Бенефициар

Особенности установления бенефициара

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в ее деятельности. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

• при использовании оффшоров;
• при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
• при легализации средств, которые были получены криминальным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах. В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

Для физического лица

Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

При этом выявление бенефициаров юридических лиц является более простым благодаря наличию в арсенале кредитных учреждений таких информационных порталов, как СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», в которых можно найти данные сведения.

Для информации: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не только «прихоть» российского уполномоченного органа.

Выделим возможных бенефициаров физического лица:

• законный представитель данного субъекта;
• попечитель.

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране.

С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов — физических лиц. При этом данные бенефициары могут быть не выявлены банком.

Как правильно указывать бенефициара.

Именуя бенефициаров в документах, важно идентифицировать их как можно более четко с указанием всех контактов. Это облегчит их поиск и снизит вероятность возникновения споров относительно пособий в случае смерти благодетеля

Например, если вы напишете «жена застрахованного» без конкретного имени, бывший супруг тоже может потребовать компенсацию в случае вашей смерти.

Помимо именования бенефициаров, вы должны указать, как нужно действовать, если один или несколько бенефициаров не могут быть найдены. Например, предположим, что у вас есть двое детей, и вы назначаете каждому из них половину пособия в случае смерти. Если один из детей умирает раньше вас, хотите ли вы, чтобы другой ребенок получил все пособие или чтобы наследники умершего ребенка получили его долю?

Два «уровня» бенефициаров.

Бенефициары могут быть «основными» и «условными».

• Основной бенефициар получает пособие, если его или ее можно будет найти после смерти благодетеля.
• Условный бенефициар получает пособие в случае смерти благодетеля, если основного бенефициара невозможно найти.

Если не удается найти основных или условных бенефициаров, пособие в случае смерти будет выплачено имуществу благодетеля.

Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец) — определение и значение 📄

Бенефициарный владелец — кто это такой?

То есть в собственности бенефициара есть какое-либо имущество: недвижимость, пакет акций, трастовый фонд или иной актив. Являясь владельцем, он передает его в пользование третьим лицам, при этом не участвует в деловой жизни, но получает прибыль.

Бенефициар может состоять в совете директоров, иметь право голоса и участвовать в принятии решений.

Официальное определение согласно федеральному законодательству звучит так:

Их деятельность регулирует ФЗ №115 от 07.08.2001 года, и там же сказано о выгодоприобретателях, как о лицах, для выгоды которых работают его собственные активы, управляемые на основании доверительного управления или договора комиссии. О том, что такое доверительное управление читайте в одной из наших прошлых публикаций.

Приведем примеры бенефициаров или выгодоприобретателей:

• наследники, принимающие какое-либо имущество согласно завещанию;
• арендодатели, сдающие собственное имущество в аренду за определенное вознаграждение;
• владельцы банковских вкладов;
• лица, предоставившие собственное имущество или денежные средства в доверительное управление с целью получения регулярного дохода;
• владельцы контрольных пакетов акций;
• лица, получающие страховые выплаты;
• владельцы собственных компаний.

Обычно собственник того или иного актива не афиширует свое состояние во избежание угроз личной безопасности. При этом в уставных документах бенефициарные владельцы могут не упоминаться, либо их деятельность официально сведена к минимуму. Как правило, об их участии знают только банковские служащие или контрагенты.

Сохранение инкогнито реальных владельцев юридического лица объясняется следующими случаями:

• бизнес ведется в оффшорных зонах;
• легализация денежных средств, полученных не совсем законно, для снижения налогового бремени.

Для того, чтобы бенефициар смог оставаться анонимным, обычно используют следующие организационные структуры компаний:

• номинальный директор осуществляет деятельность на основании доверенности;
• бенефициар создает трастовый фонд, который передает в доверительное управление;
• бенефициар использует акции на предъявителя.

Благодаря таким схемам бенефициар имеет доступ к управлению через номинальных управляющих.

Есть еще такое понятие как конечный бенефициар. Это лицо, замыкающее цепочку выгодоприобретателей и получающее конечную прибыль от работы своих активов.

Как определить бенефициара

Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании. Установить бенефициаров, как правило, сложно. Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы. Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена. Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:

• Наличие оффшоров.
• Уклонение от налоговых платежей.
• Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).

Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы. Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы. Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов. К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности. Доверенность предоставляется «подставным» руководителем. В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.

ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар». Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей

Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром. Это лицо, получающее доход от работы фирмы.

Как и кем ведется учет бенефициаров и есть ли исключения?

Важно! С 21.12.2016 года юридические лица в РФ обязаны:

• вести учет и иметь сведения о собственных бенефициарах в каждый текущий период, на текущую дату, и за прошлые 5 лет, обновлять его не реже 1 раза в год с обязательной документальной фиксацией;
• выяснять идентификационные сведения о бенефициарах, и принимать все возможные меры для их выяснения;
• в документальном виде фиксировать и сохранять материалы по процессу идентификации и установления бенефициаров.

За несоблюдение налагается штраф:

• от 30 до 40 тысяч рублей с должностного лица организации;
• от 100 до 500 тысяч рублей на юридическое лицо.

Указанные обязательства не касаются:

• муниципальных и государственных структур;
• международных предприятий;
• эмитентов акций, в случае организации ими торгов и раскрытии информации по ценным бумагам;
• субъектов иностранных государств, образованных без статуса юридического лица, не имеющих бенефициаров, действующих без генерального директора.

Бенефициарный владелец — кто это простыми словами

Бенефициар — это лицо, которое является реальным владельцем имущества и получает с него доход в процессе управления его активами другим лицом.

Бенефициарный владелец — он же бенефициарный собственник. Оба эти словосочетания означают бенефициарную деятельность.

Под любым из определений понимается физическое лицо, владеющее имуществом. Бенефициар передает свое имущество другому лицу или группе лиц на управление для извлечения личной выгоды.

Бенефициар – это лицо, которому предназначается платёж, лицо, в чьих интересах совершается сделка. На французском языке пишется как «beneficiary», что означает «доверительное управление». Термин образован от слова «benefice» и переводится как «польза», «прибыль», «профит».

Имущество обычно принимает наемный директор. Он может распоряжаться им на доверительной основе:

• прямо;
• косвенно;

Может передаваться и право на принятие финансово-юридических решений, то есть – нематериальный актив.

Термин «бенефициар» неразрывно связан с финансовой сферой, а также:

• банковским правом;
• налоговым правом;
• корпоративным правом;

Смысл реализации сделки заключается в доверительном управлении принимающим активы или ценности директором:

• по договору;
• по аккредитиву при назначении банком-эмитентом;

Главное условие – бенефициар должен иметь юридические основания на распоряжение имуществом согласно документам, то есть быть законным его владельцем.

Гарантом такой законности обычно является договор.

Кто может стать бенефициаром:

• Владелец компании, предприятия;
• Владелец ломбарда, банка, страховой компании, брокер, риэлтор, управляющий инвестиционного фонда;
• Обладатель денежных средств в безналичной форме, держатель банковского счета;
• Обладатель наличных денег, переданных лицу или лицам на управление с целью извлечения прибыли;
• Получатель прибыли в результате передачи жилья для последующей его аренды третьими лицами, а также движимого имущества;
• Получатель начисленных выплат по страховому полису;
• Получатель активов по наследству;
• Владелец ценных бумаг, таких, как вексель, облигации, акции на момент зачисления доходности по ним;
• Владелец юридических прав в сфере принятия ключевых решений, которые он передаёт для управления другому лицу или лицам с целью извлечения прибыли.

Таким образом, можно сказать, что бенефициар – это выгодоприобретатель, конечный получатель каких-либо материальных или иных благ в результате управления ими другими лицами.

Как определить бенефициара юридического лица?

Определить конечного бенефициара бывает непросто, особенно когда его участие косвенно, но для исполнения обязательств в рамках «отмывочного закона» 115-ФЗ, это необходимо.

Законодательно установлен перечень свойств, отвечая которым физическое лицо может быть признано бенефициарным владельцем компании.

Рассмотрим прямое и косвенное участие физического лица в компании с долей 25 и более % участия.

Что касается прямого участия физического лица в компании здесь все достаточно просто – по закону владеющий 25 и более % доли в юридическом лице является его конечным бенефициаром. Что и следует зафиксировать документально.

Но что касается идентификации косвенного владения, здесь определенной формулы нет. Косвенное владение компанией может быть юридически подтвержденным, и фактическим, когда конечный бенефициар не связан де-юро с компанией, но по факту управляет ей и получает выгоду.

Чтобы определить процент участия физического лица конечного бенефициара в компании, при условии его юридической взаимосвязи с рассматриваемой компанией, прибегните к следующему алгоритму:

1. Составьте в последовательном порядке схему прямого участия организаций, каждой предыдущей в уставном капитале каждой последующей, с указанием доли в уставном капитале в % выражении, начиная с компании, бенефициара которой хотите выявить.
2. Перемножьте между собой доли прямого участия двух первых компаний, идущих в очередности перед рассматриваемой компанией – это и будет доля участия конечного бенефициара. Если последовательность продолжается, то получившийся ранее итог умножьте на долю прямого участия следующей компании в последовательности. И так до конечного бенефициара.
3. Если таких последовательностей несколько – сложите итоговые доли косвенного участия лица в рассматриваемой компании.

Данный способ используется для налоговых нужд и прописан в статье 105.2 Налогового кодекса РФ.

Например, некий Х имеет 90 % доли в компании В, та имеет 50% доли в компании Б, которая обладает 70% доли в компании А.

Описав последовательность от компании А до некоего Х, приступим к расчетам:

• 0,7*0,5=0,35*100%=35% – выяснили долю компании В в компании А;
• 0,35*0,9=0,315*100%=31,5% – выяснили долю Х в компании А, она равна 31,5 %.

Вывод: Х является одним из конечных бенефициаров компании А, так как его доля в компании больше 25 % прописанных законодательно.

Кто такой бенефициар

Бенефициарным владельцем признаётся физическое лицо (или группа лиц) осуществляющее контроль над компанией и по сути фактически владеющее ею. Бенефициар извлекает выгоды от владения бизнесом и при этом может не раскрывать свою личность.

Тот факт, что личность бенефициарного собственника часто остаётся под завесом тайны, зачастую используется для разного рода нелегальных манипуляций:

• Отмывания денег;
• Финансирования деятельности запрещённых организаций;
• Осуществления коррупции;
• Уклонения от налогов.

Владение бизнесом, в данном случае, может осуществляться посредством цепи взаимосвязей, через множество номинальных компаний. Например, в России может быть зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью ООО «Хитёр бобёр» с единственным участником в виде акционерной компании зарегистрированной на Кипре. При этом владельцем всех ста процентов акций этой кипрской компании может являться ещё одна организация имеющая регистрацию на каких-нибудь Виргинских островах. Ну а её акционером, в свою очередь, может быть некий гражданин X проживающий в любой точке мира. Таким образом получается, что этот самый мистер X, в конечном итоге владеет российской компанией находящейся в самом начале этой цепочки, то есть является её бенефициарным собственником.

Раскрытие информации о бенефициарах

За малым исключением юридические лица обязаны владеть актуальной информацией о своих бенефициарах. Ее необходимо предоставлять в рамках бухгалтерской отчетности компании, а также в налоговую инспекцию и Росфинмониторинг в случае их запроса. В бухгалтерской отчетности компании обязаны раскрывать как минимум те сведения о своих бенефициарах, которые позволяют их однозначно идентифицировать. Таким образом, если в отчетном периоде осуществлялись какие-либо операции с бенефициарами (например, получение займов), то по ним нужно предоставить более детальные сведения (стоимостные показатели операций, величину денежных потоков между компанией и бенефициаром и т. д.).

К компаниям, которым собирать информацию о своих бенефициарах не требуется, например, относятся эмитенты ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством о ценных бумагах (полный перечень таких лиц перечислен в ).

Вышеупомянутый Закон № 115-ФЗ требует наличия у компании следующей информации о бенефициарах ():

• Ф. И. О.;
• гражданство;
• дата рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность;
• для иностранного бенефициара – данные миграционной карты или иного документа, подтверждающего его право на пребывание (проживание) в России (если применимо);
• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
• ИНН (при его наличии).

Сам список необходимой информации довольно прост. Проблема в том, что на практике получить ее не всегда так просто, как в теории. Далеко не все бенефициарные владельцы хотят быть раскрытыми: именно из-за этого они выстраивают сложные цепочки владения компаниями, уходящие корнями в офшорные юрисдикции. Что в этой ситуации остается делать сотрудникам российской компании, отвечающим за выполнение требований «антиотмывочного» законодательства?

Порядок действий здесь следующий:

1. Подготовить запрос (в свободной форме);
2. Направить его всем участникам компании (рекомендуется направлять запрос письмом с уведомлением о вручении и описью вложения по адресам, находящимся в списке участников);
3. Дождаться ответа.

Поскольку на лиц, не предоставивших сведения в ответ на такой запрос, не возлагается никакой ответственности, то есть вероятность, что запрос останется без ответа. В таком случае компании следует предпринять иные меры по получению этой информации: например, попытаться найти эти сведения через открытые источники (ЕГРЮЛ или его зарубежный аналог, картотеку арбитражных дел, и т. д.). Существует и более радикальный метод – обращение в суд. Это, вероятно, будет расценено как принятие всех обоснованных и доступных мер по установлению компанией требуемых законом сведений.

Важно помнить! Всю информацию о бенефициарах и предпринятых мерах по их установлению нужно хранить не менее пяти лет и обновлять ежегодно ()

Может ли в организации не быть бенефициара

Некоммерческие организации — исключение в системе выявления выгодоприобретателей. Закон запрещает им вести предпринимательскую деятельность, они не могут получать прибыль за счет своей работы.

Как правило, их задачи заключаются в проведении общественных мероприятий, создании благотворительных союзов, ассоциаций, позволяющих достичь определенных социальных целей и т. д.

Каковы источники денежных средств, имеющихся на балансе некоммерческой организации:

• взносы от членов союза, поступающие регулярно;
• добровольные пожертвования и переводы от неравнодушных граждан;
• выручка от продажи некой продукции и оказания услуг;
• дивиденды от акций, облигаций;
• прибыль, поступающая от сдачи в аренду объектов, находящихся в собственности организации.

Хотя доход имеется, бенефициара в НКО быть не может. Все получаемые денежные средства в обязательном порядке направляются на поддержание деятельности компании, выплату зарплат работникам, оплату услуг, оказываемых третьими фирмами.

Возникновение «лишнего» дохода грозит НКО принудительным закрытием по причине нарушения основного условия — отсутствия коммерческой деятельности.

Можно сказать, что выгодоприобретателями здесь являются сотрудники, получающие заработную плату, но, если свериться с законом, нетрудно понять, что таковыми их считать нельзя. Доход НКО уходит на осуществление целевой деятельности, а вознаграждение за проделанную работу становится лишь следствием.

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

• уполномоченным органам,
• налоговым инстанциям;
• федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

• критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
• документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
• особенности ведения досье клиента;
• другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах и т.д.

Концепция бенефициарного собственника в налоговом праве России

В российском законодательстве понятие «бенефициарный собственник» было введено в налоговое законодательство только в 2014 году – с принятием закона о деофшоризации. Однако попытки использовать понятие были сделаны и ранее.

Концепция рассматривается для налоговых соглашений сразу в двух плоскостях: 1)«бенефициарный владелец корпоративной структуры»; 2)»бенефициарный владелец дохода» или «фактический получатель прибыли».

В первом случае речь идет о контролируемых иностранных компаниях. Согласно соответствующему законодательству, прибыль КИК, освобожденной от налогообложения или с более низким уровнем налогообложения, если сравнивать со страной резидентства «бенефициарного собственника», должна облагаться налогом по месту его налогового резидентства.

Во втором случае термин используется в рамках международного налогообложения, когда необходимо противодействовать возможным злоупотреблениям соглашениями об избежании двойного налогообложения.

С января 2015 года концепция бенефициарного собственника стала неотъемлемой частью законодательства о налогах РФ. Подобный фактор стал причиной возникновения большого количества споров, связанных с применением концепции. В мае 2017 года ФНС России опубликовало письмо, в которо сформировало консолидированную позиции относительно концепции бенефициарного собственника.

Налоговая служба России рекомендует налоговым органам уделять особое внимание таким аспектам:

• Спектр полномочий относительно прибыли компании;
• Использование прибыли от предпринимательской деятельности;
• Принимает ли директор иностранной компании решения самостоятельно;
• Присутствуют ли признаки ведения хозяйственной деятельности;
• Осуществляет ли конкретное лицо предпринимательские функции;
• Наличие/отсутствие фактических и юридических обстоятельств по дальнейшему перечислению доходов, характер денежных потоков.

Также ФНС рекомендует обратить внимание на несение экономических рисков по отношению к активам

Системность транзитных денежных переводов от лица резидента участника соглашения лицу, не имеющему льгот по соответствующему налоговому соглашению международного формата, также имеет важное значение

Справка. В налоговом праве РФ в ст. 7 и 312 НК РФ. Письмо Минфина РФ от 09.04.2014 № 03-00-РЗ/16236  «бенефициарный собственник» – это лицо, имеющее право на фактический доход предприятия.

При этом налоговые органы должны давать оценку экономической деятельности группы в целом, а не ограничиваться только спорными операциями по перечислению дохода, чтобы получить объективный анализ деятельности конкретного предприятия. Если вы планируете создать фирму за рубежом, мы рекомендуем воспользоваться индивидуальной консультацией по созданию оффшора. Главной целью такой услуги является разработка плана, позволяющего минимизировать риски (налоговые, в том числе).

Справка.  В корпоративном праве РФ используют термин не бенефициарный собственник, а бенефициарный владелец (Федеральный закон 115-ФЗ от 07.08.2001). Это физическое лицо, которое владеет долей  в размере 25% и более или косвенно контролирует деятельность компании.

При этом налоговые органы стали рассматривать данные нормы в качестве эффективного инструмента оспаривания прав иностранных компаний(и как следствия,  компаний в РФ, которые выполняют роль налоговых агентов и выплачивают прибыль в пользу этих зарубежных структур) использовать льготы в виде освобождения от российского налога на доходы из зарубежных компаний в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения в отношении дивидендов, лицензионных платежей, процентов.

Что необходимо учесть

Правильно выстроенная деятельность иностранных компаний, получающих доход из источников в России, позволяет избежать проблем в дальнейшем,  связанных со льготами на основе международных налоговых договоров(соглашений, конвенций). Рекомендуется заблаговременно создавать досье, содержащее документальное подтверждение соответствия компании российским критериям бенефициарного собственника.

Подобные меры позволяют укрепить позиции налогового агента, который выплачивает доход в пользу зарубежной компании и принимает на себя риски, связанные с неуплатой налогов на доходы иностранных предприятий.

Участие бенефициария в банковской гарантии

В банковском деле в настоящее время распространена услуга предоставления банковской гарантии.

При заключении сделки между двумя сторонами, учреждение, предоставляющее такую гарантию, поручается за выполнение обязательств по сделке одной из сторон или за исполнение договора в целом.

Сделка, таким образом, становится трехсторонней, в ней принимает участие:

• гарант (организация, предоставляющая гарантию);
• бенефициар (сторона, которой, например, должно быть выплачено денежное вознаграждение за выполнение условий сделки или оказаны определенные услуги);
• принципал (сторона, обращающаяся за получением банковской гарантии).

Участие принципала и бенефициара в банковской гарантии — схема и принцип действия

Кто такие принципал и бенефициар в банковской гарантии — отличия и особенности

Принципал и бенефициар – это абсолютно противоположные стороны правоотношений. В данном случае бенефициар будет являться кредитором, а вот принципал должником, где за неисполнение обязательств принимает на себя третья сторона (гарант).

Гарантии исполнения условий договора могут также предоставляться в целях обеспечения:

• осуществления платежа в конкретных ситуациях;
• возврата авансовых платежей;
• исполнения работ по различным контрактам и тендерам, в том числе государственным. Банковская гарантия предоставляется исполнителем для подтверждения собственной финансовой состоятельности;
• перемещения товара через таможню;
• возврата денежных средств, предоставленных в рамках соглашений о кредитовании.

Несмотря на название, на практике такие гарантии также могут предоставляться страховыми компаниями и коммерческими организациями по просьбе принципала. Данное обстоятельство относится в Российской Федерации к числу правовых коллизий.

За выполнение услуг, отнесенных российским законодателем к банковским операциям, на страховую компанию может быть наложен штраф или её лицензия может быть отозвана, при, казалось бы, естественных возможностях страховых компаний осуществлять страхование коммерческой сделки путем предоставления гарантий.

Бенефициарами существования такой коллизии могут быть банковские учреждения, активно лоббирующие собственные интересы и имеющие в настоящее время в России фактическую монополию на право выступления в договорах в качестве гаранта. Стоимость банковской гарантии варьируется от 2 до 10 % от размера гарантийной выплаты.

Выгодоприобретателем же непосредственно банковских гарантий является сторона, которой гарантом выплачивается компенсация в случае невыполнения принципалом своих обязательств по заключенной сделке.

Что такое конечный бенефициарный владелец юридического лица и какие его права

Поскольку конечным бенефициаром является лицо, получающее прибыль от деятельности ООО, оно обладает правами, которые отличаются от тех, что есть у учредителей фирмы. В некоторых ситуациях они могут быть сведены к минимуму, однако в таком случае соответствующие условия должны быть прописаны в правоустанавливающем договоре.

Бенефициарный собственник – это лицо, которое обладает определенными возможностями в отношении установления ответственности номинальных управляющих за деятельность, нарушающую права приобретателей прибыли.

Кто такой конечный бенефициар для компании и что он может делать

• Передавать свои права.
• Опосредованно участвовать в голосовании на собраниях акционеров.
• Голосовать в процессе выбора нового руководтства.
• Принимать решения, важные для фирмы (смена уставного капитала или профиля деятельности АО).

Рассматривая конкретнее, бенифициар – это учредитель или генеральный директор, отметим, что это может быть и тот, и другой. Главное – получение выгоды и совершение действий в своих интересах. В любом случае,

В некоторых случаях компания может существовать без номинальных управляющих – ее фактический владелец и приобретатель прибыли одно лицо, обладающее всеми полагающимися правами и обязанностями. Бенефициар и учредитель компании – это одно и тоже только при соблюдении определенных условий. В частности, если субъект обладает ¼  доли от общего пакета управления организации. Для того чтобы защитить себя от произвола управляющих бизнесом нужно заключить договор доверительного управления. Он помогает отстранить нарушителей от занимаемых должностей без лишней бумажной волокиты. Более того, если из-за нарушений получатель прибыли понес финансовые потери, их можно будет компенсировать за счет бывших директоров.

Бенефициарный владелец – это полноценный субъект права, который обладает не только обязанностями по раскрытию данных о себе, но и правами. В частности, если в отношении него будут совершены неправомочные действия, ему разрешено подавать в суд.

Какими могут быть основания для подачи в суд

• несоблюдение условий договора;
• ведение компанией незаконной деятельности;
• препятствование осуществлению деятельности, которая связана с контролем над деятельностью компании;
• ущемление интересов путем сокрытия отдельных сведений;
• другие обстоятельства, сокращающие прибыль выгодоприобретателя.

Существуют ли организации без бенефициаров

Единственными негосударственными организациями, которые не получают дохода от своей деятельности и, соответственно, не приносят выгоды учредителям, являются некоммерческие (НКО). Они не занимаются предпринимательством в силу закона. Их цели – это проведение мероприятий и создание союзов, ассоциаций и других благотворительных, научных и социальных организаций.

В то же время любая НКО в том или ином виде обрабатывает поток денежных средств (добровольные взносы, пожертвования, доходы от использования имущества и т.д.). Но считать некоммерческую организацию бенефициаром нельзя: ее доходы всегда равны расходам, финансовая выгода не образуется. А если это правило не соблюдается, значит в работе НКО имеются нарушения.

Вывод

Бенефициар – владелец имущества и средств, тех активов, что способны приносить доход. Бенефициары отдают управление своим бизнесом в руки третьих лиц, но являются реальными владельцами, способными координировать деятельность организации и получать положенную ему прибыль. Доля владельца составляет не менее 25% от всего объёма уставного капитала, и их лица часто не фигурируют в официальных документах. Действия полностью законны, однако, следует передавать государству данные о реальных владельцах активов, во избежание махинаций с деньгами.

«Как вы считаете, государство должно вести учёт всех реальных владельцев активов, или достаточно знать имена номинальных глав компаний? Если статья показалась вам занимательной, оставляйте комментарии и не забывайте ставить оценки статье».