Приходный ордер по форме м-4

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Перед тем как приходный кассовый ордер попадет в кассу, он должен быть зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

Журнал регистрации кассовых документов КО-3 — предназначен для регистрации кассовых документов в ходе ведения кассовых операций и применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров.

Форма № КО-3 состоит из обложки и вкладного листа, по образцу которого происходит оформление, заполнение и печать всех страниц журнала.

Вкладной лист разделен на две части: одна предназначена для регистрации приходных кассовых документов (графа 1-4), другая — для расходных (графы 5-8).

Образец документа:

Типовая межотраслевая форма N М-4

Утверждена Постановлением Госкомстата России от 30.10.1997 N 71а

           ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР N _________                      ----------
                                                           ¦  Коды  ¦
                                                           +--------+
                                           Форма по ОКУД   ¦ 0315003¦
                                                           +--------+
Организация ____________________________________  по ОКПО   ¦        ¦
                                                           ----------
Структурное подразделение ____________________________________________
-------------------------------------------------------------------------------
¦Дата   ¦Код  ¦Склад¦  Поставщик ¦Страховая¦ Корреспондирующий¦Номер документа¦
¦состав-¦вида ¦     +------------+компания ¦       счет       +---------------+
¦ления  ¦опе- ¦     ¦наимено-¦код¦         +------------------+сопрово-¦пла-  ¦
¦       ¦рации¦     ¦вание   ¦   ¦         ¦ счет, ¦код анали-¦дитель- ¦теж-  ¦
¦       ¦     ¦     ¦        ¦   ¦         ¦субсчет¦тического ¦ного    ¦ного  ¦
¦       ¦     ¦     ¦        ¦   ¦         ¦       ¦учета     ¦        ¦      ¦
+-------+-----+-----+--------+---+---------+-------+----------+--------+------+
¦       ¦     ¦     ¦        ¦   ¦         ¦       ¦          ¦        ¦      ¦
--------+-----+-----+--------+---+---------+-------+----------+--------+-------
-------------------------------------------------------------------------------
¦  Материальные  ¦  Единица  ¦Количество¦Цена,¦Сумма¦Сумма¦Всего ¦Номер¦Поряд-¦
¦    ценности    ¦ измерения +----------+руб. ¦ без ¦НДС, ¦  с   ¦пас- ¦ковый ¦
+----------------+-----------+по   ¦при-¦коп. ¦учета¦руб. ¦учетом¦порта¦номер ¦
¦наимено-¦номен- ¦код¦наиме- ¦до-  ¦нято¦     ¦НДС, ¦коп. ¦ НДС, ¦     ¦по    ¦
¦вание,  ¦клатур-¦   ¦нова-  ¦ку-  ¦    ¦     ¦руб. ¦     ¦ руб. ¦     ¦склад-¦
¦сорт,   ¦ный    ¦   ¦ние    ¦мен- ¦    ¦     ¦коп. ¦     ¦ коп. ¦     ¦ской  ¦
¦размер, ¦номер  ¦   ¦       ¦ту   ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦карто-¦
¦марка   ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦теке  ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦   1    ¦   2   ¦ 3 ¦   4   ¦  5  ¦  6 ¦  7  ¦  8  ¦  9  ¦  10  ¦  11 ¦  12  ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
---------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+-------

Оборотная сторона формы N М-4

-------------------------------------------------------------------------------
¦  Материальные  ¦  Единица  ¦Количество¦Цена,¦Сумма¦Сумма¦Всего ¦Номер¦Поряд-¦
¦    ценности    ¦ измерения +----------+руб. ¦ без ¦НДС, ¦  с   ¦пас- ¦ковый ¦
+----------------+-----------+по   ¦при-¦коп. ¦учета¦руб. ¦учетом¦порта¦номер ¦
¦наимено-¦номен- ¦код¦наиме- ¦до-  ¦нято¦     ¦НДС, ¦коп. ¦ НДС, ¦     ¦по    ¦
¦вание,  ¦клатур-¦   ¦нова-  ¦ку-  ¦    ¦     ¦руб. ¦     ¦ руб. ¦     ¦склад-¦
¦сорт,   ¦ный    ¦   ¦ние    ¦мен- ¦    ¦     ¦коп. ¦     ¦ коп. ¦     ¦ской  ¦
¦размер, ¦номер  ¦   ¦       ¦ту   ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦карто-¦
¦марка   ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦теке  ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦    1   ¦   2   ¦ 3 ¦   4   ¦  5  ¦  6 ¦  7  ¦  8  ¦  9  ¦  10  ¦  11 ¦  12  ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+------+
¦        ¦       ¦   ¦       ¦     ¦    ¦     ¦     ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
---------+-------+---+-------+-----+----+-----+-----+-----+------+-----+-------
                            Итого ¦    ¦  x  ¦     ¦     ¦      ¦
                                  -----+-----+-----+-----+-------
    Принял _______________ ______________ ___________________________
            (должность)        (подпись)       (расшифровка подписи)
    Сдал _________________ ______________ ___________________________
            (должность)        (подпись)       (расшифровка подписи)

Снятие индивидуального предпринимателя с учета

Снятие ИП с учета по ЕНВД подразумевает, что бизнесмен заявляет о переходе на другую систему налогообложения, в том числе и в случае, когда в соответствии с требованиями законодательства он не вправе применять данный налоговый режим. Снятие с учета в данном случае не связано с прекращением бизнеса, а только с изменением специфики его осуществления.

Заявление о прекращении деятельности ИП подается в тот же налоговый орган, которым осуществлялась его регистрация. В течение пяти рабочих дней происходит внесение соответствующей записи в ЕГРИП, и гражданин получает лист записи ЕГРИП и уведомление о прекращении регистрации в налоговом органе физического лица в качестве ИП.

НОВЫЙ ПОРЯДОК

Скачать Приходный ордер. Форма № м-4

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.

                                                            Форма Nо. М-4
   
                                                               Утверждена
                                          Постановлением Госкомстата СССР
                                                      от 28.12.89 Nо. 241
   
   __________________________                                +----------+
   (предприятие, организация)                    Код по ОКУД ¦          ¦
                                                             +----------+
   
                              ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР
   
   +-----------------------------------------------------------------------------------------+
   ¦Номер до-¦Дата сос-¦Код вида¦Склад¦ Поставщик  ¦Корреспондирующий счет¦Номер     ¦       ¦
   ¦кумента  ¦тавления ¦операции¦     +------------+----------------------¦сопроводи-¦       ¦
   ¦         ¦         ¦        ¦     ¦наимено-¦код¦счет,  ¦код аналити-  ¦тельного  ¦       ¦
   ¦         ¦         ¦        ¦     ¦вание   ¦   ¦субсчет¦ческого учета ¦документа ¦       ¦
   +---------+---------+--------+-----+--------+---+-------+--------------+----------+-------¦
   +-----------------------------------------------------------------------------------------¦
   ¦Материальные ценности ¦Единица измерения¦     Количество     ¦Цена¦Сумма¦Номер¦Порядковый¦
   +----------------------+-----------------+--------------------¦    ¦     ¦пас- ¦номер за- ¦
   ¦наименова-  ¦номенкла-¦код ¦наименование¦по документу¦принято¦    ¦     ¦порта¦писи по   ¦
   ¦ние, сорт,  ¦турный   ¦    ¦            ¦            ¦       ¦    ¦     ¦     ¦складской ¦
   ¦размер,     ¦номер    ¦    ¦            ¦            ¦       ¦    ¦     ¦     ¦картотеке ¦
   ¦марка       ¦         ¦    ¦            ¦            ¦       ¦    ¦     ¦     ¦          ¦
   +------------+---------+----+------------+------------+-------+----+-----+-----+----------¦
   ¦     1      ¦    2    ¦  3 ¦     4      ¦     5      ¦   6   ¦  7 ¦  8  ¦  9  ¦    10    ¦
   ¦            +---------+----¦            ¦            +-------+----+-----¦     ¦          ¦
   +------------+---------+----+------------+------------+-------+----+-----+-----+----------¦
   +------------+---------+----+------------+------------+-------+----+-----+-----+----------¦
   +------------+---------+----+------------+------------+-------+----+-----+-----+----------¦
   +------------+---------+----+------------+------------+-------+----+-----+-----+----------¦
   +-----------------------------------------------------------------------------------------+
   
                           ¦                                   +--------------+
   Синтетический счет для  ¦                                   ¦     Код      ¦
   отнесения износа по МБП ¦                                   +--------------¦
                           +--------------------------------------------------+
   
        Принял                                 Сдал
   
        Печатать с  оборотом без заголовочной части.  Подписи и текст под
   таблицей печатать на обороте.
   
   
   
   
                                КОММЕНТАРИИ:
                                ------------
        Применяется для учета материалов,  поступающих на предприятие  от
   поставщиков  или  из  переработки.  Приходный ордер в одном экземпляре
   составляет материально ответственное лицо в день поступления ценностей
   на склад.
        Графа "Номер паспорта" заполняется при  оформлении  хозяйственных
   операций  по материальным ценностям,  содержащим драгоценные металлы и
   камни.
        Реквизит "Синтетический счет для отнесения износа по малоценным и
   быстроизнашивающимся предметам" заполняется  только  при  приобретении
   малоценных и быстроизнашивающихся предметов за счет фондов экономичес-
   кого стимулирования,  фондов специального назначения, средств целевого
   финансирования и целевых поступлений.

  

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ сейчас. Пригодится.

Вы нашли то что искали?

* Нажимая на одну из этих кнопок, Вы помогаете формировать рейтинг полезности документов. Спасибо Вам!

Смежные документы

• Бухгалтерские и финансовые документы: образцы (Полный перечень документов)
• Поиск по фразе «Бухгалтерские и финансовые документы» по всему сайту
• «Приходный ордер. Форма № м-4».pdf

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

• Приходный ордер.

  Форма № м-4

• Приходный кассовый ордер. Форма № ко-1

• Приходный кассовый ордер. Форма №

  ко-1

• Платежное поручение об оплате регистрационной

  пошлины. Форма № пд-5

• Платежное поручение на уплату денежных сумм по нескольким видам

  таможенных платежей

• Платеж в дебет

  счета

• Образцы передаточных надписей (рус./англ.)
• Образец. Платежное поручение на перевод денежных средств за границу (рус. или англ.)

• Образец. Платеж против документов

• Образец.

  Платеж в форме телеграфного рамбурса

Как заполнить приходный ордер? Основные шаги

Каждый ордер, в котором, фиксируется поступление товарно-материальных ценностей на предприятие, должен быть пронумерован, на документе обязательно ставится дата. Можно перечислить следующие основные этапы заполнения:

• Указание полного названия предприятия. Также прописывается его юр. адрес и необходимая контактная информация.
• Указывается структурное подразделение организации, в которое передаются материальные ценности.
• В таблице необходимо прописать дату код операции, название ТМЦ, наименование поставщика. Если на предприятии применяется кодирование поставщиков, указывается соответствующий код, а если нет – ставится прочерк.
• Указывается страховая компания, если материальные ценности при передаче были застрахованы. Если это не было сделано, в графе нужно поставить прочерк.
• Далее прописываются счета для бухучета, а также реквизиты сопроводительных документов.

После этого нужно заполнить отдельные графы, в которых прописывается подробная информация о товаре. Указывается наименование материальных ценностей, номенклатурный номер, единица измерения, количество, стоимость без НДС, сумма НДС. Если передаются материалы высокой ценности, например, драгоценные камни, указываются данные паспорта товара. В 12 графе необходимо прописать порядковый номер по складской картотеке.

После таблицы в ордере указываются итоговые суммы, в незаполненных графах нужно поставить прочерки. На ордере М4 должны стоять подписи представителя поставщика, который приводит материалы, и принимающего материально ответственного сотрудника. После оформления ордер перенаправляется в бухгалтерию для учета и контроля.

Заполнение приходного ордера М-4 позволяет обеспечить контроль всех поступающих материалов, полуфабрикатов и иных материальных ценностей, а также контролировать сотрудничество с поставщиками. Ведение документации по всем правилам позволяет избежать пропажи материальных ценностей или излишней оплаты поставщику.

Ситуация: ООО находится на общей системе налогообложения, основным видом деятельности является оптовая торговля строительными материалами.При поступлении товаров оформляем приходный ордер по форме м-4.Вопрос:1) кто должен подписывать документы в строке принял и сдал, если товар к нам привёз поставщик на своём транспорте за свой счёт, а получил товар, на нашем складе, зав. складом?2) кто должен подписывать документы в строке принял и сдал, если товар привезла,нанятая нами транспортная компания, за наш счёт, а получил товар, на нашем складе, зав. складом?

1) Если товар к Вам привёз поставщик на своём транспорте за свой счёт, то по строке сдал ставит свою подпись водитель (экспедитор) поставщика, по строке принял расписывается зав. складом.

2) Если товар привезла, нанятая Вами транспортная компания, то по строке сдал ставит свою подпись водитель транспортной компании, по строке принял расписывается зав. складом.

Приходный ордер должен быть подписан лицами, которые сдают и принимают материалы. Чтобы сократить документооборот, приходный ордер можно не оформлять. Его можно заменить штампом (образец ниже). Проставьте его прямо на документе поставщика. Например, на накладной.

Андрея Кизимова,

заместителя директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Как оформить и отразить в бухучете поступление материалов

Главбух советует:

чтобы сократить документооборот, приходный ордер можно не оформлять. Его можно заменить штампом . Проставьте его прямо на документе поставщика. Например, на накладной.

Как защититься. Инспекторы сняли расходы из-за подписи в накладной

Аргумент № 3.

Еще одним аргументом может стать вторая подпись в приходных ордерах по форме М-4. В документе есть две записи – сдал и принял. Но в постановлении Госкомстата России от 30.10.97 № 71а четко не определено, как заполнять эти строки. Фактически это не двусторонний, а внутренний документ, так как его составляют в одном экземпляре. Но в документе может расписаться и чужой, и свой сотрудник. Это подтвердит, что посредник или курьер, получивший у поставщика товар, сдал их в компанию.

Короткое обозначение М-4 скрывает за собой бланк приходного ордера. Этот документ относится к документам первичного учета и выписывается тогда, когда на склад предприятия поступает какая-либо продукция от поставщиков, которую необходимо приходовать.

Неликвиды на складе: Pro и Lite версия. Редактирование реквизита в таблице документа. Для конфигурации УТ 11.х, ERP 2.x, КА 2.х 1С Предприятие 8.3

Внешний отчет для анализа товаров, находящихся на складе без движения. Работает для конфигураций 1С УТ 11.х, ERP 2.x, КА 2.х.
Отчет отображает товары на складах, движения по которым не производились в течении заданного периода дней.
Подключается как внешний отчет в конфигурации 1С Управление торговлей 11.
В Pro версии можно установить общий реквизит номенклатуры, для дальнейшего включения в отбор в установке цен номенклатуры.
Редактирование в табличном документе ускоряет процесс работы с неликвидами номенклатуры на складах.
Отчет можно использовать для стоимостной оценки товаров на складах.
Полный доступ к тексту модулей и СКД.

1 стартмани

Образец заполнения

В бланке приходного ордера М-4 нужно указать наименование организации, получившей материалы, а также наименование структурного подразделения, в котором будут числиться ценности (склад).

Бланк содержит две таблицы, в которой отражаются все сведения о поставке и материалах.

В первой таблице указывают:

• число, месяц и год заполнения формы М-4;
• если операции присваивает код, его нужно прописать;
• в графе склад пишут его номер или наименование, имеется ввиду склад, на который поступают материалы;
• для поставщика нужно указать название и код, если он ему присвоен;
• страховую компанию нужно указывать, если груз застрахован;
• корреспондирующий счет заполнит бухгалтер в момент выполнения проводки по оприходованию ценностей;
• номер документа, сопровождающего материалы;
• номер платежного документа, если ценности уже оплачены покупателем.

Следующая таблица приходного ордера М-4 предназначена для отражения сведений о материальных ценностей:

• наименование ценностей;
• номенклатурный номер, который присваивается данному наименованию материалов;
• единица измерения;
• количество, указанное в сопроводительных документах;
• количество, фактически принятое кладовщиком;
• цена в рублях и копейках, согласно сопроводительным документам;
• общая сумма позиции без учета налога;
• величина НДС, если начисляется;
• общая сумма позиции с учетом налога;
• номер паспорта, если он есть у материалов (при содержании драгоценных металлов);
• порядковый номер, присвоенный данному наименованию материалов в складской картотеке.

Каждое наименование материальных ценностей, поступивших на склад, необходимо занести в таблицу приходного ордера, по итогам заполненного бланка М-4 выводится итоговое значение о принятом количестве и сумме.

Приходный ордер подписывают представитель передающей и принимающей стороны.

Приходный ордер форма М-4 бланк — скачать.

Предприятия и организации для эффективного учета материалов и товаров, которые поступают от поставщиков либо из переработки, применяют в бухгалтерском документообороте учетную форму, закрепленную нормативными актами. Это форма М-4 (приходный ордер). Данный документ оформляется сотрудником, назначенным руководством предприятия для оформления соответствующих документов о материальной ответственности.

Приходный ордер выписывается в одном экземпляре в день поступления материалов, товаров и прочих ценностей на склад, а также сырья и полуфабрикатов в производственные подразделения предприятия.

Штрафные санкции за отсутствие ПКО

Отсутствие или ненадлежащее оформление первичных кассовых документов, к которым, в частности, и относится приходный кассовый ордер, может повлечь для налогоплательщика штрафные санкции в соответствии со ст. 120 Налогового кодекса Российской Федерации.

Так согласно этой статье грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

При этом под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается отсутствие первичных документов, в том числе первичных кассовых документов.

Также отсутствие первичных кассовых документов у организации-покупателя может стать основанием в отказе налогового органа признать указанные расходы организации в целях налогообложения прибыли или единого налога в соответствии с упрощенной системой налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов).

Оформление приходного ордера м 4 пример заполнения – ЭкспертЗакона

Среди документов первичной отчетности, которые удостоверяют получение товаров и сырья на склад организации, приходный ордер является основным. Форма документа М-4 установлена Госкомстатом, поэтому документация ведется только по утвержденному бланку, который представлен ниже.

Бланк формы М-4 приходный ордер (word)

Образец заполнения приходного ордера М-4 (word)

Образец 2019 года

В текущем году форма документа нисколько не поменялась по сравнению с предыдущим годом. Ордер по форме М-4 составляется, как показано на рисунке:

1. Пишется номер документа (по центру).
2. Затем – полное название организации, а также структурного подразделения.
3. В правом углу прописывается соответствующий код по ОКПО.
4. В первой таблице заполняются все графы – дата прихода, код, номер склада, сведения о поставщике и страховой компании, корреспондирующий счет, а также номера сопроводительного и платежного документов.
5. В основной таблице указываются все данные о пришедшем товаре – название, сколько штук, сумма с НДС и без, итоговая сумма.
6. Все пустые строки прочеркиваются.

Подробная расшифровка всех граф представлена в таблице.

название графы
правила заполнения
название компании или структурного подразделения
Указывается полное название фирмы или ИП, в распоряжение которого поступили соответствующие товары или сырье для производства

Важно указать название полностью, как оно значится в официальных документах, например Общество с ограниченной ответственностью «Прокси» или Индивидуальный предприниматель Бондаренко Александр Павлович.В графе структурное подразделение имеется в виду внутренний отдел предприятия. Обычно прописывается «склад».
сведения о поставщике
Здесь прописывается название поставщика, как оно указано в договоре (допускаются сокращения ИП, ООО и т.п.)

Номера документов переносятся соответственно из платежного и сопроводительного документа.
информация о счете
Приводятся реквизиты банковского счета, на основе которого зачисляются средства. По этому же счету составляются и бухгалтерские проводки.
сведения о товарах, полученных от поставщика
Основной информацией является полный перечень сведений о товарах, сырье, полуфабрикатах и других ценностях, которые были получены у поставщика. Вписывают номер, полное наименование, параметры, сорт, марка, в каких единицах измеряются товары, количество в этих единицах. Указывается стоимость за единицу, которая должна точно соответствовать договору. Приводится стоимость без НДС, затем сам НДС по каждому товару, после чего заполняется итоговая стоимость. Именно ее принявшая сторона и направляет поставщику.
код по виду операции
Такой параметр вписывается не всегда. Его следует зафиксировать только при условии, что в фирме установлен специальный классификатор, учитывающий разные хозяйственные операции. Если же этот документ не ведется, допустимо просто поставить прочерк.
код по поставщику
Здесь ситуация обратная. Такой код проставляется в соответствии с классификацией хозяйственных операцией, принятых в организации, поставившей товар или сырье. Если подобный документ не ведется, опять же ставится прочерк.
страховая компания
В некоторых случаях поставщик или принимающая сторона страхуют товар от разных рисков. Соответственно, в этом случае нужно написать полное наименование страховой компании, как она указана в договоре. Если же товар не был застрахован, ставится прочерк.
номер сопроводительного документа
В большинстве случаев сопроводительным документом является накладная на товар. Это может быть либо собственно накладная на товар, либо товарно-транспортная накладная, в которой среди прочего приводятся сведения о маршруте доставки. В данной графе требуется прописать только номер накладной
номер платежного документа
Здесь указывается номер документа, подтверждающий факт оплаты. Это поручение или требование.
графа 12
номер карточки ставится в соответствии с тем, как он описан в форме М-17

Если ведется приемка драгоценных металлов и/или изделий из них, в таблице заполняется и графа 11, в которой указывается номер технического паспорта на каждую единицу товара.

Бланк и пример заполненного приходного ордера представлены ниже.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Бухгалтер не обязан распечатывать приходный ордер. Достаточно просто составить его в программе 1С

Без бумажной формы документа можно обойтись, если приемку и оприходование оформить на счете или накладной поставщика товара. Ставится штамп, заполняются его реквизиты, которые и считаются аналогом приходника.

Заполняем собственную форму приходного ордера

Разработать собственную форму приходного ордера на основе унифицированной формы можно, если есть необходимость оформить приход в один день от разных поставщиков МПЗ, сдаваемых на склад одним материально-ответственным лицом.

Использование такого «сводного» ордера допустимо при соблюдении двух условий:

• форму первичного учетного документа должен утвердить руководитель организаци
• в первичном документе должны быть все обязательные реквизиты (наименование составившей его организации, номер и дата документа, содержание операции, единица измерения, а также должности, фамилии, инициалы и подписи совершивших операцию

Посмотрим, каким образом это можно сделать. Сразу скажем, что неиспользуемые графы из унифицированного приходного ордера формы можно исключить, чтобы облегчить форму. Или добавить в ордер необходимые графы.

ВАРИАНТ 1. Вставляем дополнительные строки в информационную таблицу приходного ордера чтобы можно было указывать несколько поставщиков. Данные обо всех МПЗ вносятся в основную таблицу.