, но или любая другая финансовая организация, страховая компания или иной поручитель. Иногда в условия банковской гарантии вносят изменения суммы, срока, условий исполнения. Такая процедура получила название «авизование».

Обычно так называют ситуацию, когда исполнение какой-либо части договора должно наступить только после наступления заранее оговорённого условия (оно прописывается в контракте). Если это условие не наступает, то стороны не обязаны исполнять соответствующие обязательства.

Экономически-юридические аспекты выдачи банковской гарантии

Разглядывая БГ в плане юридических и экономических аспектов, основной особенностью процесса является наличие двух, а не одного источника погашения задолженности.

При нарушении обязательств заемщиком, кредитор может обратиться к банку и получить компенсацию.

Выделяют 2 типа гарантов:

1. Условные, позволяющие проводить проверку подлинности заявления через предоставление документальных подтверждений по нарушению обязанностей.
2. По требованию – должны исполняться в неукоснительном порядке в ближайшие сроки после подачи заявления кредитором о нарушении требований сделки.

Более выгодным для принципала является первый вариант. Он позволяет в 30% случаев избежать выплаты гарантийных средств по причине обстоятельств, не поддающихся представлению в документальном виде.

Условия сделок необходимо обсуждать заранее и учитывать подобный расклад при заключении контрактов с БГ.

Банковская гарантия ГК по типу покрытия разделяется на:

• Покрытую, что предусматривает выплату денежной компенсации пострадавшей стороне при условии перевода денег на счет организации на весь гарантийный срок.

  Размер оговаривается заранее в договоре БГ.

• Неограниченную – клиент предоставляет доступ к своему счету в банковской системе.

  Пострадавшая сторона может запросить любой размер компенсации, которую банк выплатит после документального подтверждения срыва условий контракта с клиентом.

В юридическом представлении существует еще один вариант расчета – подтвержденная гарантия. Тут гарантом выступает стороннее финансовое учреждение, которое документально заверяет или опровергает оплату гарантийных средств системой.

Подтвержденная гарантия используется в случаях недоверия кредитора организации, предоставляющей гарантийные услуги.

Налогообложение банковских гарантий

Выделяют 3 основных типа событий, связанных с выдачей БГ:

Ситуация 1: Гарант на покупку имущества.

Если подстраховкой будет покупка недвижимости или другого имущества, система налогообложения будет также связана с этой сферой.

Что будет входить, помимо суммы гаранта, в оплату услуг:

• комиссионные;
• проценты по кредиту на товар;
• пошлины по таможне (если таковые имеются);
• траты на перевозку и услуги независимых организаций, участвующих в доставке имущества.

Таким образом, окончательная сумма по гаранту будет отображать себестоимость всех компонентов. При оформлении банковской гарантии на имущество будьте готовы к переплате в 15-20% по статьям налогов.

Ситуация 2: Гарант под кредитование.

Если клиент хочет оформить гарант на взятие займа, дополнительные траты расходов будут попадать под статьи по выдачам кредитных средств банковской системой.

Для упрощения процесса, банки предлагают уточнить тип расчета налоговых средств по гаранту на кредит:

• Разовый.

  Предусматривает расчет средней процентной ставки на весь период оформления денежных средств.

• Периодический.

  Процентная ставка будет пересчитываться ежемесячно.

Особых различий между методами расчета нет, но важную роль играют требования кредитования по основной сделке. Гарант без соответствующих пометок в договоре не будет учитывать скачки процентных ставок при наличии дополнительных условий между кредитором и заемщиком.

Ситуация 3: Прочие ситуации.

Заключение международных договоров и других контрактов, не имеющих отдельных разделов в Налоговом кодексе. При расчете налогов отталкиваются от статьи «прочие расходы».

Существует также «расход по типичной деятельности», соответствующий контрактам между компаниями и другим сделкам в сфере бизнеса. Если доход ожидается в течение определенного периода, сумму банковской гарантии следует равномерно распределять по кварталам или месяцам.

Классификация

Как уже говорилось выше, банковская гарантия регулируется на законодательном уровне. По ФЗ-44 она должна носить безотзывной характер. Кроме всего прочего, на законодательном уровне определен перечень требований к гарантам, срок исполнения контрактов и закупок. Но все же условия сотрудничества регламентируют кредитные организации, в зависимости от специфики сотрудничества контрагентов и целей контракта.

Классифицировать банковскую гарантию можно в зависимости от способов оформления целей. В зависимости от способов оформления банковской услуги, можно выделить несколько видов:

1. Безотзывная банковская гарантия. Что это такое? В соответствии с действующим законодательством это гарантия, при которой гарант ни при каких обстоятельствах не вправе отказаться от обслуживания клиента.
2. Гарантия по первому требованию позволяет принципалу получить возмещение средств по своему первому требованию. Такой договор не дает банку возможности урегулировать ситуацию другими способами.
3. Подтвержденной гарантией называется договор, при котором солидарную ответственность несет и другое кредитное учреждение.
4. Условной гарантией называется договор, при котором наступление гарантийного случая связано с конкретными событиями, указанными в соглашении.
5. Синдицированные гарантии заключаются в объединение нескольких кредитных организаций, предоставляющих обеспечение крупным корпорациям. Как правило, в такой сделке участвуют несколько коммерческих банков, один из которых является основным гарантом. При наступлении гарантийного случая в принятии решения участвуют все объединенные банки.
6. Можно выделить еще одну разновидность банковской гарантии по способу оформления – это контргарантийная.
7. То есть, когда в качестве обеспечения выступает не ликвидное имущество принципала, а поручительство другого банка.
8. Срочная гарантия – это договор, который имеет срок действия в течение определенного периода.

Также банковскую гарантию можно разделить по целям. Их всего несколько:

1. Платежная — она позволяют оградить исполнителя от неуплаты его услуг.
2. В зависимости от исполнения условий договора одним из контрагентов, банковская гарантия позволяет возместить убытки в том случае, если были нарушены какие-либо параметры соглашения, например, сроки, цена, качество, объем.
3. Гарантия возврата платежа защищает контрагента в том случае, если по условиям договора был предоставлен аванс, который будет гарантированно возвращен заказчику в том случае, если работа не будет выполнена.
4. Гарантия возврата займов позволяет другим финансовым учреждениям получить обеспечение в виде поручительства другого банка.
5. Таможенная гарантия предприятия позволяет забрать товар с таможни до окончания его оценки, банк ответит, если окончательная оценка не будет произведена вовремя.

Как видно, банковская гарантия – это понятие довольно обширное, оно имеет свои нюансы. Все стороны договора могут регулировать свои отношения в письменном виде самостоятельно, в зависимости от многих обстоятельств. Главное, чтобы их условия не противоречит действующему законодательству, и одновременно защищали интересы всех сторон сделки.

Схема и стадии оформления

Необходимо изучить в точности, как получить банковскую гарантию для обеспечения контракта и для других целей. Это поможет сделать все быстро и без проблем, в особенности, если у принципала не так много времени для решения вопросов с бенефициаром.

Схема торговой сделки с применением документа от гаранта

Последовательность применения договора банковской гарантии представляется следующим образом:

Компания А предлагает компании В заключить договор на поставку товара

В данном случае компания А выступает продавцом, а В – покупателем.
Покупатель – компания В – требует представить от А гарантии на то, что товар будет доставлен в срок и в надлежащем качестве.
А обращается к гаранту С – банку, у которого простит выступить третьим лицом сделки.
Гарант С изучает платежеспособность компании А и проверяет ее юридическую регистрацию деятельности – важно проверить законность осуществляемой сделки.
Если нареканий нет, банк С оформляет банковскую гарантию на имя компании В. В документе указывается процент от суммы заключенного договора, который гарант С обязуется выплатить заранее, но в момент наступления нарушений условий договора со стороны А.
Как только А нарушает условия контракта, В обращается к С с требованием выплатить ему неустойку в соответствии с ранее представленным гарантийным соглашением. В должны представить доказательства нарушений.
С выплачивает В рассчитанную сумму в соответствии с документом.
Далее С взыскивает с А потраченные денежные средства.

В должны представить доказательства нарушений.
С выплачивает В рассчитанную сумму в соответствии с документом.
Далее С взыскивает с А потраченные денежные средства.

Компания А может заключить с гарантом С кредитный договор, если он не может погасить всю сумму разом. Подобное решается в индивидуальном порядке.

Формы предоставления гарантийного соглашения

Получить банковскую гарантию срочно или в стандартном режиме можно в следующих формах:

• Классическая – стандартные предложения от гаранта, которые соблюдает принципал. Бенефициар зачастую запрашивает именно эту форму при заключении договора на сумму более 20 млн. рублей.
• Ускоренная – гарантия оформляется в течение 5 дней, предназначена для некрупных сделок. Оформить могут микрофинансовые компании и компании-брокеры.
• Электронная – выдается только для сделок суммой от 1 до 5 млн. рублей. Оформляется через интернет по факту предоставленной электронной цифровой подписи.

Выбирают форму банковской гарантии в соответствии с ситуацией, а также требованиями бенефициара.

Этапы оформления банковской гарантии

Оформление любого вида банковской гарантии происходит в соответствии со следующей последовательностью:

1. Оценить положение – принципалу при нестабильной ситуации лучше всегда прибегать к оформлению банковской гарантии, что привлечет для сотрудничества компании высокого уровня.
2. Выбрать гаранта – гарантом могут стать далеко не все кредитные компании. При выборе руководствуются списком из Минфина.
3. Собрать документы и подать их гаранту – к гаранту обращаются после предварительной договоренности между сторонами и с составленным контрактом.
4. Анализ документов – гарант рассматривает заявку до 20 дней, что зависит от формы банковской гарантии.
5. Принципал и гарант заключают договор – предварительно гарант перечисляет свои требования в отношении обратившегося к нему принципала. Если он согласен, подписывается договор для возможного последующего взыскания задолженности перед гарантом.
6. Принципал оплачивает услуги гаранта в составлении соглашения. Только после оплаты услуг банковскую гарантию вносят в реестр.
7. Выдача документа – принципал получает банковское обязательство и передает ее бенефициару. Здесь включается вопрос, как проверить банковскую гарантию – получатель может открыть сайт Центробанка и удостовериться в подлинности соглашения.
8. Использование документа – наступает только при нарушении обязательств принципалом.

Срок действия банковской гарантии зависит только от периода действия подписанного между сторонами первоначального контракта.

Что такое банковская гарантия простым языком

Банковская гарантия — способ исполнить свои обязательства перед контрагентом. Чаще всего её используют при тендерных закупках, конкурсах, чтобы исполнить обязательства перед нерезидентами.

Давайте разберём подробнее, как это работает .

Действие гарантии значит, что банк (или кредитная организация) по заявке заказчика письменно обязуется выплатить его кредитору заранее оговоренную денежную сумму в в случае невыполнения договора и в соответствии с закреплёнными соглашением условиями.

Банк или другую организацию, обязующуюся выплатить деньги, называют гарантом. А заказчика и главного должника по обязательствам, — принципалом. По закону гарантом разрешено быть лишь банкам, кредитным учреждениям, страховым компаниям.

Деньги предоставляют при подаче письменного заявления бенефициаром. Согласно международной терминологии, бенефициар — то лицо, в пользу которого переводят деньги.

Мы специально подготовили материал, чтобы вы могли подробнее разобраться в том, что такое бенефициар и принципал в банковской терминологии.

Согласно Гражданскому кодексу, банковская гарантия выдаётся по первому требованию. Для выплаты средств не нужно решения суда или других доказательств нарушения договора. Это — сделка одностороннего вида.

Если сроки гарантии упущены или требования выдачи средств не соответствуют договорным условиям, то гарант вправе отказать в выплатах. Но при этом должен проинформировать клиента об отказе незамедлительно.

Если не указано другого, гарантия начинает действовать в день написания.

Когда заключают гарантию, пишут гарантийное письмо, которое и подтверждает ответственность гаранта. Гарантия бывает прямой и непрямой. Прямую выдают в пользу контрагента, а непрямую — в пользу банка, обслуживающего этого контрагента. О других видах мы поговорим позже.

Банк предоставляет гарантию не бесплатно. Вознаграждение устанавливают либо как процент от суммы, либо в виде фиксированного платежа.

Гарантия перестаёт действовать, когда:

• вся гарантированная сумма перечислена;
• срок действия истёк;
• бенефициар отказался от своих прав, вернув оригинал гарантийного письма;
• бенефициар письменно заявил, что отказывается от своих прав по гарантии.

Когда гарант узнаёт, что гарантия больше не действует, он всегда сообщает об этом принципалу. В гарантии обязательно указывают информацию обо всех субъектах сделки, ссылаясь на основной договор.

Не стоит путать гарантию с поручительством. В отличии от поручительства, гарантия имеет формат не договора, а обязательства.

С 2014 года работает единый реестр гарантий — с его помощью надежность гарантии проверяют ещё на этапе оформления. Функционирование реестра и условия гарантии прописаны в Федеральном законе 44. В Законе речь идёт о государственных тендерах, для которых и используют гарантии.

Про банковские гарантии на обеспечение исполнения контракта читайте в отдельной статье.

Кто участвует в предоставлении банковской гарантии

Банковская гарантия – документ, который подписывают три стороны:

1. Принципал – лицо, обратившееся в банк за гарантией на выполнение своих обязательств. В нашем примере принципалом является Максим.
2. Бенефициар – лицо, в пользу которого банк обязуется произвести выплату при наступлении гарантийного случая. В нашем примере это поставщик оборудования.
3. Гарант – организация, которая обязуется выплатить бенефициару оговоренную денежную сумму при неисполнении или ненадлежащем исполнении принципалом своих обязательств. Это банк, в который обратился Максим.

Итак, мы разобрались, что такое банковская гарантия, а теперь перейдем к обязательным условиям, которые содержит этот документ.

Виды банковских гарантий

Суть любой банковской гарантии — защитить одну из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:

• ,
• ,
• ,
• .

Тендерные гарантии

Это банковские гарантии для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Пример в начале статьи о строительной компании, выигравшей тендер на ремонт больницы — как раз о тендерной гарантии.

Тендерная гарантия подходит для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта. Такая банковская гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Тендерная БГ защищает заказчика:

• от отказа победителя подписывать контракт;
• от неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;
• от некачественного исполнения контракта — например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.

Соответственно, есть три типа тендерной гарантии:

• гарантия заявки участия в торгах — используется для обеспечения заявки на участие;
• гарантия исполнения контракта — используется для обеспечения исполнения контракта;
• гарантия качественного исполнения обязательств — используется для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.

Бенефициаром в тендерной БГ может выступать только заказчик, а гарантом — только банк, одобренный Минфином.

В некоторых закупках заказчик не требует обеспечивать контракт или его исполнение. Нужно ли обеспечивать контракт, прописано в извещении о закупке и тендерной документации.

Договорные гарантии

Исполнение обязательств между заказчиком и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.

В зависимости от того, какое условие договора защищает гарантия — возврат аванса, исполнение обязательств или их оплата, выделяют три типа договорных гарантий:

• Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернет заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
• Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует ее возмещения у исполнителя.
• Платежная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика. Такой тип гарантии предоставил ресторатор Юрий строительной компании в нашем примере.

Договорную БГ можно оформлять в любой кредитной или страховой организации, предоставляющей эту услугу. Однако постарайтесь ответственно подойти к выбору гаранта, чтобы не получить недействительную гарантию и не натолкнуться на мошенников. Оценить надежность гаранта, его репутацию, финансовое положение и судебные иски поможет сервис СБИС Все о компаниях.

Налоговые гарантии

С помощью налоговых гарантий можно получить отсрочку по выплате налогов, уплате акцизов на подакцизную продукцию и ускоренно получить возмещение НДС.

Бенефициар в этом случае всегда Федеральная налоговая служба, принципал — налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.

Таможенные гарантии

Актуальны для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.