Журнал-ордер №2: образец заполнения

Содержание:

Пример заполнения
- Образец
Бланки ведомостей по зарплате
ЗАПОЛНЕНИЕ ЖУРНАЛА-ОРДЕРА №1, ВЕДОМОСТИ №1
Ключевые моменты
Скачать Журнал-ордер № 2 по кредиту счета № 51
Для чего нужна расчетная ведомость по зарплате?
- Как заполнить форму Т-51 для расчета заработной платы?
  - Кто подписывает?
Журнал-ордер № 4 «Заемные капиталы» и № 5 «Взаимозачеты»
- Пример заполнения
Журнал ордер 16
- Как заполнять журнал-ордер
Похожие документы
Оборотно-сальдовая ведомость
Настройка
Принцип журнальной системы
Журнал-ордер 2: образец заполнения

Пример заполнения

Все учетные сведения относительно данной документации должны быть отображены в соответствующем подразделе «Расчетный счет». К каждой отдельно взятой форме этого журнала должна быть прикреплена соответствующая ведомость.

Все необходимые записи в документ должны быть внесены на базе и в четком соответствии с банковскими выписками, согласно имеющемуся расчетному счету и сопроводительной к нему документации.

В данной документации и сопровождающей ведомости каждый отдельно взятый корреспондирующий счет должен иметь в наличии итоговую запись, которая в обязательном порядке соответствует данным одной либо нескольким банковским выпискам, с отображением начальной и конечной даты совершенной операции.

Все имеющиеся суммы подлежат группировке по способу подсчета сведений, которые были отображены в банковской выписке и сопроводительной финансовой документации. Конечные показатели должны быть занесены в журнал-ордер и сопроводительную ведомость соответствующей формы. Все полученные результаты операций должны быть отображены в корреспондирующих счетах, с указанием выписок из банка и иной документации.

Весь финансовый капитал, который остался на банковском расчетном счете, подлежит обязательному указанию в ведомостях на начало и конец месяц (по датам). Для возможности оперативного анализа фактического состояния капитала компании в течение одного отчетного периода, необходимо применять информацию по остаточному балансу, который отображается в банковской выписке.

Образец

Изначально стоит помнить о том, что компании имеют право самостоятельно разработать форму журнала-ордера №2.

Документы для скачивания (бесплатно)

Бланк журнала-ордера №2
Образец журнала-ордера №2

Учитывая, что бухгалтерский учет является автоматизированным в большинстве случаев, то в ведении персональной формы журнала-ордера по форме №2 нет нужды. Данный регистр может быть создан в автоматическом порядке на базе разнесенных в бухгалтерской базе выписок из банковских учреждений.

Заполненный журнал-ордер по форме №2 выглядит примерно так (условные сведения за октябрь 2021 года):

Дата	Операция	Дебет счета	Кредит счета	Сумма, руб.
05.10.16	Были получены финансовые средства с расчетного счету по сформированному чеку	50	51	60 000,00
25.10.16	Оплата долга поставщику	60 «Денежные расчеты с поставщиками и заказчиками»	51	200 000,00
25.10.16	Оплата оформленного ранее краткосрочного кредита	66 «Денежные выплаты по краткосрочным кредитам и займам»	51	63 000,00
26.10.16	Выплата заработной платы наемному персоналу на банковские карты	70 «Денежные расчеты с наемным штатом сотрудников»	51	500 000,00
28.10.16	Списание комиссионных сборов за учет счета	91 «Иная прибыль и финансовые затраты»	51	950,00
31.10.16	Денежные средства были переведены на иной счет в другом банковском учреждении	51	51	370 000,00

Как видно, в составлении документа не может возникнуть каких-либо сложностей. Достаточно следить за достоверностью указанных сведений.

Бланки ведомостей по зарплате

Как правильно заполнять журнал-ордер

25220 downloads

12572 downloads

32901 downloads

Расчетная ведомость — форма Т-51

Расчетная ведомость предназначена для расчета зарплаты и отражения начисления заработной платы работникам. В отличие от других форм расчетная ведомость не может использоваться для выплаты заработной платы. В связи с чем в этой форме отсутствует графа для проставления подписи работников.

Расчетные ведомости удобно использовать организациям и предпринимателям, которые осуществляют выплату зарплаты в безналичном порядке путем перечисления на зарплатные карты работников. В этом случае, так как наличные денежные средства работникам не выплачиваются, фиксировать факт выдачи зарплаты не нужно.

формы Т-51 вы можете выше, а ознакомиться с образцом заполнения вы можете в специальной статье по приведенной ссылке.

Платежная ведомость — форма Т-53

В отличие от расчетной ведомости платежная ведомость — это ведомость на выдачу зарплаты работникам. Форму Т-53 могут использовать в хозяйственной деятельности организации и предприниматели, которые выплачивают сотрудникам зарплату наличными через кассу. Факт получения зарплаты фиксируется в платежной ведомости путем проставления подписи работника.

На общую сумму выданной работникам по платежной ведомости заработной платы должен составляться расходный кассовый ордер, реквизиты которого указываются в платежной ведомости.

Обратите внимание! Если в хозяйственной деятельности используется платежная ведомость, то наряду с ней должны оформляться и расчетные ведомости. При этом платежная ведомость нужна для выдачи зарплаты, а расчетная — для расчета и начисления заработной платы

Образец заполнения платежной ведомости приведен здесь.

Расчетно-платежная ведомость — форма Т-49

Для того чтобы упростить документооборот организаций и предпринимателей была утверждена смешанная форма — расчетно-платежная ведомость, в которой отражается и начисление и выдача зарплаты.

Также как и платежная ведомость, расчетно-платежная ведомость составляется только в том случае, если выплата зарплаты осуществляется наличными денежными средствами. При этом, ни расчетная, ни платежная ведомость не составляется.

Если же расчеты с работниками по зарплате переведены в безналичную форму, то расчетно-платежную ведомость в этом случае использовать нельзя.

С образцом заполнения расчетно-платежной ведомости вы можете ознакомиться в этой статье.

Таким образом, предприниматели и организации могут самостоятельно выбрать, какие документы применять для расчета и выдачи зарплаты. Использовать единый документ — расчетно-платежную ведомость (форма Т-49) или же 2 документа — расчетную ведомость (форма Т-51) для расчета зарплаты, и платежную ведомость (форма Т-53) для выдачи зарплаты.

Ведомость по зарплате в любой форме должна составляться с учетом указаний, утвержденных Госкомстатом. Ознакомиться с этими правилами вы можете ниже.

ЗАПОЛНЕНИЕ ЖУРНАЛА-ОРДЕРА №1, ВЕДОМОСТИ №1

Унифицированная форма кс-6 “общий журнал работ” + образец заполнения

и т.д. Эти итоги записываются в самой правой колонке. Затем подводятся ВЕРТИКАЛЬНЫЕ ИТОГИ (итоги каждой колонки), т.е. итоги сумм по дебету каждого счета. В нашем примере итог по счету 71 – 600 руб., итог по счету 62 – 19 руб., по счету 70 – 18 000 руб., по счету 51 – 3 000 руб. Они записываются в самую нижнюю строчку.

Наконец, сверяются СУММЫ ИТОГОВ в итоговой строке и в итоговой колонке. Эти суммы должны быть равны между собой. На пересечении итоговой строки и итоговой колонки ставится общая итоговая сумма. Эта сумма показывает, сколько всего денег было выдано из кассы за месяц.

Журнал-ордер № 1 будет выглядеть так:

ЖУРНАЛ-ОРДЕР №1. по кредиту счета 50 «Касса» — в дебет счетов за август 2011г.

№

Дата или за какие числа

№ 08

№ 51

№ 70

№71

№ 76

№ 62

№ _

ИТОГО

3 000

18 000

21 000

ИТОГО

3 000

18 000

21 619

Теперь заполняем ведомость.

В первую очередь заполняют самую верхнюю строчку в правом верхнем углу : «сальдо на начало месяца». Ставим начальное сальдо (из кассовой книги) — 44 руб. Затем вносим в ведомость суммы операций, в которых счет 50 проходит по дебету. Рассмотрим первую такую операцию. Она произошла 10.08.2011г. Ставим эту дату в первую строку. Ищем в верхней строке счет 90/1 (счет, который корреспондирует с «кассой» по кредиту) и ставим на пересечении строки «1» и колонки «90/1» сумму хозяйственной операции 1 100 руб. Таким же образом вносим сумму остальных операций. Затем подводятся горизонтальные и вертикальные итоги, сверяются суммы итогов и записывается общая итоговая сумма (она показывает, сколько всего денег было получено в кассу за месяц). И, наконец, высчитывается конечное сальдо. Вы знаете, что оно вычисляется следующим образом:

САЛЬДО КОНЕЧНОЕ = САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ + ДЕБЕТОВЫЙ ОБОРОТ – КРЕДИТОВЫЙ ОБОРОТ.

В нашем случае дебетовый оборот счета – итоговая сумма ведомости №1, кредитовый оборот – итоговая сумма ЖО №1. Считаем Сальдо конечное: 44 + 22 646 – 21 619 = 1 071

Сальдо конечное записывается в последней строчке в правом нижнем углу. Свои подписи ставят «исполнитель» и главный бухгалтер.

Ведомость №1 выглядит так:

ВЕДОМОСТЬ №1. По дебету счета 50 «Касса» С кредита счетов: Сальдо на начало месяца __44__

№

Дата или за какие числа

№ 90/1

№ 51

№ 70

№71

№ 76

№ 52

№ _

ИТОГО

1 100

21 500

21 546

ИТОГО

1 100

21 500

22 646

Сальдо на конец месяца __1 071__

После заполнения ЖО № 1 и Ведомости № 1 надо обязательно сделать проверку:

САЛЬДО НА КОНЕЦ МЕСЯЦА ПО ВЕДОМОСТИ ДОЛЖНО БЫТЬ РАВНО ОСТАТКУ ПО КАССОВОЛЙ КНИГЕ.

Действительно, остаток по кассовой книге так же равен 1 071 руб.

Дата добавления: 2013-12-13; Просмотров: 13429; Нарушение авторских прав?;

Рекомендуемые страницы:

Учет кассовых операций за месяц, а при малом объеме хозяйственных операций — за квартал осуществляется в журнале-ордере №1 и ведомости №1. Напомним, что в журналах ордерах записи ведутся только по кредиту определенного счета с указанием корреспондирующих счетов по дебету. Так, в журнале-ордере №1 учитываются операции по кредиту счета 50 «Касса», а суммы хозяйственных операций проставляются в дебет корреспондирующих счетов.

Журнал-ордер №1 совмещен с ведомостью №1. Она расположена на обратной стороне журнала-ордера. Ведомость ведется по дебету счета 50 «Касса», т.е. в ней отражаются дебетовые обороты по данному счету в корреспонденции с кредитом других счетов. Данные в журнале-ордере №1 и ведомости №1 заносятся из кассовой книги (с использованием приходных и расходных кассовых ордеров).

Сейчас заполним журнал-ордер №1 и ведомость №1, используя составленные нами ранее кассовые отчеты. Сначала заполняем журнал-ордер №1. В Верхней строке записываем, за какой месяц ведется учет. Затем из всех операций, которые прошли за этот месяц, выбираются те операции, в которых счет 50 «Касса» проходит по кредиту. То есть операции, отражающие расход денег из кассы.

Рассмотрим первую такую операцию. Она произошла 10.08.2011г. Ставим дату в первую строчку (можно ставит только число, так как месяц и год указаны выше).

Затем смотрим, по дебету какого счета произошла операция.

Ключевые моменты

Общий журнал работ в строительстве форма № кс-6, образец заполнения

Журнально-ордерная система ведения БУ предусматривает подтверждение всех хозяйственных операций соответствующим документом — бланком первичной документации. Первичка регистрируется в особом журнале. Записи вносятся в хронологическом порядке.

Все операции группируются по счетам бухгалтерского учета. То есть при отражении корреспонденции с одним бухсчетом используют отдельный журнал-ордер, при формировании записи по другому счету запись отражается уже в другом журнале учета. Отметим, что одна и та же запись может и должна быть отражена сразу в двух журналах: в одном — по дебетуемому счету, а в другом — по кредитуемому. Этот способ отражает метод двойной записи в бухучете.

Итоговые данные по итогам отчетного периода переносятся в ключевой регистр — главную книгу. Напомним, что на основе данных главной книги по окончанию финансового года формируется бухгалтерский баланс. Следовательно, от полноты и правильности регистрации информации в журнале зависит достоверность бухгалтерской финансовой отчетности.

Рассмотрим каждый журнал подробнее, приведем примерные бланки и образцы заполнения.

Нижеприведенные формы является примерными! В соответствии с нормами

закона “О бухучете” № 402-ФЗ

, каждый экономический субъект вправе самостоятельно разработать и утвердить собственные бланки первичной и учетной документации. Компания не обязана вести все журналы, если операции для их заполнения отсутствуют. Позицию компании в этом вопросе обоснуйте в учетной политике. собственные бланки утвердите отдельным приказом или приложением к учетной политике фирмы.

Скачать Журнал-ордер № 2 по кредиту счета № 51

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.

                           ЖУРНАЛ - ОРДЕР  No. 2
          по кредиту  счета No. 51 "Расчетный счет" в дебет счетов
   
   +--------------------------------------------------------------------+
   ¦Стро-¦  Дата ¦06 ¦26 ¦50 ¦58 ¦60 ¦67 ¦68 ¦69 ¦76 ¦81 ¦93 ¦97 ¦Итого ¦
   ¦ ка  ¦выписки¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦      ¦
   ¦ No. ¦ банка ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦      ¦
   +-----+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------¦
   ¦     ¦   А   ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10 ¦11 ¦12 ¦ 28   ¦
   +-----+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------¦
   ¦     ¦       ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦      ¦
   +-----+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------¦
   ¦     ¦       ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦      ¦
   +-----+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------¦
   ¦     ¦       ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦      ¦
   +-----+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------¦
   ¦     ¦       ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦      ¦
   +-----+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------¦
   ¦     ¦       ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦      ¦
   +-------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+------¦
   ¦  Итого      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦      ¦
   +--------------------------------------------------------------------+

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ сейчас. Пригодится.

Вы нашли то что искали?

* Нажимая на одну из этих кнопок, Вы помогаете формировать рейтинг полезности документов. Спасибо Вам!

Смежные документы

Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учет: образцы (Полный перечень документов)
Поиск по фразе «Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учет» по всему сайту
«Журнал-ордер № 2 по кредиту счета № 51».pdf

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

Журнал-ордер № 14 по кредиту счета №

14
Журнал-ордер №

1 по кредиту счета № 50
Журнал

учета операций по счетам «с» (инструкция цб рф от 26.07.96 № 45)
Журнал

регистрации приходных и расходных кассовых документов. Форма № ко-3
Журнал регистрации

приходных и расходных кассовых документов. Форма no. Ко-3а
Журнал прихода и расхода спирта
Ежемесячный сводный отчет по перечисленным суммам страховых взносов, платежей, финансовых санкций в территориальный фонд и страховых взносов, финансовых санкций в федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Форма № есо (приказ ФФОМ
Ежемесячный отчет о совершенных конверсионных операциях и об операциях по счетам типа «с» (инструкция ЦБ РФ от 26.07.96 № 45)
Ежедневная расшифровка отдельных балансовых счетов для расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией в банке России (приказ ЦБ РФ от 30.03.96 № 02-77)
Ежедневная расшифровка к балансовому счету № 812 (код обозначения 8121) для расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией в банке России (приказ ЦБ РФ от 30.03.96 № 02-77)

Для чего нужна расчетная ведомость по зарплате?

Форма Т-51 — это удобный документ, в котором можно провести расчет заработной платы по каждому сотруднику в отдельности с последующим обобщением данных о начислениях, удержаниях и суммах к выплате.

Расчетную ведомость можно заменить расчетно-платежной Т-49, которая, помимо расчета, позволит также оформить и выдачу зарплаты персоналу.

Форма Т-49 более универсальна и отличается только наличием места для указания выплачиваемой зарплаты, то есть выполняет также платежную функцию. Форма Т-51 позволяет только рассчитать заработную плату, для расчета с персоналом к ней дополнительного оформляется платежный документ форма Т-53.

Какую именно форму использовать для начисления, решает работодатель самостоятельно. В том числе, он вправе разработать свой бланк для расчета, утвердив его внутренним распоряжением.

Заполнение проводится по итогу прошедшего расчетного месяца в соответствии с отработанным временем.

Как заполнить форму Т-51 для расчета заработной платы?

Расчетная ведомость состоит из титульного листа и табличной части.

Заполнение титульного листа формы Т-51:

название компании и ОКПО;
название подразделения — не обязательно;
номер документа;
дата составления;
отчетный период — месяц, за который проводится расчет зарплаты.

Заполнение табличной части формы Т-51 (18 граф):

1 — порядковый номер строки таблицы;
2 — табельный номер сотрудника (присваивается каждому работнику при приеме на работу);
3 — ФИО работника;
4 — должность или профессия;
5 — оклад, тарифная ставка (прописывается в трудовом договоре);
6 — количество отработанных дней или часов в рабочих днях за расчетный период;
7 — количество отработанных выходных или праздничных дней/часов за расчетный период;
8 — 11 — различные виды начислений по видам оплат (по окладу, тарифу, премии, стимулирующие выплаты и прочее);
12 — общая сумма начислений;
13 — НДФЛ, удержанный из зарплаты (13 процентов от начисленной суммы из гр.12);
14 — другие виды удержаний (по исполнительным листам, ущерб, алименты);
15 — общая сумма удержаний;
16 — сумма долга по заработной плате за организацией на дату проведения расчета;
17 — сумма долга по зарплате за работников на дату вычислений;
18 — итоговая сумма заработной платы, положенная к выплате (начисления из графы 12 минус удержания из графы 15 плюс долг за работодателем из графы 16 минус долг за работников из графы 17).

Сотруднику нужно выплатить ту сумму, которая отражена в итоговой последней графе расчетной ведомости Т-51.

Если нет данных для заполнения, то в соответствующей графе ставится прочерк.

Лицо, ответственное за заполнение ведомости и проведение вычислений, ставит свою подпись внизу табличной части бланка Т-51.

Кто подписывает?

Подписать заполненный бланк расчетной ведомости должен сотрудник, ответственный за проведение расчета зарплаты — например, бухгалтер по заработной плате.

Подпись проставляется после подведения всех итогов к выплате.

Иных подписей на бланке Т-51 быть не должно. Руководитель или главный бухгалтер не обязаны расписываться в данном документе. Данные руководящие лица ставятся подписи в платежной ведомости.

Журнал-ордер № 4 «Заемные капиталы» и № 5 «Взаимозачеты»

Если компания получает кредиты или заемные средства для ведения деятельности, то расчеты по полученным займам ведутся в специальном журнале № 4. В регистр вносят обороты в сч. 66 и 67, то есть по краткосрочным и долгосрочным кредитам и долговым обязательствам.

Пример заполнения

Расчеты путем проведения взаимного зачета оказанных услуг, работ или поставленных товаров между экономическими субъектами регистрируйте в журнале-ордере 5 «Взаимозачеты». Взаимозачетные операции между российскими фирмами сейчас проводятся довольно редко. Но зачет встречных требований не запрещен.

Журнал ордер 16

ЖО № 16 служит для отражения операций по счетам 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во необоротные активы», 11 «Животные на выращивании и откорме». Все кредитовые обороты вносятся итогом за соответствующий период — месяц — на основании информации, указанной в ведомостях аналитического учета по каждому конкретному объекту.

В ЖО № 16 также могут учитываться дебетовые обороты по сч.

Дата Операция Дебет счета Кредит счета Сумма, руб. 05.10.16 Были получены финансовые средства с расчетного счету по сформированному чеку 50 51 60 000,00 25.10.16 Оплата долга поставщику 60 «Денежные расчеты с поставщиками и заказчиками» 51 200 000,00 25.10.16 Оплата оформленного ранее краткосрочного кредита 66 «Денежные выплаты по краткосрочным кредитам и займам» 51 63 000,00 26.10.16 Выплата заработной платы наемному персоналу на банковские карты 70 «Денежные расчеты с наемным штатом сотрудников» 51 500 000,00 28.10.16 Списание комиссионных сборов за учет счета 91 «Иная прибыль и финансовые затраты» 51 950,00 31.10.16 Денежные средства были переведены на иной счет в другом банковском учреждении 51 51 370 000,00

Как видно, в составлении документа не может возникнуть каких-либо сложностей.

Далее разберемся, как составляется этот учетный регистр.

Как заполнять журнал-ордер

Все регистры журнально-ордерной формы учета заполняются согласно первичным документам компании. Записи вносятся по кредиту хозоперации во избежание дублирования данных. Как правило, информация вносится за месяц, но допускается отражение сведений за иной отчетный период – квартал или полугодие, а также год.

Поскольку ЖО относятся к учетным регистрам, предприятия вправе самостоятельно разрабатывать формы документов. Для обоснованности применения бланки следует утвердить в учетной политике.

Если по какому-то отдельному ЖО операции отсутствуют, разрешается такой журнал не вести.

На лицевой части документа указывается кредитовый оборот, а на обороте – дебетовый.

Документ составляется на основании отчетов кассира и приложениях к ним. По итогам каждого дня бухгалтер вносит записи, а по окончании текущего месяца подбивается итог.

Как правильно вести журнал-ордер 1 подскажет нашим читателям образец заполнения, представленный ниже.

Отметим, что законодательством разрешается вносить информацию не по итогу каждого рабочего дня, а по результатам, например, 3-5 дней.

Такой вариант формирования допускается, если на предприятии отмечается незначительное финансовое движение по кассе.

Каждая строка соответствует определенной дате.

Ежемесячно предприятие заводит новый журнал-ордер на каждый счет. Каждому журналу присваивается постоянный номер.

Итоговые данные на конец каждого месяца позволяют получить общую сумму оборота кредитовых и дебетовых оборотов.

Данные, полученные на основании ведения журнала, используются для заполнения Главной книги.
Оборот по счету кредиту записывается из соответствующего журнала-ордера, а вот обороты по счету дебета необходимо записывать из разных журналов по счетам корреспондента.
В связи с тем, что журнал-ордер заполняется по кредитовому принципу, а Главная книга – по дебетовому, возможность дублирования оборотов исключается.

Заполнять Главную книгу необходимо по всем счетам каждый месяц в течение года.

ЖО 1 должен отражать остатки денег на конкретные даты. Эти остатки в обязательном порядке должны совпадать с итоговым сальдо на указанные день в отчете кассира.

Итоговая строка ЖО должна быть аналогична обороту по КТ счета 50 в главной книге за выбранный период.

Ведомость к ЖО №1 заполняется в аналогичном порядке. Итоговые обороты должны обязательно совпадать с показателями ЖО “Касса”.

По окончании отчетного месяца бухгалтеру необходимо сделать сверку конечного сальдо по ЖО №1, ведомости №1, и показателям кассовой книги учреждения.

Оборотно-сальдовая ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость – это отчетный документ. На его основании создается отчетность о финансовом состоянии компании. В нем фиксируются остатки по отдельным счетам, субсчетам. Из оборотно-сальдовой ведомости можно получить данные о движении финансов, обороте средств за отчетный период. Она подразделяется на эти виды:

Помесячная.
Ежеквартальная.
Годовая.

Потребность в оборотно-сальдовой ведомости возникает в следующих случаях:

Анализ финансового положения компании.
Аналитика результатов за определенный период.
Анализ общих показателей.

В документе фиксируются все действия с деньгами организации. На основании ведомости будет вестись бухучет.

Настройка

Чтобы сформировать ведомость по счету необходимо:

в разделе «Выводимые данные» настроек отчета убрать флаг «Кредит» для поля «Обороты со счетами»;
в разделе «Группировка» настроек отчета в поле «Обороты» — установить значение «По дням», установить флаг «По субсчетам кор. счетов» и снять флаги во всех субконто, по которым ведется аналитический учет на счете 63 – «Контрагенты», «Договоры» и «Документы расчетов с контрагентами» (Рис. 4).

Рисунок 4 – настройка детализации отчета по субсчетам корреспондирующих счетов и дебетовым оборотом по счету 63

После выполнения всех настроек необходимо нажать на кнопку «Сформировать отчет» в левой верхней части окна отчета «Обороты счета».

Сформированный отчет содержит все данные, характерные для вспомогательной ведомости к журналу-ордеру (дебетовые обороты счета 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в корреспонденции с кредитуемыми счетами), при этом название отчета остается прежним «Обороты счета» по счету 63. Отчет детализирован по дням совершения хозяйственных операций и по субсчетам корреспондирующих счетов (Рис. 5).

Рисунок 5 – отчет «Обороты счета» с дебетовыми оборотами по счету 63 и детализацией по субсчетам корреспондирующих счетов

Если проводить аналогию с программой «1С:Бухгалтерия 7.7 для Украины», то отчет «Обороты счета» позволяет с помощью настройки его параметров получить как «Журнал-ордер (ведомость) по счету» так и «Журнал-ордер по субконто».

Для получения аналога первого отчета нужно в параметрах настройки в разделе «Группировка» настроек отчета в поле «Обороты» выбрать — «По дням», а также снять флаги по всем субконто, по которым ведется аналитический учет на счете 63 – «Контрагенты», «Договоры» и «Документы расчетов с контрагентами».

Чтобы получить раздельно «Журнал ордер» и «Ведомость по счету», нужно выполнить дополнительные настройки, описанные в данной статье.

Для получения аналога «Журнала-ордера по субконто» достаточно указать в форме отчета «Обороты счета» счет бухгалтерского учета и период, за который нужно получить данные, и нажать кнопку «Сформировать отчет» в командной панели формы отчета.

Другие материалы по теме: расчеты с поставщиками и подрядчиками, обороты счета, диаграмма, по дням, история, группировка, настройка …, бухгалтерского, обороты, в разделе, журнал, по счету, добро, ордер, сформировать, субконто, формы, , настройка, счета, данные, период, отчет, учет, счет, документ

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление производственным предприятием для Украины / Отчетность, рекламентированная отчетность

Другие материалы по теме:

Нас находят: журнал ордер, журналы ордера по счетам украина, журнал-ордер, форму журнал ордера, Как сформировать журнал ордер #2 по счету 51 в 1С 8 3, журнал-ордер украина, журнал ордер в утп, бюджет бухгалтерия журнал ордер 2 сформировать, бух программы в экселе по журнальному ордеру, отчет обороты счета для чайников

Принцип журнальной системы

В данном журнале выполняется регистрация кредитных оборотов по всем балансовым счетам. В нем также записывается каждая операция, которая касается счета кредита или иного счета.

На основании данных из этого журнала выполняется расчет себестоимости товара предприятия, а также затраты производственного процесса.

Журнал-ордер состоит из регистра с правой стороны и ведомости счета дебета, где расшифровывается каждый дебетовый оборот.

В этом журнале регистрируют:

начальное сальдо;
суммы по счету дебита;
суммы по корреспондентским счетам.

В завершении каждого месяца бухгалтер подсчитывает итоговые данные, которые он заносит в Главную книгу.

Любой журнал-ордер заполняется по шахматному принципу – сумма по строкам должна обязательно совпадать с суммой по столбцам. Каждая строка соответствует определенной дате.

Данные, полученные на основании ведения журнала, используются для заполнения Главной книги.

Оборот по счету кредиту записывается из соответствующего журнала-ордера, а вот обороты по счету дебета необходимо записывать из разных журналов по счетам корреспондента.

В связи с тем, что журнал-ордер заполняется по кредитовому принципу, а Главная книга – по дебетовому, возможность дублирования оборотов исключается.

Заполнять Главную книгу необходимо по всем счетам каждый месяц в течение года. Для каждого счета в этой книге отводится 1 страница. По каждому счету регистрируются обороты по кредиту и дебету за весь месяц, а также показатель сальдо в начале и в конце месяца.